Финансовая система Республики Казахстан

Интервал: Полуторный
Антиплагиат на 62%
В ведении актуальность, цель, задачи. После каждой главы выводы. Заключение состоит из кратких выводов по всем пунктам курсовой работы. Литература не ранее 2005 года
...

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ 5
1.1 Сущность финансов как экономической категории 5
1.2 Понятие и структура финансовой системы 7
2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН 10
2.1 Анализ финансовой системы Казахстана за 2012-2013 гг. 10
2.2 Деятельность Комитета финансового контроля Министерства финансов РК за 2012 год 18
2.3 Мероприятия по совершенствованию финансовой системы Казахстана 22
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 28
ПРИЛОЖЕНИЕ 30

В то время, когда происходит развитие рыночных отношений, финансы играют особенно важную роль. Такой союз финансовых отношений содержит государственную бюджетную систему, внебюджетные фонды, государственный кредит и фонды страхования. Функционально-регулирующая роль таких систем является единой частью экономических отношений в государстве, самым главным инструментом при осуществлении его политики.
Финансовые вопросы обсуждаются широкой общественностью, при решении различных проблем, связанных с ним, вызывает столкновения в парламентах, противостояние между политической властью и населением, смену, т.е. на сегодняшний момент они имеют огромнейшее значение в жизни современного общества.
К сферам влияния финансов можно отнести следующее: темпы развития производства, инвестиции, состояние финансовых рынков и банковских систем, сбережения, безработица, уровень жизни населения и т. д. При помощи всего перечисленного, с одной стороны, решаются, такие масштабные задачи, как развитие той или иной отрасли народного хозяйства решаются, а вот с другой, например размер пенсии пенсионерам.
Именно такое осознание финансов во всех сферах жизни общества обусловлено тем, что присутствуют огромные масштабы национального и планетарного производства, углубление общественного разделения труда, происходящими скачками в научно-техническом развитии, происходит рост общественного сознания, возникает потребность в защите среды обитания.
Актуальность темы в том, что надежная финансовая система представляется эдаким стержнем в развитии и наилучшего функционирования рыночной экономики и необходимым условием роста и стабильности экономики в целом. Такая система является фундаментом, мобилизующей и распределяющей сбережения общества и облегчающей его повседневные операции. Отсюда следует то, что хотя структурный переход от в основном централизованно планируемой и контролируемой экономики к экономике, функционирующей в соответствии с рыночными принципами, включает в себя многие элементы, самое главное - создать надежную финансовую систему. Только после такого процесса, создания такой надежной финансовой системы, могут успешно развиваться рынки денег и капитала, в особенности первичный и вторичный рынки национальных государственных ценных бумаг.
Степень изученности. В разработке данной темы были использованы работы таких авторов как: Кузнецов Б. Т., Корниенко О. В., Агапова Т. А., Васильева Л. С., Черняк В. З., Капканщиков С. Г., Зубко Н. М., Вечканов Г. С., Тарасевич Л. С., Стрелец И. А. и др., а так же были использованы Стратегический план развития Республики Казахстан до 2020 года и Интернет-ресурс.
Целью данной работы является изучение сущности финансовой системы, исходя из поставленной цели, были определены следующие задачи:
- Раскрыть сущность финансовой системы РК;
- Ознакомиться со структурой финансовой системы;
- Проанализировать состояние финансовой системы Казахстана за 2012-2013 гг.;
- Выявить деятельность Министерства финансов в области контроля;
- Охарактеризовать мероприятия по совершенствованию финансовой системы Республики Казахстан.
Структура данной работы состоит из: введения, 2 глав, заключения и списка используемой литературы

KZT/EUR
KZT/RUB
01.2011
5 549
3 050
158
146,87
198,95
4,95
01.2012
3 200
700
353
148,56
190,6
4,91
Изменения, %
-42,33
-77,05
123,42
1,15
-4,20
-0,81
Показатели биржевого рынка в таблице 313 показывают снижение результатов торгов по USD и EUR и рост по объемам торгов по RUB в сравнении с соответствующим периодом прошлого года. Так произошел рост биржевого средневзвешенного обменного курса KZT/USD на 1,15% и снижение биржевого средневзвешенного обменного курса KZT/EUR (на 4,2%) и KZT/RUB (на 0,81%).
