Разработка и внедрение на рынок новых товаров

И так проанализировав представленный бизнес-план, после оценки рисков, можно сделать заключение об эффективности инвестиционного проекта и следовательно об эффективности самого бизнес – проекта.
Оценка рисков
Все риски, существующие для создаваемого предприятия, можно разделить на пять групп:
• Маркетинговые риски возникают в связи с недостаточно точной оценкой рынка потребителей и выбором неправильной маркетинговой стратегии;
• Кадровые риски обусловлены недостаточной квалификацией персонала, неадекватной расстановкой кадров, неэффективной системой организации рабочего времени;
• Риски сбыта, связаны с основной деятельностью предприятия, то есть осуществлением продажи путевок и оказания услуг, возникают при работе с партнерами и клиентами;
• Финансовые риски возможны в сфере денежных отно ...

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы разработки и внедрения нового товара 4
1.1 Роль потребителя в оценке рыночного спроса 4
1.2 Исследование направления – товар 5
1.3 Анализ рынка в оценке рыночного спроса 6
1.4 Постановка бизнес – цели для оценки рыночного спроса 7
Глава 2. Разработка бизнес- проекта по внедрению на рынок нового товара 10
2.1 Цель и основные задачи бизнес-плана 10
2.2 План маркетинга, анализ рынка и конкурентных преимуществ 12
2.3 План материально-технического обеспечения 16
2.4 Организационный план 18
2.5 План по труду и заработной плате 21
2.6 Финансовый план 26
Заключение 30
Список литературы 33
Приложения 35

Актуальность данного исследования в том, что розничная торговля сегодня является, пожалуй, одной из наиболее динамично развивающихся отраслей российской экономики. Конкуренция в этой сфере стала расти высокими темпами. В этих условиях привычные подходы должны меняться с учетом новых приемов работы. Представителям российского бизнеса пока не всегда хватает актуальной информации для принятия эффективных практических решений. В связи с влиянием кризиса, российские специалисты обращают особое внимание на необходимость преодоления разрыва современной практики бизнеса с общечеловеческими достижениями гуманистической мысли.
Цель разработки бизнес-плана: характеристика процесса создания и функционирования туристского агентства для последующей реализации проекта: внедрение в рынок нового товара – туристических путевок.
Данный бизнес-план рассчитан на 3 года.
Наименование предприятия: ООО «Тревел». Предприятие должно располагаться по адресу: город Санкт-Петербург, ул. Мещерская, д.25. Данный адрес является юридическим и фактическим.
Объем инвестиций: 1162551 руб. Источниками получения инвестиций являются средства участников общества. Необходимость в привлечении дополнительных средств отсутствует.
Предприятие должно осуществлять деятельность по продвижению и продаже турпакетов, сформированных туроператорами, и оказанию консультационных услуг клиентам. Направлениями деятельности являются международный и внутренний туризм. Управление предприятием осуществляется руководителем, назначаемым из числа участников общества.

Доходами данной организации признается увеличение экономической выгоды вследствие осуществления деятельности. В туристском агентстве доходы формируются по статье: доходы от основного вида деятельности, то есть от продажи путевок
Доходом от продажи путевок является ожидаемая средняя выручка за месяц. Она вычисляется по формуле: Выручка = Стоим. путевки ×8% × кол-во путевок
Средняя стоимость путевки на 1 чел. составляет 17000 руб.
Комиссионный процент с 1 путевки – 8%
Планируемое количество реализуемых путевок в месяц – 120 шт. Таким образом, средняя выручка предприятия за месяц равняется: 17000 ×8%×120= 163200 руб.
Годовая выручка предприятия составляет: 163200×12=1958400 руб.
Расходами организации признаются следующие:
расходы на оплату труда
отчисления на социальные нужды
расходына аренду
амортизация ОС
расходы на рекламу.
По всем перечисленным выше статьям расходов целесообразно составить таблицу номенклатуры калькуляции затрат, таблица 11.(прилож 12)
Прибыль предприятия
На основе вышеперечисленных показателей можно рассчитать прибыль предприятия. В туристских агентствах рассчитывается прибыль от продаж в качестве прибыли до налогообложения и чистая прибыль.
Она составляет величину доходов, уменьшенную на величину расходов и налоговой суммы.
Чистая прибыль = выручка - расходы – налог – НДФЛ.
