Понятие коммерческого банка и его роль в рыночной экономике, а также рассмотреть структуру баланса коммерческого банка

Оглавление

Введение
1. Понятие коммерческого банка, его организационное устройство
1.1 Роль банков в рыночной экономике
1.2 Принципы деятельности и функции коммерческих банков
1.3. Взаимоотношения коммерческого банка с Банком России. Баланс коммерческого банка
2.Анализ деятельности и динамика коммерческих банков в РФ
2.1 Динамика количества коммерческих банков в РФ
2.2 Финансовые показатели коммерческих банков РФ за 2012г 31
3.Основные ориентиры совершенствования и оптимизации деятельности коммерческих банков в России
Заключение
Список использованных источников










...

Оглавление

Введение
1. Понятие коммерческого банка, его организационное устройство
1.1 Роль банков в рыночной экономике
1.2 Принципы деятельности и функции коммерческих банков
1.3. Взаимоотношения коммерческого банка с Банком России. Баланс коммерческого банка
2.Анализ деятельности и динамика коммерческих банков в РФ
2.1 Динамика количества коммерческих банков в РФ
2.2 Финансовые показатели коммерческих банков РФ за 2012г 31
3.Основные ориентиры совершенствования и оптимизации деятельности коммерческих банков в России
Заключение
Список использованных источников

Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что на современном этапе развития значимой составляющей банковской системы, несомненно, являются коммерческие банки, потому как они аккумулируют в стране большую долю кредитных ресурсов и предоставляют своей клиентуре комплексную систему кредитно-финансового обслуживания.
Вопросы сущности, структуры и функций коммерческих банков явились предметом исследования ведущих отечественных ученых, таких как Г.Н. Белоглазова, С.М. Богомолов, А.М. Косой, Г.Г. Коробова, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, И.В. Ларионова, Ю.С. Масленченков, И.Д. Мамонова, Г.С. Панова, Ю. Е. Поляка, Н.Э. Соколинская, А.М. Тавасиев, К.Р. Тагирбеков, Г.Г. Фетисов.
В зарубежной экономической литературе исследования по данной проблематике нашли отражение в трудах таких экономи стов, как И. Ансофф, Н. Антилл, А. Бергер, Т. Вернер, К. Ли, Р.Л. Миллер, Т. Падберг, Д. Полфреман и др.
Банки являются неотделимой частью экономики всех стран мирового пространства, деятельность которых связана с нуждами непрерывно возобновляющихся и последовательно сменяющихся стадий процесса общественного производства. Деятельность банков связана с обеспечением промышленных предприятий, сферы услуг, населения и т.д. денежными средствами. Банки являются основой всей хозяйственной деятельностилюбой страны, распоряжаясь всеми финансовыми каналами и потоками от продавцов и покупателей, организаций, предприятий и фирм, частных лиц и государства и т.д. Эффективность работы банковской системы достигается за счёт их взаимосвязи внутри отдельно взятого государства, а также за счет их внешнегосударственной связи.
Цель курсовой работы - изучить понятие коммерческого банка и его роль в рыночной экономике, а также рассмотреть структуру баланса коммерческого банка.
Для достижения данной цели необходимо последовательно решить следующие задачи:
- дать определение понятию «коммерческий банк»,
- рассмотреть организационное устройство коммерческих банков,
- изучить функции банков,
- проанализировать взаимоотношения коммерческих банков с Банком России,
- изучить сущность и структуру баланса коммерческого банка
- провести анализ детальности коммерческих банков РФ в 2012 г;
- определить основные ориентиры направлений совершенствования деятельности коммерческих банков РФ.
Предмет исследования - деятельность коммерческих банков.
Объект исследования – коммерческие банки России.
Методологической основой исследования стали диалектический метод и системный подход. В процессе исследования использовались такие общенаучные методы и приемы, как научная абстракция, обобщение, количественный и качественный анализ, анализ и синтез, методы группировки и сравнения.

