Возможности компьютерных информационных систем при реализации долгосрочной финансовой политики

работа защищена на отлично РГЭУ РИНХ ...

СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ 3
1. СТРУКТУРА ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА 4
1.1 Информационная база финансового менеджмента 4
2. ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ ДЛЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТИРОВАНИЯ И СОСТАВЛЕНИЯ БИЗНЕС-ПЛАНОВ 7
2.1 Общая характеристика программных продуктов для разработки и оценки эффективности инвестиционных проектов 7
2.2 Программа Project Expert 8
3. КОМПЛЕКСНЫЕ И КОРПОРАТИВНЫЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЙ 11
3.1 Система R/3 фирмы SAP 11
3.2 Комплексная система автоматизации управления предприятием (КСАУ) ГАЛАКТИКА 16
3.3 Корпоративная информационная система ПАРУС 28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 35

ВВЕДЕНИЕ

Любое сведение финансового характера можно отнести к информационному обеспечению системы управления финанса¬ми, например, бухгалтерская отчетность, сообщение финансовых органов, информация учреждений банковской системы, данные товарных, фондовых и валютных бирж и т. д.
Техническое и технологическое обеспечение финансового менеджмента включает в себя вычислительную, периферийную, специальную и коммуникационную технику (Hardware), а также программные (программы общего назначения (системные)), ин¬формационные и сервисные средств (Software).
Информационное обеспечение является одним из ключевых элементов системы различных видов обеспечения для успешной работы управленческого персонала организации.
В курсовой работе рассмотрены принципы деятельности программ:
- Project Expert, с помощью которой разрабатываются инвестиционные проекты,
- системы R/3 фирмы SAP (Германия), которая сочетает в себе стан-дартные организационно-экономические функции и специализи¬рованные по отраслям хозяйственные процессы;
- системы ГАЛАКТИКА, ориентированной на автоматизацию задач, возникающих на всех стадиях управленческого цикла: прогнозирование и планирование, учет и контроль реализации планов, анализ результатов, коррекция прогнозов и планов;
- корпоративной информационной системы ПАРУС, которая характеризует¬ся четким разграничением оперативно-управленческих и учетных задач при полной их интеграции на уровне единой базы данных и со¬блюдении принципа однократности ввода исходной информации.

На рынке инструментов для менеджмента система R/3 явля­ется признанным лидером, полностью удовлетворяющая высоким требованиям по актуализации информационных потоков любого предприятия. Система R/3, кроме осуществления прогрессивной реорганизации административно-хозяйственных операций и со­временной постановки бухгалтерского учета, способна дать и значительный экономический эффект.
Внедрение системы R/3 невозможно без серьезного реин­жиниринга бизнес-процессов предприятия, постановки продви­нутой учетной и бюджетной политики, комплексного решения многочисленных организационных, методических и техниче­ских проблем. Поэтому успех внедрения прямо зависит от ква­лификации исполнителя в области финансового и экономиче­ского консалтинга, построения корпоративных сетей и т. д. Как правило, проекты по R/3 осуществляются группой компаний-партнеров SAP AG.
По сфере применения R/3 подразделяется на следующие сис­темы: FI - финансы; TR - финансовый менеджмент; СО -контроллинг; ЕС - контроллинг предприятия; IM - управление инвестициями; РР - планирование и управление производством: ППМП - планирование производственных мощностей предпри­ятия, планирование в отраслях промышленности с непрерывным циклом производства; ММ - управление материальными пото­ками; РМ - техническое обслуживание и ремонт оборудования (ТОРО); QM - управление качеством; SD - сбыт; HR - управ­ление персоналом.
F1 - финансы. Полная поддержка бухгалтерского учета в соответствии с требованиями национального законодательства и международных норм является основой для решения задач кон­троллинга в рамках всего предприятия.Функции: Главная книга. Дебиторы/кредиторы. Специальные регистры. Бухгалтерский учет основных средств. Консолидация.
TR - финансовый менеджмент. Комплексное ре­шение для эффективного финансового менеджмента, обеспечи­вающего ликвидность предприятия во всех странах мира, — ин­струмент оптимальной организации финансовых активов и огра­ничения рисков.