Чистая прибыль (год) = 1958400 – 1161807 –117504 -124304,8 =554784,2 руб.
Чистая прибыль (месяц) = 163200 - 97134,8 – 9792 – 10400 = 45874 руб.
Рентабельность деятельности предприятия
На основе показателя чистой прибыли можно рассчитать рентабельность предприятия. Она рассчитывается как отношение прибыли к различным показателям. Показатель уровня рентабельности характеризует размер прибыли, приходящейся на 1 руб. того или иного показателя.
Рентабельность продаж = Чистая прибыль/выручка от продаж×100% = 554784,2/1958400×100% = 28,328%
Рентабельность ОС = чистая прибыль/средняя стоимость ОС за год×100%
Средняя стоимость ОС за год = (первоначальная стоимость + остаточная стоимость)/2 = (217193 + 217193 - 12985,5)/2=210700,2 руб.
Рентабельность ОС = 554784,2/210700,2×100% =263,3%
Рентабельность ФЗП = чистая прибыль/ФЗП годовой×100% =554784,2/956190,5×100% =58,02%
Рентабельность затрат на рекламу = чистая прибыль/затраты на рекламу×100%= 554784,2/8760×100% =6333,15%
Рентабельность затрат на аренду помещения = чистая прибыль/затраты на аренду×100%=554784,2/162000×100% =342,54%
Рентабельность собственного капитала = чистая прибыль/размер собственного капитала=554784,2/433000×100% =128,13%
Результаты расчета рентабельности представлены в таблице 12.(прилож 13)
Анализируя данную таблицу, можно сделать вывод, что наиболее рентабельными являются:
Основные средства предприятия
Затраты на рекламу
Затраты на аренду
Собственный капитал.
Экономические показатели деятельности
Также необходимо рассчитать другие показатели финансово-экономического состояния предприятия.
Коэффициент износа ОС = Амортизация/Первоначальная стоимость ОС
Коэффициент износа = 12985,5/217193= 0,05
Фондоотдача = Прибыль/средняя стоимость ОФ за год
Фондоотдача = 554784,2/ 210700,2 =2,6 руб. прибыли на 1 руб. стоимости ОФ.
Фондоёмкость = Средняя стоимость ОФ за год/прибыль
Фондоёмкость = 210700,2 /554784,2= 0,37 руб. ОФ на 1 руб. прибыли.
Прибыльность трудовых ресурсов = чистая прибыль/кол-во работников = 554784,2/4=138696,05 руб.
Производительность труда = выручка/кол-во работников
Производительность труда = 1958400/4=489600 руб.
Уровень ФЗП = ФЗП год/Выручка год = 956190,5/1958400=0,48
Уровень издержек = сумма издержек/выручка от продаж
Уровень издержек = 1161807/1958400= 0,59
Заключение
И так проанализировав представленный бизнес-план, после оценки рисков, можно сделать заключение об эффективности инвестиционного проекта и следовательно об эффективности самого бизнес – проекта.
Оценка рисков
Все риски, существующие для создаваемого предприятия, можно разделить на пять групп:
Маркетинговые риски возникают в связи с недостаточно точной оценкой рынка потребителей и выбором неправильной маркетинговой стратегии;
Кадровые риски обусловлены недостаточной квалификацией персонала, неадекватной расстановкой кадров, неэффективной системой организации рабочего времени;
Риски сбыта, связаны с основной деятельностью предприятия, то есть осуществлением продажи путевок и оказания услуг, возникают при работе с партнерами и клиентами;
Финансовые риски возможны в сфере денежных отношений предприятия с партнерами и потребителями, а также с государством;
Информационные риски возникают по причине загруженности информационных потоков на предприятии и, как следствие, искажения информации.
Эффективность инвестиционного проекта
Срок окупаемости проекта = Объём первоначальных инвестиций /
( Чистая прибыль + Амортизация)
Срок окупаемости проекта = 1162551/(554784,2+12285,5) = 1,97
Срок окупаемости проекта в месяцах = 1,97×12 = 24,6 месяца
Рентабельность инвестиций = Чистая прибыль/ Объём первоначальных инвестиций ×100%
Рентабельность инвестиций = 554784,2/1162551×100%= 47,7%
Расчет точки безубыточности
Точка безубыточности = Постоянные издержки/Коэффициент валовой маржи
Коэффициент валовой маржи = Выручка - переменные издержки /выручка
Переменные издержки = Расходы на рекламу + канцелярские принадлежности = 8760+10000=18760 руб.