Объемы сделок на KASE с негосударственными ценными бумагами рассмотрены в Приложении А. Как видно из таблицы (Приложение А), за четвертый квартал 2011 года объем сделок с негосударственными ценными бумагами уменьшился на 2,3%.
Объем биржевых сделок по государственным ценным бумагам на организованном рынке за 4 квартал текущего года снизился на 24,7%. Объем первичных размещений вырос на 26,7%. Доля сделок "репо" в общем объеме сделок с государственными ценными бумагами уменьшился на 25,4%.
В рассматриваемом периоде наблюдается уменьшение уровня концентрации страхового рынка по страховым премиям и страховым выплатам14. На долю 5 крупнейших страховых компаний приходится 31,8% совокупных страховых премий и 22,4% страховых выплат. Доля пяти крупнейших страховых компаний в совокупных активах страхового рынка составила 52,6%.
Таблица 4. Концентрация страхового сектора 15
2011г.
2012г.
Доля от совокупных показателей страхового рынка, % 
Страховые премии пяти крупных страховых компаний 
37,5
31,8
Страховые премии десяти крупных страховых компаний 
54,0
50,5
Страховые выплаты пяти крупных страховых компаний 
33,0
22,4
Страховые выплаты десяти крупных страховых компаний 
47,1
41,4
Активы пяти крупных страховых компаний 
51,6
52,6
Собственный капитал пяти крупных страховых компаний 
62,8
63,3
За 2012 года количество счетов вкладчиков (получателей) по обязательным пенсионным взносам составило 8 137 395 с общей суммой пенсионных накоплений 2 645,6 млрд. тенге. За 2011 год количество счетов вкладчиков, перечисляющих обязательные пенсионные взносы, увеличилось на 147 613 (1,9%), а пенсионные накопления увеличились на 393,0 млрд. тенге (17,4%).
Совокупный капитал фондов за 2012 год составил 85,5 млрд. тенге, в том числе уставный капитал 49,7 млрд. тенге или 58,1% от общего объема совокупного капитала. Общая сумма активов за 2012 года по фондам составила 93,6 млрд. тенге.
За 2011 год 2 фонда («Республика» и «Отан») допустили убыток на общую сумму 1,1 млрд. тенге, при этом 9 фондов получили прибыль на общую сумму 8,2 млрд. тенге. За 2012 год общая сумма прибыли фондов составила 7,1 млрд. тенге.
Финансовые инвестиции за счет собственных активов фондов за 1 января 2012 год составили 74,8 млрд. тенге или 79,9% от совокупных активов фондов. Собственные активы фонды инвестировали в государственные ценные бумаги Республики Казахстан – 50,0%, негосударственные ценные бумаги эмитентов Республики Казахстан – 20,4%, размещали во вклады банков второго уровня – 24,0%, негосударственные ценные бумаги иностранных эмитентов – 0,8% от общего объема инвестиций. 
Правительством был принят Антикризисный план16, согласно которого на специальные счета АО «ФНБ «Самрук-Казына», АО «Банк Развития Казахстана» и АО «НХ «КазАгро» в Национальном Банке Республики Казахстан были перечислены и освоены средства по стабилизации финансового сектора:
212,1 млрд. тенге – приобретение Правительством простых именных акций АО «БТА Банк» в количестве 25 246 343 штук;
-  27 млрд. тенге – приобретение АО «ФНБ «Самрук-Казына» простых именных акций АО «Народный Банк Казахстана» в количестве 259 064 909 штук и 33 млрд. тенге – приобретение привилегированных акций в количестве 196 232 499 штук;
-  36 млрд. тенге – приобретение АО «ФНБ «Самрук-Казына» простых именных акций АО «Казкоммерцбанк» в количестве 165 517 241 штук;
-  24 млрд. тенге – докапитализация АО «Альянс Банк» путем приобретения вновь выпущенных простых акций в количестве 4 000 000 штук
Кроме того, по решению проблем на рынке недвижимости были выделены средства на рефинансирование ипотечных займов (Приложение Б).