Также ЦБ РФ, реализуя коммерческим банкам, свои ценные бумаги и легко обмениваемую валюту по существующему курсу, на свободных рынках ценных бумаг и зарубежной валюты, сдерживает кредитное расширение коммерческих банков, уменьшает размер имеющейся денежной массы с целью уменьшения её прессинга в обращении для снижения действия платежных средств на товарный рынок, повышения курса рубля. Все вышеназванные действия ЦБ, будут результативными в условиях организации государственными структурами слаженной денежно-кредитной и финансовой политики.К административным методам воздействия на коммерческие банки относятся: сдерживание размера кредитных вложений, определение максимальных и минимальных пределов размеров и уровня процентных ставок по выдаваемым ими ссудам в целях снижения чрезмерного увеличения находящейся в обращении денежной массы бумажных денег по сравнению с реальным предложением товаров, когда происходит реальное обесценивание денег.Баланс коммерческого банка - это бухгалтерский баланс, где в денежном выражении отображается положение средств банка и привнесённых средств, а также их вложение в оборотные операции. Таким образом, баланс коммерческого банка – это сводная таблица финансового положения, показывающая состояние проведения операций банка на определённый период.В настоящее время в подавляющем большинстве развитых стран в основном сложились национальные системы банковской отчетности, показывающие уровень развития банковской системы, в том числе и систему денежно-кредитного контроля. Применяемая в коммерческих банках технология отчетности, направлена на осуществление следующих целей:предоставлять администрации банка потенциал оценивания проводимых банковских действий, итоговых показателей, общей результативности, а также наметить план действий по повышению эффективности осуществляемых банковских операций;явиться орудием контроля за всевозможными направлениями деятельности банка, оказать помощь службам банковского контроля в проведении аудита финансового состояния коммерческих банков, предоставить ЦБ сведения о состоянии денежно-кредитной ситуации в стране;предоставлять акционерам банка информацию об организованной администрацией банка деятельности, направленной на повышение её эффективности и соблюдения круга интересов акционеров.Здесь, прежде всего, используются, аудиторские фирмы, с которыми поддерживается систематическая связь, обязательная для всех коммерческих банков. Контроль за правильным развитием и предоставлением точной банковской отчетности проводит также многоуровневый по своему строению аппарат банковского контроля и налоговых органов. Неточная бухгалтерская отчетность побуждает использование в отношении банков ряда санкций, которые предусматривают даже уголовную ответственность. Не смотря на жёсткие строгие правила ведения банковской отчётности, руководство некоторых банков позволяет представление недостоверных данных о действительном финансовом положении и плодах осуществляемых операций. Злободневность проблемы определения действительного финансового положения банков лежит в развитии в коммерческих банках систематической работы по мониторингу их балансового состояния.Некоторые коммерческие банки вместе с обнародованием основного баланса используют и промежуточные балансы (квартальные или полугодовые), которые помогают более тщательно отслеживать результаты коммерческой деятельности. Все балансовые сведения подписываются директором и главным бухгалтером, несущим ответственность за достоверность данных, и публикуются в специальных вестниках. Промежуточные балансы не подвергаются аудиту. Наряду с публикацией баланса банка, данные подаются в контролирующие службы по специальной форме отчётности "номенклатуры счетов", утверждённой ЦБ РФ и носят обязательный характер. Как видим, главными «поставщиками» привлекаемых финансовых средств в коммерческие банки в настоящий момент служат краткосрочные вложения денег или ценных бумаг, банками осуществляется предоставление кратко- и среднесрочных кредитов организациям, фирмам, компаниям и частным лицам, банкам необходимо иметь достаточное количество ликвидных средств для своевременного погашения обязательств по пассиву.В целях возмещения убытков, связанных с возможными рисками от предполагаемых изменений размеров ресурсов, принимающих участие в банковских операциях, утраты положительного влияния от систематически меняющейся в период становления рыночной экономики, потребности в ссудах со стороны клиентов коммерческие банки должны иметь достаточный уровень ликвидных средств, трансформация размеров которых определяется проведением целенаправленной работы Центральным банком. Уровень ликвидности банковской системы любого государства, который считается допустимым, зависит от достаточно большого перечня факторов и может значительно изменяться. Приемлемой признаётся возможность превращения статей актива в деньги для оплаты обязательств по пассиву от 20 до 30 процентов текущих обязательств коммерческого банка.