Функции: Администрация ликвидов. Финансовый менеджмент. Управление рыночными рисками. Учет финансовых средств.
СО - контроллинг. Целостная система согласованных инструментов планирования, управления и контроля для обеспе­чения систем контроллинга, использующих единый порядок от­четности для координации содержания и осуществления внутри­производственных процессов.
Функции: Контроллинг косвенных затрат. Учет затрат по процессам. Учет затрат по продукту. Учет результатов.
ЕС - контроллинг предприятия. Непрерывный кон­троль за результатами деятельности и показателями эффективно­сти вашего предприятия на основе специализированной инфор* мационной поддержки руководства.
Функции: Информационная система для менеджмента. Пла­нирование деятельности и составление бюджета предприятия. Учет по местам возникновения прибыли. Консолидация.
IM - управление инвестициями. Интегрированное управление и осуществление инвестиционных мероприятий и инвестиционных проектов от этапа планирования до этапа расче­тов, включая расчет экономической эффективности и амортиза­ционное моделирование.
Функции: Планирование, составление бюджета, контроллинг инвестиций. Прогнозирование, моделирование, расчет амортиза­ционных отчислений
РР - планирование и управление производст­вом. Целостные процессы для всех имеющих место видов про­изводств.
Функции: Планирование сбыта. Укрупненное планирование производства. Планирование потребности в материалах. Прогно­зирование.
ППМП - планирование производственных мощностей предприятия.
Функции: Планирование производственных мощностей. Управление производством. Метод диспетчерских пунктов. Сбор производственных данных. Информационная система производ­ства. Калькуляция затрат. Управление проектами.
Планирование в отраслях промышленности с непрерывным циклом производства
Функции: Управление ресурсами. Управление рецептурами. Планирование, определение сроков, выполнение процесса. Координация процесса. Связь с лабораторной информационной сис­темой, системой управления процессом и системой управления документами. Управление данными производства.
ММ - управление материальными потоками. Оптимизирует все закупочные процессы с помощью управляе­мых потоком операций функций обработки, позволяет осущест­вить автоматическую оценку поставщиков, сокращает путем точ­ного ведения запасов и управления складами заготовительные и складские расходы и интегрирует контроль счетов.
Функции: Планирование потребности в материалах. Закупки. Движение запасов материала. Контроль счетов. Управление запаса- I ми. Управление складами. Определение складских структур. Обработка движений складских запасов. Поддержка инвентаризации на складах. Обработка данных инвентаризации. Аттестация поставщиков. Классификация, используемая во всех приложениях. Информационная система по закупкам. Обработка данных работ/услуг.
РМ - техническое обслуживание и ремонт оборудования (торо). Система планирования, управления и осуществления контроля, технического обслуживания, ремонта и сервисных услуг обеспечивает высокую доступность технических систем и поставляемого оборудования.
Функции: Управление техническими объектами. Планирование предупредительного ТОРО и сервисного техобслуживания. Обработка заказов на ТОРО и сервисных заказов. Управление подтверждениями о выполнении. Управление историями. Ин­формационная система ТОРО.
QM - управление качеством. Контроль, учет и управление всеми необходимыми для обеспечения высокого качества процессами в рамках всей логистической цепочки, осуще­ствление контроля, корректировочные мероприятия, а также ин­теграция лабораторных информационных систем.
Функции: Планирование качества. Контроль качества. Управле­ние качеством. Сообщения системы управления качеством. Серти­фикаты качества. Информационная система управления качеством.
SD - сбыт. Активная поддержка при реализации продук­ции благодаря уникальным возможностям расчета цен, непре­рывной обработки заказов и обеспечение своевременных поста­вок, интерактивной многоступенчатой конфигурации вариантов и непосредственной связи с учетом возможностей производства.
Функции: Маркетинговые мероприятия/контакты. Запросы/ предложения/заказы. Функциональность Интернет. Проверка лими­та кредитования. Ценообразование. Проверка доступности материа­ла. Конфигурация вариантов. Обработка договоров аренды. Внут­ренний перерасчет. EDI (электронный обмен данными). Замена ма­териала/список допустимых материалов/исключение материала. Договоры и соглашения о поставках. Отгрузка/транспортиров­ка/внешняя торговля. Фактурирование. Обработка бонуса. Обработ­ка возвращенного материала. Информационная система сбыта.