А теперь приведем данные финансового сектора Казахстана за первое полугодие 2013 года.
В результате первый квартал завершился ростом основных показателей финансового и денежного рынка, хотя темпы роста сложились существенно ниже по сравнению аналогичным периодом прошлого года17.
Чистые международные резервы Национального банка увеличились на 5,5% и составили 27,6 млрд. долларов США. За счёт увеличения корреспондентских счетов банков и поступлений иностранной валюты на счета правительства в Национальном банке. В результате валютные запасы выросли на 6,7%, а активы в золоте - на 1,7% за счет проведенных операций и увеличения его цены на мировых рынках. Такой рост позволил компенсировать только часть потерь в январе-феврале, объём чистых резервов регулятора с начала года снизился на 0,7%.
Активы Национального фонда в иностранной валюте выросли примерно на 0,3 млрд. и по предварительным данным составили 59,8 млрд. долларов США. Международные резервы страны в целом, включая активы Национального фонда, увеличились на 2,0% до 87,9 млрд. долларов. Рост резервов с начала года составил 2,1% или менее чем 2 млрд. долларов. Для сравнения: в первом квартале 2012 года международные резервы страны в абсолютных цифрах увеличились примерно на 7,6 млрд. долларов или на10,4%18.
За январь-февраль денежная база сжалась на 9% до 2628,8 млрд. тенге. Сейчас денежная база расширилась на 15,8% и составила 3045,0 млрд. тенге, расширение с начала года составило 5,4%. Узкая денежная база, то есть без учёта срочных депозитов банков второго уровня в Национальном банке, расширилась на 10,8% до 2835,8 млрд. тенге. За февраль денежная масса выросла на 0,4% до 10536,2 млрд. тенге. Объём наличных денег в обращении уменьшился на 0,9% до 1409,5 млрд. тенге.
Усиление курса доллара на внутреннем валютном рынке в марте происходило на фоне заметного сокращения объёма торгов. Объём биржевых операций на Казахстанской фондовой бирже с учетом сделок на дополнительных торгах снизился по сравнению с предыдущим месяцем более чем на четверть и составил 3,1 млрд. долларов США. На внебиржевом рынке объем операций сократился на 42,9% до 0,95 млрд. долларов. В целом объем операций на внутреннем рынке снизился на 32%, составил 4,0 млрд. долларов.
За 6 месяцев 2013 г. состоялось 5 аукционов, на которых были размещены облигации Министерства финансов на общую сумму 45 млрд. тенге. Объём его бумаг в обращении увеличился за месяц на 1,0%, составил 3034,0 млрд. тенге. Эффективная доходность по 12 месячным бумагам выросла до 2,90%. По другим размещенным бумагам в зависимости от сроков обращения доходность облигаций составила от 3,16 до 6,0% годовых.
Объём эмиссии краткосрочных нот Национального банка по сравнению с февралем сократился практически в три раза, составил всего 6,2 млрд. тенге. На двух аукционах были размещены 3-месячные ноты с эффективной доходностью 1,03 и 1,05%. Объём нот в обращении сократился за месяц на 18,4% до 101,9 млрд. тенге. С начала года объем нот в обращении сократился на 84,2 млрд. тенге, что было обусловлено в основном наличием на долговом рынке более привлекательных по доходности облигаций Министерства финансов19.
Общий объём депозитов резидентов в банковской системе повысился на 0,6% до уровня 9,13 трлн. тенге. Депозиты юридических лиц понизились за месяц на 0,3% до 5,66 трлн., физических лиц – повысились на 2,0% до уровня 3,47 трлн. тенге. Депозиты в национальной валюте выросли на 1,3%, в иностранной валюте – снизились на 0,9%. Вклады населения в банках (с учетом нерезидентов) выросли на 2,0%, составили около 3,51 трлн. тенге.