Как уже отмечалось выше, основная часть кредитов коммерческими банками предоставляется на условиях краткосрочности. Нормативной считается совместная доля таких кредитов на уровне 30 - 40 процентов всех активных операций коммерческого банка.Имеющиеся сводные ведомости, отражающие в денежном выражении состояние средств банка как по их составу и размещению, так и по их источникам, классифицируются по подробности их формирования на: внутренний баланс – подробная финансовая отчётность, в которую включается информация по всем счетам банка, составление которых оговаривается нормативно-правовыми документами ведения банковской деятельности в каждой стране. Внутренний баланс выполняет роль практической инструкции ведения банковской деятельности, проведения всевозможных операций. Данный вид баланса носит доверительный характер, не подлежит огласке.годовой и промежуточный балансы систематически публикуются в банковских вестниках, представляются в службы банковского аудита, оформляются по подобию сводного укрупненного счета, в соответствие с требованиями номенклатуры дел банковского контроля. В исключительных ситуациях банковские контрольные службы имеют право запросить для аудита все формы банковской отчётности. Следует заметить, что получение информации по секретным счетам (их обязательные данные, установленные законом, состояние движения, изменение размеров), возможно только после соответствующего разрешения правоохранительных органов. Самой часто используемой и приемлемой формой предоставления баланса, является баланс, рассматриваемый на общих заседаниях всех акционеров коммерческого банка, имеющий полную прозрачность, публикуемый в печати. Такой формой является горизонтальная форма с подразделением не "актив" и "пассив", с указанием в первых графах ликвидных статей актива и, чаще всего, интересующих вкладчиков, статей пассива. В целом структура статей актива и пассива такова, что показывает снижение динамичности таких статей, завершаясь по активу баланса - инвестициями в недвижимость и в капитал других компаний и фирм, а по пассиву - собственными средствами коммерческого банка, включая сюда же и полученную им прибыль.Отметим существенное отличие баланса самого банка, являющегося юридическим лицом, и укреплённого, объединенного (консолидированного) баланса, вбирающего в себя операции не только основного банка, но и его отделений и филиалов. Примером могут служить большие по значимости коммерческие банки, стоящие во главе крупных банковских корпораций, вбирающих в себя кроме банков и прочие кредитно-финансовые структуры. Так, учитывая, что балансы консолидируются, прозрачность действительного финансового положения составляющих ретушируется и скрывается от публичности. Это используется банками для привлечения дополнительных клиентов, которые, скорее всего, увидев общий баланс, не будут вникать в действительное финансовое положение его филиалов и отделений. Таким образом, коммерческие банки стали центральным звеном рыночной системы функционирования экономики. Развитие банковской системы является одной из основ развития экономики России. Роль банков в экономике очень велика. В процессе своей деятельности они вступают во взаимоотношения как с Центральным банком РФ и другими банками, так и с физическими и юридическими лицами разных форм собственности. Банки обеспечивают финансирование всех сфер предпринимательства, производственной и непроизводственной сфер, сферы управления и наполняют бюджет необходимыми денежными средствами. Через банки осуществляется процесс движение денег.2.Анализ деятельности и динамика коммерческих банков в РФ2.1 Динамика количества коммерческих банков в РФВ 2012 году продолжилась тенденция сокращения числа действующих кредитных организаций. За 2012 год их количество уменьшилось на 22 единицы. При этом количество банков уменьшилось на 25 единиц (таблица 1).Таблица 1Численность коммерческих банков в РоссииПоказательНа 01.01.13На 01.07.12На 01.01.12На 01.01.11На 01.01.10Действующие кредитные организации95696597810121058Из них банки8979069229551007И банковские КО5959565751Число кредитных организаций с иностранным участием244236230220226Из них со 100%7376768082И свыше 50%4441373126Таким образом, несколько банков было перепрофилировано в небанковские кредитные организации. Сокращение числа банков происходит по причине роста конкуренции на рынке, а также ужесточения контроля со стороны Центробанка РФ.Динамика численности коммерческих банков РФ представлена в таблице 2.Таблица 2Динамика численности коммерческих банков РФ за 2009-2012 гг.ПоказательИзменение за 2012 г.Изменение за 2011 г.Изменение за 2010 г.Изменение за 2009 г.