Управление рисками активных операций банков

Работа выполнена с большим процентом оригинальности, писала для себя, была отмечена преподавателем с положительной стороны. Сдана на 5. В работе всё изложено лаконично, структурированно, доступно для понимания студентов экономических вузов ...

Оглавление

Введение 1
1.1. Экономическая сущность и классификация активных операций коммерческих банков 4
1.2. Риски, присущие активным операциям 6
1.2. Принципы управления рисками активных операций банка 13
Глава 2. Методы управления рисками активных операций банка 14
2.1. Управление кредитным риском. 14
2.2. Управление инвестиционными рисками 18
2.3. Управление риском кассовых операций 20
2.4. Управление рисками прочих активных операций 21
Заключение 24
Список использованной литературы. 25

В наш век все главные банковские операции, приносящие прибыль банку, можно разделить на три основные группы: активные (размещение средств), пассивные (привлечение средств) и комиссионно-посреднические, а также доверительные (последние, правда, ещё не в полной мере укрепились в России).
В данной работе предлагаю рассмотреть классификацию активных операций банка, выявить риски, им присущие, а также рассмотреть основные принципы и методы управления рисками активных операций.
Управление риском включает следующие этапы:
- идентификация риска;
- оценка риска;
- выбор стратегии риска (принятие решения о принятии риска, отказе от действий, связанных с риском или снижения степени риска);
- выбор и применение способов снижения степени риска;
- контроль уровня риска.
Основной задачей регулирован ия рисков по активным операциям является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности.
Я считаю, что цель работы актуальна на сегодняшний день, т.к. чем грамотнее поставлена работа банка по предотвращению рисков активных операций и по борьбе с рисками, с их предотвращением, тем большую больше шансов у банка получить большую прибыль.