HR - управление персоналом. Решения в области планирования и управления персоналом предприятия в рамках интегрированных приложений, позволяющих решать любые за­дачи в этой области, а также упростить и ускорить осуществле­ние соответствующих процессов.
Функции: Организационный менеджмент. Планирование за­трат по персоналу. Набор новых сотрудников. Управление пер­соналом. Профессиональный рост персонала. Управление вре­менными данными. Планирование потенциала использования трудовых ресурсов. Расчет заработной платы и окладов. Управ­ление данными по командировкам. Информационные системы.
3.2 Комплексная система автоматизации управления предприятием (КСАУ) ГАЛАКТИКА
Система ГАЛАКТИКА (Галактика, Белоруссия) ориентирована на автоматизацию задач, возникающих на всех стадиях управленческого цикла: прогнозирование и планирование, учет и контроль реализации планов, анализ результатов, коррекция прогнозов и планов. Система имеет модульную структуру; модули, в свою очередь, объединены в функциональные контуры
(рис. 3.1) 
Рис. 3.1 Состав системы Галактика
Объединение модулей в контуры Логистики, Финансовый, Управления персоналом выполнено по виду ресурсов, над ко­торыми совершается управленческая деятельность. В Контур управления производством и Административный контур, а также Контур управления взаимоотношениями с клиентами модули включены в соответствии с автоматизируемым видом деятельности. Понятие «модуль» не следует отождествлять с привычным для сотрудников служб автоматизации термином АРМ. В каждом модуле присутствуют функции, предназначен­ные, с одной стороны, для использования, как непосредственны­ми исполнителями, так и управленцами различного уровня, а, с другой стороны, - для решения задач, относящихся к различным видам управленческой деятельности.
Допустимо как изолированное использование отдельных мо­дулей, так и их произвольные комбинации, в зависимости от про­изводственно-экономической необходимости.
Функциональный состав системы Галактика позволяет для любого предприятия определить набор компонентов, обеспечи­вающий решение задач управления хозяйственной деятельностью в трех глобальных разрезах: по видам ресурсов, по масштабам решаемых задач (уровню управления), по видам управленческой деятельности (рис. 13.2).
Рис. 3.2 Решение задач управления с помощью Галактики
При эксплуатации системы Галактика каждый работник вы­полняет определенные для него инструкцией действия, получая информацию в объеме, необходимом и достаточном для осуще­ствления своих должностных обязанностей.
Основным объектом, с которым работает Галактика, являет­ся операционный документ. Операционные документы форми­руются при осуществлении любой хозяйственной операции и подтверждают ее совершение. Между документами могут быть установлены связи. Совокупность операционных документов об­разует документооборот предприятия.
Выделяют два основных класса документов:
- документы-основания, регламентирующие операции между юридическими лицами, например, договоры, счета, счета- фактуры, контракты, требования;
- сопроводительные документы (товарные и финансовые),
отражающие суть фактически выполняемых операций.
По всем сопроводительным документам могут быть сформи­рованы бухгалтерские проводки с помощью механизма типовых хозяйственных операций.
В результате работы всех пользователей системы происходит наполнение Базы Данных предприятия (организации) оператив­ной информацией о ходе выполнения конкретных хозяйственных операций, относящихся к различным направлениям деятельности.
Модуль Настройка входит в любой комплект поставки. В процессе настройки выполняется первичное заполнение основ­ных каталогов, классификаторов и справочников, которые со­ставляют единую информационную базу и используются всеми модулями системы. Дальнейшее пополнение классификаторов происходит в процессе оперативной работы.
Параметры общесистемной настройки позволяют выбрать из поставляемых с системой алгоритмов выполнения различных функций те, которые максимально соответствуют специфике данного предприятия.
Кроме того, большинство модулей имеет собственный блок настройки. В него, в частности, включены функции настройки универсальных иерархических отчетов (Управление снабжени­ем, Управление сбытом, Складской учет), типовых хозяйст­венных операций (Хозоперации), формата входящих и исходя­щих документов (Обмен бизнес-документами) и т. д.