Объёмы кредитования экономики выросли на 1,0%, превысили 10 трлн. тенге. Рост объёмов кредитования банками экономики с начала года составил 0,5%. Объём кредитов в национальной валюте повысился на 1,8%, составил около 7,15 трлн. тенге, в иностранной валюте – снизился на 1,0% до уровня около 2,86 трлн. тенге. Сохранилась тенденция опережающего роста розничных кредитов. Объём кредитов юридическим лицам увеличился за месяц на 0,9% до 7,08 трлн., физическим лицам – на 1,4%, составил около 2,92 трлн. тенге.
В пресс-релизе Национального банка представлена также информация по платёжному балансу и внешнему долгу за 2012 год. Профицит счёта текущих операций в прошлом году составил 7,7 млрд. (3,5% от ВВП) против 12,3 млрд. долларов или 6,5% к ВВП в 2011 году. Сокращение положительного сальдо текущего счёта более чем на треть (на 37,2%) было обусловлено опережающими темпами роста импорта товаров и услуг в сравнении с ростом их экспорта.
За счёт опережающего роста импорта профицит торгового баланса снизился на 4,5% до 44,7 млрд. долларов. Экспорт товаров вырос на 5,3% и составил 93,2 млрд., из которых 56,4 млрд. долларов (или 61,2%) пришлось на экспорт нефти и газового конденсата. Стоимостные объемы экспорта черных металлов снизились на 3,7%, цветных – увеличились на 13,2%. При этом импорт товаров вырос на 20,1% до 44,5 млрд. долларов. Ввоз товаров промышленного потребления в стоимостном выражении увеличился на 12,5%, потребительских товаров – на 21,5%. По всем группам основной номенклатуры импорта был отмечен прирост физических объемов20.
Дефицит баланса услуг вырос до 7,8 млрд. против 6,4 млрд. долларов в 2011 году. Дефицит баланса оплаты труда и инвестиционных доходов на 1,5% превысил уровень предыдущего года, составил 28,2 млрд. долларов. По другим составляющим текущего счета отрицательные дисбалансы международных услуг и трансфертов составили 7,8 млрд. и 1,0 млрд. долларов соответственно.
Чистый отток по финансовому счету составил 1,8 млрд. долларов. По прямым инвестициям за рубеж нетто-отток составил 1,6 млрд. доллара. Чистое поступление иностранных прямых инвестиций в Казахстан составило 14,0 млрд. долларов. В результате положительный баланс по операциям прямого инвестирования сложился в 12,4 млрд. против 9,3 млрд. долларов в 2011 году. Нетто-отток по портфельным инвестициям в 17,7 млрд. в большей степени был обеспечен приростом иностранных активов Национального фонда (на 14,5 млрд.), а также снижением почти на 2,2 млрд. долларов долговых обязательств казахстанских банков.
2.2 Деятельность Комитета финансового контроля Министерства финансов РК за 2012 год
Комитетом финансового контроля Министерства финансов Республики Казахстан за 2012 год в целях реализации основных функций по проведению внутреннего контроля за использованием бюджетных средств проведено 4 831 контрольных мероприятий, в ходе которых контролем охвачено 3 927 объектов контроля, в том числе 330 государственных учреждений, финансируемых из республиканского бюджета, 2 285 государственных учреждений, финансируемых из местных бюджетов и 1 312 хозяйствующих субъектов.
По результатам контроля как центральных государственных органов, так и местных исполнительных органов установлены нарушения бюджетного законодательства в сумме свыше 193 млрд.тенге (в т.ч. финансовые нарушения 149,2 млрд.тенге, нарушения процедурного характера 44,3 млрд.тенге) и нарушения законодательства о государственных закупках на сумму 156,8 млрд. тенге21.
Из общей суммы выявленных нарушений бюджетного законодательства на учреждения, финансируемые из республиканского бюджета, приходится 22,0 млрд. тенге или 11,4%, на учреждения, финансируемые из местных бюджетов – 144,9 млрд. тенге или 74,9%, на хозяйствующие субъекты – 26,6 млрд. тенге или 13,8%.