Действующие кредитные организации-18-34-46-50Из них банки-25-33-52-51И банковские КО+3-161Число новых КО+9319Число кредитных организаций с иностранным участием+1410-15Из них со 100%-3-4-16И свыше 50%+7610В 2012 году на рынок вышло девять новых кредитных организаций, что является рекордом со времен 2009 года. При этом появление пяти из них объясняется принятием закона о Национальной платежной системе, который ужесточил регулирование подобных организаций в России и вынудил участников этого рынка получать лицензию на осуществление банковских операций. Примерами подобного рода могут послужить: Деньги. Мэйл. Ру и Яндекс. Деньги – дочерние организации широко известных Интернет-компаний.По прогнозу экспертов РИА Рейтинг, тенденция сокращения действующих кредитных организаций на рынке продолжится и даже несколько ускорится. Причинами этого послужат непростая экономическая ситуация. Банки, не имеющие возможность работать с прибылью или получать поддержку со стороны своих учредителей, будут вынуждены прекращать свою деятельность. Кроме того, вероятно «пристально внимание» Центробанка РФ к банкам Северо - Кавказского региона. Скорее всего, к концу 2013 года на рынке останется не более 870 банков.За 2012 год число банковских офисов в стране выросло на 3.8% или на1687 единиц. Темпы роста числа банковских офисов несколько упали в 2012 годом по сравнению с 2011 годом, когда количество банковских офисов увеличилось на 4.5% или на 1931 единицу. Продолжение роста числа отделений говорит о том, что банки по-прежнему рассчитывают на рост рынка, а доступность банковских услуг для населения и предприятий постепенно увеличивается.Также из-за сокращения числа действующих банков на фоне роста числа их офисов продолжает увеличиваться показатель среднего количества офисов на один банк. На 1 января 2013 года он составил 48.5, что почти на три единицы больше, чем на 1 января 2012 года.В 2012 году в первую очередь увеличивалось количество таких типов банковских офисов как: дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы и операционные офисы. При этом сокращалось число оперкасс вне кассового узла, филиалов и представительств. Главная причина различной динамики разных типов банковских офисов – стремление банков к снижению операционных расходов, за счет закрытия «дорогих» внутренних подразделений и открытия менее затратных отделений.По мнению экспертов РИА Рейтинг, по итогам 2013 года количество офисов, приходящихся на один банк, превысит 50 единиц, а общее число отделений составит более 47 тыс. – таблица 3Таблица 3Динамика банковских отделений РоссииПоказательНа 01.01.13На 01.07.12На 01.01.12На 01.01.11На 01.01.10На 01.01.09Дополнительные офисы233472269622565220012164121272Операционные кассы вне кассового узла96851039710860119601246113871Филиалы234927002807292631833470Головные офисы956965978101210581108Кредитно-кассовые офисы216119061725138912521445Операционные офисы744764125360299421091498Представитель ства415429378460517721Всего отделений463604550544673427424222143385Динамика среднего числа отделений у одного коммерческого банка представлено на рис. 1.Рис. 1 - Динамика среднего числа отделений у одного коммерческого банка РФИсходя из статьи 11 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (с дополнениями) следует, что:Минимальный размер уставного капитала банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 180 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой не банковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 90 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой не банковской кредитной организации, не ходатайствующей о получении такой лицензии, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 18 миллионов рублей.Группировка кредитных организаций, заключивших с Банком России генеральные кредитные договоры в соответствии с Положением Банка России от 4.08.2003 №236 – П по величине зарегистрированного уставного капитала по состоянию на 01.01.13 представлена на рис. 2Рис. 2 - Группировка кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала по состоянию на 01.01.13Группировка действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала в таблице 4.Таблица 4Финансовые результаты деятельности кредитных организаций представлены в таблице 5.Таблица 5Финансовые результаты деятельности коммерческих банков РФДатаОбъемприбыли (+) / убытков (—) текущего года, млн. руб.Объем прибыли текущего года по прибыльным кредитным организациям, млн. руб.Удельный вес кредитных организаций, имевших прибыль, %Объем убытков текущего года по убыточным кредитным организациям, млн. руб.