Функции разграничения прав доступа пользователей и на­стройку корпоративного межофисного обмена данными выпол­няются с помощью специальных модулей Права доступа и Реп­ликация данных, входящих в Контур системного администри­рования.
Контур управления предприятием. В этот контур включены модули системы Галактика, кото­рые должны стать инструментом руководителей высшего и сред­него управленческого звена предприятия и решать задачи:
- анализа, моделирования и оптимизации заявок на продук­цию, формирования портфеля заказов и взаимоувязанных планов производства, снабжения, сбыта, финансовых посту­плений;
- управления себестоимостью продукции и услуг, учета и ана­лиза отклонений;
- предоставления руководству в удобном и наглядном виде всей необходимой информации для контроля состояния предприятия и принятия управленческих решений.
Для реализации первых двух задач также планируются моду­ли «Управление портфелем заказов» и «Контроллинг».
Информационная система для руководства. Задача модуля Руководитель - сформировать необходимую информацию о хозяйственной деятельности в требуемом разрезе, наглядно, в динамике, с предварительным анализом.
Модуль Руководитель предназначен для контроля и управ­ления деятельностью предприятия и включает следующие функ­циональные возможности (рис. 3.3):
- формирование целей и задач руководителя на языке агреги­рованных показателей;
- получение агрегированных показателей хозяйственной дея­тельности предприятия и передача их на уровень руководи­теля с предварительным контролем на полноту и непротиво­речивость;
- совмещение показателей со шкалой оценок, расчет отклоне­ний фактических значений от плановых;
-отображение показателей с любой степенью детализации
наиболее наглядным и удобным способом (график, отчет, модель, числовые данные);
- отслеживание агрегированных показателей на предмет кри­тических отклонений и варианты действий для регулирова­ния критических состояний.
Рис. 3.3 Схема реализации модуля Руководитель системы Галактика
Показатели рассчитываются на основании информации из общей базы данных системы Галактика, наполнение которой происходит при функционировании различных модулей. Кроме того, их можно импортировать из внешних систем или ввести вручную. Рассчитанные агрегированные показатели сохраняются в архиве. «Пороговые» значения вводятся в модуле Руководи­тель и представляют собой базу нормативно-справочной инфор­мации данного модуля.
Модуль Руководитель предусматривает различные способы представления информации:
- получение отчета по выбранному показателю;
- построение графика текущего состояния или трендового анализа;
- вывод значений показателей в натуральном и/или стоимост­ном выражении, в процентах, в виде коэффициента;
- расчет отклонений фактических значений показателей от плановых;
- построение и обработка математической модели для оценки поведения системы и выбора стратегии, обеспечивающей ее наиболее эффективное функционирование.
Для обеспечения необходимой гибкости при реализации дан­ного модуля применен подход интеграции с другими прикладны­ми системами.
Модуль Руководитель включает в себя инструментальные средства для определения необходимых показателей, аналитиче­ских признаков и формул для расчета. Предоставляется механизм формирования запросов для выбора из базы данных необходимой для расчета показателей информации.
Финансовый контур.
Бюджет. Бюджетирование - процесс управления финан­совыми ресурсами, включающий в себя следующие этапы:
1. Этап планирования (составления бюджета) и моделирова­ния различных вариантов бюджетов.
1. Этап согласования и утверждения бюджетов.
2. Формирование фактических показателей бюджета.
3. Анализ исполнения бюджета.
4. Проведение корректировок бюджета.
Рассмотрим реализацию каждого этапа в модуле «Бюджет» более подробно.
Этап планирования (составления бюджета). Плановые данные на различных статьях бюджета могут формироваться сле­дующими способами:
1) на основе статистических и экспертных данных;
2) на основе данных прошлого периода с поправкой на дина­мику внешнего фактора, влияющего на данную статью или груп­пу статей;
3) на основе плановых данных модуля «Управление Догово­рами», где содержится информация по календарным планам пла­тежей и отгрузок по договорам;
4) расчетным способом.
Этап согласования и утверждения бюджетов представляет собой итерационную процедуру. В модуле есть возможность хра­нить и сравнивать данные всем итерациям согласования бюджетов.