Коэффициент валовой маржи = 1958400-18760/1958400=0,99
Постоянные издержки = Расходы на аренду + Амортизация ОС + Расходы на оплату труда = 162000+12985,5+956190,5=1131176руб.
ТБ = 1131176/0,99= 1142602 руб.
Точка безубыточности характеризует объем выручки, при котором предприятие не терпит убытков и не получает прибыли. Таким образом, при снижении указанного объема выручки предприятия его деятельность становится убыточной.
В связи с данным показателем необходимо рассчитать запас финансовой прочности предприятия.
Запас финансовой прочности = Выручка – ТБ/ выручка×100%
Запас финансовой прочности = 1958400 - 1142602/ 1958400×100%= 41,6%
Запас финансовой прочности показывает, насколько можно снизить объем реализации без убытка для предприятия.
Чистый приведенный доход (NPV)
Чистый приведенный доход показывает чистые доходы или чистые убытки инвестора от помещения денег в проект по сравнению с хранением денег в банке. Если NPV > 0, то данный проект можно принять. При NPV < 0, то значит доходы от предложенной инвестиции недостаточно высоки, чтобы компенсировать риск, присущий данному проекту (или с точки зрения цены капитала не хватит денег на выплату дивидендов и процентов по кредитам) и инвестиционное предложение должно быть отклонено.
Поскольку срок окупаемости проекта составляет 24 месяца, то чистый приведенный эффект будет рассчитан на третий год работы предприятия при условии сохранения постоянной прибыли.
NPV= чистая прибыль× ставка дисконтирования – инвестиционная сумма
Ставка дисконтирования = 1/1+r, где r – банковский ссудный процент
Банковский ссудный процент = 5%
Ставка дисконтирования 1 = 1/ 1+0,05 = 0,95
Ставка дисконтирования 2 = 1/(1+0,05)2 = 0,9
Ставка дисконтирования 3 = 1/(1+0,05)3 = 0,86
NPV = 554784,2×(0,95+0,9+0,86)- 1162551= 340914,2 руб.
Таким образом, чистый приведенный эффект от вложенных инвестиций на третий год работы составит 340914,2 руб.
Список литературы
1.Ю.В.Темный, Л.Р.Темная «Экономика туризма: учебник»/ Советский спорт, 2008
2.А.А.Сергеев «Экономические основы бизнес - планирования: учебное пособие»/М: Юнити-Дана, 2009
3.В.В.Ковалев «Методы оценки инвестиционных проектов»/М: Финансы и статистика, 2007
4.В.А.Квартальнов «Стратегический менеджмент в туризме: Современный опыт управления»/М: Финансы и статистика, 2003.
5.Г.А.Яковлев «Экономика и статистика туризма: учебное пособие»/М.: Издательство РДЛ
6.А.А.Самойленко «География туризма: учебное пособие»/Ростов-на-Дону, «Феникс», 2006
7.Б.А.Райзберг «Основы бизнеса»:учебное пособие»/М: Издательство «Ось-89»,2009
8.Э.А.Ярных «Анализ развития малого бизнеса в России»/Вестник РГТЭУ, 2007№ 2
9.Ф.Р.Газгиреева «Эволюция российского малого бизнеса»/Финансовый бизнес, 2008 №5
10.Алексеев Н.С. Проектирование организаций «эпохи без закономерностей» //Менеджмент в России и за рубежом. - 2000. 128стр.
11.Алпатов А. Структуризация бизнеса: механизмы и организационные меры/ Экономист. - 2000. 143стр.
12.Р.В. Гренбэк, В.Г. Басарева, В.Л. Купершток, Т.А. Сильченко. -Анализ и формирование организационной структуры предприятия (вопросы методологии и методики)/ - Новосибирск: Наука, 2008. -183 с.
13.Ансофф И. Стратегическое управление. Сокр. пер. с англ. - М.: Экономика, 2009.-519 с.
14.Антонов В.Г. Эволюция организационных структур//Менеджмент в России и за рубежом. - 2004. 238стр.
15.Базилевич Л.А. Моделирование организационных структур. - Л.: Издательство ЛГУ, 2008. - 160 с.
16.Коротков Э.М. Беляев А.А., Системология организации/Под ред. д.э.н.,проф. Э.М. Короткова. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 182 с.