Удельный вес кредитных организаций, имевших убыток, %2011 год1.01573 380595 04792,021 6678,01.0276 76780 17380,93 40619,11.03138 272143 74780,45 47619,61.04214 278217 13190,82 8539,21.05291 067295 27384,74 20515,31.06365 904370 41184,74 50815,31.07444 186446 41491,02 2299,01.08528 509532 57587,24 06612,81.09575 880580 91586,95 03413,11.10624 213628 90188,84 68811,21.11675 956682 13588,16 17911,91.12757 967764 66788,56 70011,52012 год1.01848 217853 84294,95 6265,11.02102 657108 98080,76 32419,31.03182 333188 12783,25 79416,81.04267 865272 36190,44 4979,61.05341 965348 91586,96 95013,11.06416 394424 54984,98 15515,11.07507 011512 39890,95 3879,11.08589 972598 42588,38 45311,71.09677 792686 82389,89 03210,21.101.111.12750 074833 742930133760 48184879394127792,290,791,010 40815051111447,89,39,0Таким образом, анализ динамики численности коммерческих банков показал, что по итогам 2012 г. наблюдалась тенденция сокращения числа действующих банков. Сокращение численности коммерческих банков объясняется ростом конкуренции на рынке, а также усилением контроля со стороны Центробанка РФ. По прогнозу, тенденция уменьшения численности коммерческих банков на рынке будет продолжаться и даже несколько ускорится. 2.2 Финансовые показатели коммерческих банков РФ за 2012гХотя банковская система России в 2012 году столкнулась с рядом трудностей, показатель темпов прироста активов оказался вполне удовлетворительным. За 2012 год активы банковского сектора страны увеличились на 19% или на 7.88 трлн руб. до 49.5 трлн руб. Это меньше, чем в 2011 году, когда активы банков России выросли на 23%. Однако на фоне текущих проблем в развитии мировой и российской экономиках замедление динамики является вполне ожидаемым. Кроме того, следует учитывать, что в 2011 году укрепление иностранных валют относительно рубля помогало приросту активов, а в 2012 году уже рубль усилил свои позиции, что привело к отрицательной валютной переоценке – рис. 3.Рис. 3 – Объем активов коммерческих банков РФВ качестве положительного итога 2012 года можно рассматривать и тот факт, что динамика активов, очищенная от колебаний курсов валют, ускорялась от кварталу к кварталу. По расчетам экспертов РИА Рейтинг, в первом квартале прирост без валютной переоценки составил бы 1.6%, во втором - 3.3%, в третьем -4.7%, а в четвертом уже - 8.3%. Следовательно, темпы роста активов набирали обороты в течение всего года – рис. 4.Рис. 4 – Прирост активов коммерческих банков за 2010 -2012 гг.В 2013 году российские банки, по мнению экспертов РИА Рейтинг, столкнутся с рядом трудностей, которые давали о себе знать и в ушедшем году. Во-первых, существенное давление на них будет оказывать сохраняющаяся нехватка ликвидности на рынке. Во-вторых, основным и главным ограничителем для роста активов выступит дефицит капитала, который к тому же будет усиливаться в течение всего года на фоне постепенно ужесточающихся требований ЦБ РФ.В тоже время эксперты РИА Рейтинг не ожидают в грядущем году серьезных потрясений для банковской системы страны. Основным катализатором для роста активов послужит, как и в 2012 году, розничное кредитование. Скорее всего, активы за год увеличатся на 1419%, несколько снизив темп по сравнению с 2012 годом.Для оценки динамики и состояния банковских активов в разрезе отдельных кредитных организаций, Рейтинговое агентство «РИА Рейтинг» подготовило и опубликовало рэнкинг банков по активам по состоянию на 1 января 2013 года.Замедление динамики прироста активов по банковской системе страны сказалось и на количественных показателях прироста. Сокращение активов в 2012 году произошло у 23.2% банков, что значительно больше, чем в 2011 году, когда активы сократились у 14% банков. При этом претерпела изменения тенденция к повышению концентрации активов на банковском рынке страны. Разные группы банков росли практически одинаковыми темпами в отличие от предыдущих годов, когда крупнейшие игроки на рынке постоянно и значительно увеличивали свою долю. Так, например, первая десятка крупнейших банков в 2012 году увеличила свои активы на 19.1% (18.9% по все банкам России), банки, занявшие места с 11 по 100, - на 19.0%, с 101 по 500 - на 19.9%. Таким образом, по итогам 2012 года концентрация активов практически не изменилась.Во многом на темпы прироста того или иного банка влияет модель развития, которую банк выбирает для себя. Универсальность кредитной организации в последнее время, как правило, замедляет темпы прироста активов. А наиболее быстрорастущие банки работают в перспективных для себя нишах развития, например: специализация на ипотеке, потребительском кредитовании, кредитовании малого и среднего бизнеса. Банки, представляющие данные сегменты росли быстрее, чем их конкуренты, стремящиеся быть представленными одновременно во многих сегментах банковского бизнеса.Заметно отличались темпы прироста в зависимости от форм собственности (госбанки, частные или иностранные банки). Важным итогом 2012 года стало то, что частные банки смогли показать очень хороший результат. По итогам прошедшего года в первой десятке крупнейших банков наивысшие темпы роста наблюдаются именно у частных банков с российским капиталом. За 2012 год активы АЛЬФА-БАНКа, занимающего седьмое место в рейтинге, выросли на 38% до 1.39 трлн руб. на 1 января 2013 года, что заметно больше чем у ближайших банков-конкурентов.