Так, Комитетом по Программе Занятости 2020 охвачен контролем в третьем квартале текущего года ряд госорганов, в том числе – Министерство труда и социальной защиты населения РК, Министерство образования и науки РК (обучение и переподготовка кадрового потенциала), Агентство по делам строительства и жилищно-коммунального хозяйства РК, а также местные исполнительные органы, при этом сумма охваченная контролем составила 66,6 млрд.тенге. По результатам контроля установлено нарушений на общую сумму 8,3 млрд.тенге.
В частности, по Министерству труда и социальной защиты населения РК с учетом использования, выделенных им трансфертов местными исполнительными органами, при охвате контролем 11,1 млрд.тенге, сумма нарушений составила 2,1 млрд.тенге. Так, выделенные средства на обучение основам предпринимательства и кредитование предпринимательства на селе для акиматов городов Алматы и Астаны в сумме 424,5 млн.тенге фактически не используются по назначению, в связи с чем, допущено их неэффективное использование, при этом, следует отметить, что акиматами вышеуказанных городов инициировано исключение их от участия в данном направлении программы.
По Министерству образования и науки РК охвачено контролем 17,9 млрд.тенге, направленных целевыми трансфертами в местные исполнительные органы, при этом по результатам их использования установлено нарушений на сумму 1,7 млрд.тенге, из них за счет допущенных просчетов при планировании средств на обучение участников программы завышены расходы на выплату стипендий на сумму 1,3 млрд.тенге22.
По Агентству по делам строительства и жилищно-коммунального хозяйства РК из охваченных контролем 37,6 млрд.тенге, выявлено нарушений в сумме 4,5 млрд.тенге, выразившихся в основном в остатках неиспользованных целевых трансфертов на начало года, подлежащих возврату в доход республиканского бюджета, а так же неэффективном использовании бюджетных средств.
Следует отметить, что итоги деятельности Комитета формируются с учетом итогов территориальных подразделений23. В частности, Инспекцией финансового контроля по Атырауской области за 2012 год при проверках объектов, использующих бюджетные средства, были установлены нарушения на общую сумму 3943,5 млн.тенге. Из подлежащих возмещению 1021,8 млн.тенге, возмещено и восстановлено в бюджет – 994,1 млн.тенге, или 97,3%. К административной ответственности привлечено 37 должностных лиц на общую сумму 4,6 млн.тенге, к дисциплинарной ответственности – 168 должностных лиц, из них освобождены от занимаемых должностей 3 должностных лица. По результатам контроля соблюдения законодательства о государственных закупках выявлены нарушения, влияющие на итоги государственных закупок на сумму 18242,6 млн.тенге. Согласно представлениям, направленным объектам контроля, отменено и пересмотрено 10 итогов конкурсов. За 2012 г направлено в суд 11 исков, из них: 6 исков о признании недействительными заключенных договоров ГЗ и 5 исков о возмещении в бюджет. Кроме того, Инспекцией проводятся совместные проверки с Генеральной прокуратурой РК и Агентством РК по борьбе с экономической и коррупционной преступностью на предмет соответствия использованных бюджетных средств местными исполнительными органами бюджетному законодательству и законодательству о государственных закупок (всего на настоящий момент составлено 25 заключений по совместным проверкам, работа еще продолжается).
В целом по Комитету за 2012 год в итоге принятых мер по направленным представлениям об устранении нарушений было восстановлено и возмещено в бюджет 45,6 млрд. тенге, использованных с нарушением законодательства. Во исполнение направленных представлений отменены и пересмотрены итоги по 169 процедурам государственных закупок. Кроме того, к дисциплинарной ответственности привлечено 4 137 должностных лиц объектов контроля, из них 44 освобождено от занимаемых должностей.
В суды предъявлено 349 исковых заявлений о возмещении ущерба, о признании сделок по государственным закупкам, проведенным с нарушениями, недействительными, а также о признании недобросовестным участником государственных закупок24.