17.П.Большаков А.С., Михайлов В.И. Современный менеджмент: теория и практика. - СПб.: Питер, 2004. - 416 с.
18.Васильев Ю.П. Проблемы теории и практики в маркетинге. -2009. 253стр.
19.Васильев Ю.П. Управление развитием современного бизнеса. - М.:Экономика, 2009. - 239 с.
20.Киссема X. Управление бизнесом/ 2009, 244стр
21.Наумов А.И. Виханский О.С., Менеджмент. М.: Гардарики, 2011.-128 с.
22.Владимирова И.Г. Компании будущего: организационный аспект / 2004. 272стр
23.Марченко А. У. Менеджмент в России 2008. 182стр.
24.Вяткин В.Н. и др. Организационное проектирование нововведений/ Пермь: Книжное издательство, 2008. - 342 с.
Приложения
Приложение 1.
Таблица 1. Целевые потребители услуг фирмы «Тревел»
Сегмент
Цель
Стоимость
Направление
Доля на рынке, %
Молодежь
Отдых развлечение
Активный
Пляжный
Познавательный отдых
Средний
Экономный отдых
Жаркие страны
Европа
Россия
25
Молодые пары без детей
Средний отдых
Жаркие страны
Европа
Россия
Латинская Америка
10
Пары с маленькими детьми
Оздоровление и отдых
Пляжный отдых
Средний и
Экономный отдых
Жаркие страны
Россия
25
Средний возраст с детьми
Все виды
Средний отдых
Все направления
30
Средний возраст без детей
Оздоровление
Пляжный
Познавательный отдых
Средний отдых
Все направления
10
Приложение 2.
Таблица 2. Оценка конкурентоспособности фирмы «Тревел»
Показатели
Весовой коэф-нт
Тревел
Бон Вояж
Сан-Си-Фан
Дискаунт Тревел
Рейтинг
Ассортимент направлений
7
7
10
5
6
2
Квалификация персонала
9
8
10
5
7
2
Расположение офиса
5
7
10
7
5
2
Наличие парковки
6
10
10
1
Удобство для пешеходов
7
5
10
9
5
3
Интерьер офиса
7
7
9
5
7
2
Реклама
7
9
5
7
7
1
Итого:
53
54
38
47
2
Приложение 3.
Таблица 3. Рекламный бюджет фирмы «Тревел» на 2013-2014 годы
Мероприятие
Необх. средства, руб. (за мес.)
Необх. средства, руб. (за год)
Реклама на районном сайте
670
8040
Реклама в городских газетах
120
1440
Публикация в газете
210
2520
Рекламные листовки
480
5760
Итого:
1480
17760
Приложение 4.
Таблица 4. Список туроператоров – партнеров
Туроператор
Направления
Coral-Travel
Египет, Турция, Испания, Тайланд, Марокко
Библио-Глобус
Кипр, Греция, Тунис, Куба,
Израиль
Tez Tour
Египет, Турция, ОАЭ
Ланта-тур Вояж
Европа, Россия
Мультитур
Россия, СНГ
Приложение 5.
Таблица 5. Расчет стоимости оборудования
Наименование оборудования
Кол-во (шт.)
Цена за штуку (руб.)
Общая цена (руб.)
Стол рабочий
3
3500
10500
Кресло для менеджера
2
2200
4400
Стулья для клиентов
6
1300
7800
Кресло офисное
1
5000
5000
Сейф
1
10780
10780
Стеллаж
1
4390
4390
Диван офисный
1
34580
34580
Кулер
1
4500
4500
Корзина для бумаг
3
890
2670
Стол журнальный
1
6780
6780
Кухонный стол
1
3450
3450
Стулья
3
1650
4950
Электрочайник
1
1200
1200
СВЧ-печь
1
2300
2300
Холодильник мини
1
10300
10300
Раковина с краном
1
2780
2780
Шкаф-полка для продуктов
1
3250
3250
Итого по мебели:
30
119630
Персональный компьютер
3
18980
56940
Принтер-сканер-копир
1
12300
12300
Телефонная трубка
2
950
1900
Телефакс
1
6990
6990
Итого по технике:
7
78130
Итого:
37
197760
Приложение 6.
Таблица 6. Доли участников в уставном капитале
Участник
Сумма взноса, руб.
Доля в у/к, %
Волокина А.В.