Формирование фактических показателей бюджета. Источ­ником формирования фактических данных бюджетов могут быть:
1. Бухгалтерские данные системы Галактика.
2. Для обеспечения попадания этих данных в модуль «Бюджет -
необходимо настроить расчет фактических показателей бюджета
через настройки алгоритмов обработки бухгалтерской информации.
3. Оперативные данные системы Галактика
Это - разноски оперативных (накладные, акты выполнен­ных работ и т. п.) и бухгалтерских (платежные поручения, вхо­дящие платежи, акты на получение векселей и т. п.) документов по показателям бюджета.
Данные по неавтоматизированным подразделениям или неко­торым статьям бюджета могут быть введены в систему вручную.
Для проведения анализа исполнения бюджета в системе предусмотрена возможность сравнения плановых и фактических данных прошлых или текущего периодов. Расчет процентного отклонения плановых и фактических данных по статьям. Получе­ние отчетности план/факт по различным аналитическим разрезам.
По результатам анализа исполнения бюджета возможно про­ведение корректировок бюджетов на последующие периоды с учетом фактических данных. По определенным статьям возмож­но проведение корректировок методом скользящего планирова­ния. В модуле также есть возможность хранить все бюджеты до проведения корректировок и после них и выполнять сравненш этих бюджетов.
Платежный календарь. Назначение модуля «Пла­тежный календарь» - оперативное управление денежными пото­ками предприятия, определение оптимального плана поступления и расходования денежных средств и его корректировка.
Финансовый анализ. Основная задача финансового анализа - оценка финансового состояния предприятия и выяв­ление перспектив его дальнейшего развития.
Функциональные средства модуля ориентированы на пред­приятия всех форм собственности и учитывают требование, предъявляемые к отчетности, как национальным законодательством, так и международными стандартами. Анализ производится на основе данных баланса предприятия, а также различных спра­вок и приложений.
Анализ финансового состояния может производиться по не­скольким методикам, позволяющим рассчитывать значения од­них и тех же показателей с помощью разных формул. При прове­дении экспресс-анализа проводится оценка экономического по­тенциала субъектов хозяйствования и оценка результативности их хозяйственной деятельности.
Оценка финансового состояния предприятия производится путем расчета коэффициентов независимости, финансовой ус­тойчивости, рентабельности, платежеспособности и т. п.
Обеспечивается трансформация бухгалтерской отчетности в соответствии с международными стандартами.
Бухгалтерский учет.
Хозоперации. Типовая хозяйственная операция (ТХО) — на­страиваемая пользователем процедура разноски суммы хозяйст­венного документа по счетам бухгалтерского учета с учетом за­данной аналитики.
ТХО классифицируются по виду хозяйственных документов (финансово-расчетные, сбыт, снабжение, производство и т. п.), к которым они могут применяться.
Модуль «Хозоперации» обеспечивает разноску суммы хозяй­ственного документа по счетам бухгалтерского учета путем вы­бора требуемой ТХО для обработки данного документа. В ре­зультате формируются бухгалтерские проводки с учетом анали­тики, определяемой настройкой ТХО. Настройка ТХО позволяет вести параллельный учет соответствующих сумм в валюте. Один и тот же документ может обрабатываться с помощью нескольких ТХО.
Финансово-расчетные операции. В Финансовом контуре предусмотрено формирование всего спектра финансовых доку­ментов, сопровождающих движение денежных средств (платеж­ные поручения, платежные требования и т. п.). Эти документы могут быть связаны с документами-основаниями, созданными в других контурах Галактики.
Система обеспечивает контроль соответствия платежей, оформленных финансовыми документами, и сумм, указанных в документах-основаниях, а также получение баланса взаиморасчетов с контрагентами по каждому документу в динамическом ре­жиме.
Предусмотрена возможность ведения учета, как в националь­ной денежной единице, так и в иностранной валюте.
Система может производить расчет и учет курсовой разницы, возникающей при совершении экспортно-импортных операций и операций с валютой.
Модуль обеспечивает формирование разнообразных отчетов:
аналитических ведомостей по бухгалтерским счетам;
группировочных ведомостей;
оборотно-сальдовых ведомостей;