Необходимо отметить, что инвестиционные вложения отличаются от кредитных ссуд тем, что:- инвестиции предполагают приток средств на протяжении продолжительного времени до того, как вложенные средства вернутся к инвестору, в то время как средства кредитных ссуд используются сравнительно недолго на условиях платности, срочности, возвратности;- инициатором при инвестировании является коммерческий банк, желающего купить активы на рынке ценных бумаг, при банковском кредитовании роль инициатора берет заемщик ссуды;- инвестиции - это обезличенная деятельность банка, при банковском кредитовании происходит прямое общение банка с заемщиком.При этом очевидно, что главной целью управления инвестиционным портфелем является также увеличение прибыли, поэтому также данному виду активных операций присущиразличные риски.Не секрет, что реализация инвестиционных проектов на фондовом рынке таит в себе существенный риск как части, так и всех вложенных средств, причем чем выше ожидаемый доход от инвестирования, тем выше риск потерь. Поэтому крайне важно иметь представление о тех рисках, которые присущи инвестиционной деятельности. Инвестиционный риск – это риски обесценивания капиталовложений из-за действий государственных органов власти и управления, также это опасность частичной или полной потери инвестиций, обесценения вложений.Существует множество различных классификаций рисков, связанных с инвестированием. Ниже перечислены некоторые из них.По источникам риска:-системный риск, связанный с функционированием системы в целом, будь то банковская, депозитарная система и прочие системы, влияющие тем или иным образом на деятельность на рынке ценных бумаг. Работая на рынке ценных бумаг, любой участник изначально подвергается системному риску, уровень которого можно считать неснижаемым (по крайней мере, путем диверсификации) при любых вложениях в ценные бумаги.-несистемный (индивидуальный) риск - риск конкретного участника рынка ценных бумаг: инвестора, доверительного управляющего и т.д. К основным рискам эмитента можно отнести риск ценной бумаги, отраслевой риск (эмитент относится к какой-то одной определенной отрасли), риск регистратора (у эмитента заключен договор с определенным регистратором).По экономическим последствиям для инвестора:-риск потери дохода - возможность наступления события, которое влечет за собой частичную или полную потерю ожидаемого дохода от инвестиций;-риск потери инвестируемых средств - возможность наступления события, которое влечет за собой частичную или полную потерю инвестируемых средств;-риск потерь, превышающих инвестируемую сумму, -возможность наступления события, которое влечет за собой не только полную потерю ожидаемого дохода и инвестируемых средств, но и потери, превышающие инвестируемую сумму.Кроме того, существует множество экономических факторов риска, т.е. возникновение неблагоприятных событий экономического характера, среди которых ценовой риск (риск потерь вследствие неблагоприятных изменений цен), валютный, инфляционный, риск ликвидности, кредитный, социально-политический, операционный, техногенный, и даже природный, будь то ураган или тайфун, - все эти риски присущи инвестиционной деятельности и прямо или косвенно влияют на результаты инвестирования. Важно качественно и количественно оценивать данные риски для того, чтобы грамотно ими управлять.Кассовые операции. Кассовые операции предназначены для создания текущих и длительных резервов платёжных средств на счетах в Банке России и других банках, также в приёме банком от своих клиентов денежной наличности и зачислении средств на разные виды счетов, а также выдачи наличности по требованию клиентов.Отсутствие в банке в нужный момент наличности в достаточном количестве может подорвать авторитет банка. Также на величину денежных средств влияет инфляция, увеличивающая опасность обесценения денег, поэтому рациональнее помещать наличность в доходные активы. Прочие активные операции, круг которых в России пока достаточно ограничен, в то время как за рубежом они приносят банкам значительный доход (операции с драгоценными металлами, иностранной валютой, трастовые и т.д. операции).Например, для осуществления трастовых операций банк создаёт обособленное от других служб банка подразделение, которое работает по принципу полной самостоятельности. Траст — это система отношений, при которой имущество, изначально принадлежащее основателю, передается в распоряжение доверительного собственника (управляющего или попечителя), но доход с него получают бенефициары.Существуют необходимые условия, при соблюдении которых разрешается заниматься трастовой деятельностью:- банк существует не менее 1 года;- имеет собственный капитал в размере не менее 100 млрд. рублей;- выполнение экономических норматив и обязательств перед ЦБ РФ;- отсутствие убытков в банке в течение последних 4-х кварталов до начала трастовой деятельности. Риски при осуществлении трастовых операциях высоки. Возможно возникновение конфликтов между участниками, между личными интересами учредителями доверительного управления или бенефициарами и работников трастовых подразделений.Помимо рисков возникновения конфликтов, трастовой деятельности присущи рыночный риск, заключающаяся в том, что цена на имущество, переданное в доверительное управление, может измениться, процентный риск, связанный с влиянием на стоимость имущества, переданного в доверительное управление, неблагоприятных изменений ставок процента на рынке. Этот риск влияет на получаемые доходы, на стоимость имущества. Риск потери ликвидности связан с возможной нехваткой свободных средств на счету управляющего, которые необходимы для исполнения его обязательств. Например, такой вид риска может возникнуть вследствие недобросовестности контрагентов доверенного лица. Не стоит недооценивать операционный риск, который возникает из-за нарушений процессов контроля, из-за мошенничества со стороны доверительного управляющего. Кроме того, к финансовой составляющей рисков операций по доверительному управлению имуществом относят страновой, правовой, и инвестиционный риски. Но помимо них существуют риски, связанные непосредственно с проведением трастовой сделки, так называемые «договорные» риски, включающие в себя следующие:- возможность признания договора недействительным в случае нарушения сторонами каких-либо условий;- учредитель управления физически не в состоянии полностью и в любое время контролировать все операции, которые управляющий совершает с его имуществом;- необходимость подписания «Уведомления о риске», свидетельствующее о том, что бенефициар осознает и принимает на себя риск возможной утраты части вложены средств при неблагоприятном изменении цен на ценные бумаги, переданные в трастовое управление.