В ходе контрольных мероприятий были выявлены признаки преступлений в действиях должностных лиц объектов контроля. По данным фактам в правоохранительные органы направлено 733 материалов контроля на сумму 77,7 млрд. тенге.
К административной ответственности за допущенные нарушения бюджетного законодательства и законодательства о государственных закупках привлечено 676 должностных лиц, при этом общая сумма наложенных административных штрафов составила в сумме 81,8 млн. тенге.
В соответствии с возложенными контрольными и реализационными функциями, Комитетом оказываются государственные услуги в области бухгалтерского учета и финансовой отчетности, аудиторской деятельности. Всего аккредитованы с переоформлением 3 организации по профессиональной сертификации бухгалтеров, выдано с переоформлением 10 лицензий на право осуществления аудиторской деятельностью.
За нарушения законодательства в сфере бухгалтерского учета и финансовой отчетности, аудиторской деятельности, содержащих признаки административных правонарушений Комитетом привлечено к административной ответственности 503 лица. При этом общая сумма наложенных административных штрафов составила в сумме 134,9 млн. тенге.
2.3 Мероприятия по совершенствованию финансовой системы Казахстана
Дальнейшее развитие финансовой системы Казахстана будет учитывать основные выводы текущего глобального кризиса25:
-любое заимствование должно быть основано на строгих пруденциальных стандартах и требованиях прозрачности, позволяющих контролировать коммерческие, финансовые и валютные риски;
-доступ к международным рынкам капитала требует ответственного управления уровнем внешнего долга банковского сектора и юридических лиц с государственным участием;
-повышение уровня сбережений внутри страны связано с укреплением доверия к финансовой системе, которая должна быть устойчивой, прозрачной и эффективно регулируемой.
На этапе восстановления экономики сохранится государственная поддержка финансового сектора, однако прямое государственное участие будет снижаться, постепенно уступая место частной инициативе.
Дальнейшее регулирование в отечественной финансовой системе станет более полным и всесторонне учитывающим макроэкономические связи финансового сектора. В период активного экономического подъема пруденциальные нормативы будут ужесточаться с тем, чтобы в случае спада использовать накопленный потенциал.
В целом развитие финансового сектора будет ориентировано на привлечение финансовых ресурсов для форсированного индустриально-инновационного развития страны.
Внутренние источники фондирования будут повышаться за счет свободных ресурсов населения и отечественных предприятий. Возрастет роль и значимость механизмов государственно-частного партнерства, которые будут подкрепляться созданием необходимых условий для привлечения ресурсов в качестве источников финансирования инвестиционных проектов.
Будет проводиться активная работа по восстановлению доверия к финансовому сектору страны и расширению спектра предоставляемых им услуг. Особое внимание будет уделено расширению механизмов защиты прав и законных интересов потребителей финансовых услуг и инвесторов, внедрению эффективной системы внутреннего контроля и риск-менеджмента в финансовых организациях, а также повышению прозрачности их деятельности.
По мере роста внутренних ресурсов получит развитие фондовый рынок с широким спектром финансовых инструментов, включая инструменты проектного инвестирования. Государственно-частное партнерство и исламское финансирование сыграют важную роль в развитии фондового рынка. Этому также будет способствовать дальнейшее развитие рынка государственных ценных бумаг, обеспечивающего адекватный объем их обращения26.
В рамках формирования полноценного фондового рынка Казахстана и его интеграции с международным рынком капитала получит дальнейшее развитие региональный финансовый центр города Алматы. В стратегической перспективе государство создаст необходимые условия для развития конкурентоспособного финансового центра города Алматы, соответствующего международным стандартам, и его вхождения в группу десяти ведущих финансовых центров Азии.
В целом развитие финансового сектора страны будет осуществляться в соответствии с Концепцией развития финансового сектора Республики Казахстан на посткризисный период.
К 2020 году будет:
-расширена институциональная база финансовых организаций и увеличены их инвестиционные возможности
-доля внешних обязательств банковского сектора в совокупном размере его обязательств составляет не более 30%
-финансовый рынок предоставляет широкий спектр услуг и пользуется доверием инвесторов и потребителей финансовых услуг