Итак, при осуществлении любых активных банковских операций, будь то кредитные или инвестиционные операции, или расчетно-кассовые или доверительные, банк всегда сталкивается с вероятностью наступления риска, внешнего или внутреннего, в результате чего возможно понесет финансовые убытки, если вовремя не примет меры по управлению этим риском. Необходимо также помнить, что важно не только предотвращать, но и уметь правильно ликвидировать последствия проявления риска, ведь риск таит в себе немалые угрозы для будущей деятельности банка. Принципы управления рисками активных операций банкаСуществуют некие унифицированные подходы к управлению банковскими рисками, которые возникают в процессе осуществления активных операций. Под унифицированными понимается совокупность принципов управления рисками, которые приемлемы для любого коммерческого российского банка, не зависимо от характеристик и объёмов осуществляемых операций. Данные принципы сформулированы посредством анализа методик управления рисками российских банков а также соглашений Базельского комитета.Первый принцип. Конечной целью управления рисками активных операций должна быть не их минимизаций или избежание, а принятие в том объеме и по тем операциям, которые позволят банку провести эффективную политику размещения ресурсов для адекватного уровня ликвидности активов и уровня рентабельности. Второй принцип. В рамках системы управления рисками активных операций принятие рисков по вновь осуществляемым операциям должно определяться ранее осуществленной оценкой рисков и определенными на ее основе лимитами принимаемых рисков. Методика управления рисками коммерческого банка должна обеспечивать постоянный контроль принимаемых рисков и корректирование границ рисков в случае неблагоприятного для банка развития событий. К методам управления можно отнести следующие действия банков: страхование рисков (хеджирование), резервирование, диверсификация, избежание и др. способы.Третий принцип. Внедрение применяемых методик управления риском в требования нормативно-правовых документов, которые относятся к банковской деятельности. Четвертый принцип. Оценка рисков должна в обязательном порядке содержать количественную оценку, т.е. быть формализованной (при этом все нефинансовые риски также должны быть количественно учтены).Пятый принцип. Управление рисками должно подразумевать наличие единого информационного центра в банке, ответственного за принятие решений о распределении банковских ресурсов, создание единой схемы оценки рисков, т.е. управление должно происходить на системной основе.Применение данных принципов должно способствовать улучшению качества активов банка, повышению его финансовой устойчивости посредством сбалансированного управления рисками при принятии решения о размещении денежных средств.Глава 2. Методы управления рисками активных операций банка2.1. Управление кредитным риском.Кредитный риск - вероятность полного или частичного невыполнения заемщиком условий кредитного договора.Процессы, относящиеся к кредитному риску, следует рассматривать в системе риск-менеджмета, его основными элементами являются:- управление кредитным риском, т.е. планирование, анализ, регулирование и контроль;- регулирование кредитного риска;- финансирование кредитного риска, т.е. действия по покрытию и списанию кредитного риска после его проявления, если кредитный риск признается как свершившийся факт. Существует пять методов управления кредитным риском. Дифференциация заёмщиков. Дифференцированность - один из принципов кредитования, который, наряду с платностью, срочностью возврата и обеспеченностью составляет основу кредитной системы. Дифференцированность означает, что не все заявки на предоставление кредита будут удовлетворены банком. Здесь очень важен анализ кредитоспособности заёмщика, который носит комплексный характер и раскрывает все стороны деятельности заемщика. В современной банковской системе используют в совокупности три метода: анализ на основе системы финансовых коэффициентов (коэффициент ликвидности, оборачиваемости, финансовой устойчивости и др.), анализ денежных потоков (т.е. через определение чистого сальдо поступлений и расходов за определенный период, что позволяет сделать вывод о слабых местах управления предприятием и предвидеть нехватку или излишек денежных средств ещё до их возникновения) и анализ делового риска клиента, который позволяет прогнозировать достаточность источников погашения ссуды, тем самым дополняя прочие способы оценки кредитоспособности заемщиков.На основе этих методов составляются таблицы с балльной шкалой для выявления класса кредитоспособности и вероятности риска от минимального риска и нерисковой сделки (как правило, более 100 баллов), до полного риска (0-29 баллов). От банка требуются значительные затраты на выбор факторов риска и составление оценочных критериев на первом этапе определения кредитоспособности. Но и далее после выдачи заемщиком кредита необходимо проводить мониторинг клиента, ссуд что также является затратным фактором.Диверсификация кредитных вложений.Главная цель – избежать избыточной концентрации кредитов по определенным параметрам: валюта кредита; срок кредитования; отрасль; форма собственности заемщика и т.д. В первую очередь проводится с помощью лимитирования различных видов операций. В качестве основных способов диверсификации кредитного портфеля можно предложить следующие:-установление жестких или гибких лимитов кредитования по сумме, видам, срокам процентных ставок, по отдельным заемщикам и т.д.;-диверсификация на основе обеспечения по ссудам;-диверсификация кредитного портфеля по срокамЕсли всё же риска избежать не удалось, то существует несколько способов снижения риска, например, лимитирование.Лимитирование. Устанавливаются лимиты кредитования на различные операции с целью не выйти на пределы установленного лимита потерь. При определении лимитов кредитования можно использовать те же показатели, которые применяются для определения уровня кредитного риска: обеспеченность собственными оборотными средствами; ликвидность обеспечения и т.д.Например, срок кредита влияет не только на рискованность ссуды, он может вызвать риск ликвидности банка, если не увязан со сроком соответствующего пассива. Лимитированием можно решить проблему диверсификации как в отношении клиентов, так и в отношении залогов. Относительно заёмщика лимитирование означает ограничение инструментов, содержащих элементы кредитных рисков: кредиты заемщику, выданные поручительства. Кроме того, документами ЦБ РФ регулируется и размер резерва по кредитным рискам. Страхование (хеджирование) применяется в целях снижения рисков обеспечения – утраты залога. В обязательном порядке страхованию подлежат такие предметы залога, как объекты недвижимости, сырье, материалы, готовая продукция, товары, транспортные средства, промышленное, торговое и иное оборудование. Страховой полис предусматривает страхование от рисков гибели, повреждения, утраты имущества, переданного в залог при наступлении страхового случая. Кроме того, с целью хеджирования рисков проводятся операции с кредитными деривативами.Под делением риска понимается совместное участие нескольких банков в одном кредитном проекте. В данном случае речь идет только о крупных кредитных вложениях, так что один банк не в состоянии взять на себя риск по всей сумме договора. Этот метод может использоваться только при наличии доверительных отношений между банками, а также адекватной базы для оценки возможных рисков.