Целью данного исследования является определение роли пластиковых карт в современной экономике

Оглавление
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1.ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РОЛЬ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТОЧЕК В ЭКОНОМИКЕ
1.1. История возникновения пластиковых карт
1.2. Виды и функции пластиковых карт
1.3. Правовое регулирование в области пластиковых карт
ГЛАВА 2.СОВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ В ЭКОНОМИКЕ И В ЖИЗНИ ЧЕЛОВЕКА
2.1. Использование пластиковых карт в экономике
2.2. Роль пластиковых карт в российском платежном обороте
2.3.Место пластиковых карт в жизни современного человека.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
...

Оглавление
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1.ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РОЛЬ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТОЧЕК В ЭКОНОМИКЕ
1.1. История возникновения пластиковых карт
1.2. Виды и функции пластиковых карт
1.3. Правовое регулирование в области пластиковых карт
ГЛАВА 2.СОВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ В ЭКОНОМИКЕ И В ЖИЗНИ ЧЕЛОВЕКА
2.1. Использование пластиковых карт в экономике
2.2. Роль пластиковых карт в российском платежном обороте
2.3.Место пластиковых карт в жизни современного человека.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Оглавление
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1.ВОЗНИКНОВЕНИЕ И РОЛЬ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТОЧЕК В ЭКОНОМИКЕ
1.1. История возникновения пластиковых карт
1.2. Виды и функции пластиковых карт
1.3. Правовое регулирование в области пластиковых карт
ГЛАВА 2.СОВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ В ЭКОНОМИКЕ И В ЖИЗНИ ЧЕЛОВЕКА
2.1. Использование пластиковых карт в экономике
2.2. Роль пластиковых карт в российском платежном обороте
2.3.Место пластиковых карт в жизни современного человека.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

• Залоговые платежи;
• Платежи в пользу третьих лиц;
• другие12.
Существует единая для всех таможенных органов России электронная система, оптимизирующая сложившуюся систему осуществления таможенных платежей. Преимущества при расчетах такой картой:
1) «Таможенная карта» - уникальный платежный инструмент для расчетов по ВЭД. «Таможенная карта» дает возможность осуществлять все виды таможенных платежей в любом таможенном органе на территории России 24 часа в сутки 7 дней в неделю. Возможно таможенное оформление на нескольких таможнях одновременно, без предварительного планирования.
2) «Таможенная карта» позволяет произвести мгновенную оплату таможенных платежей одновременно с подачей декларации. В случае необходимости (например, корректировка таможенной стоимости) «Таможенная карта» оперативно, не прерывая процесса таможенного оформления, позволяет осуществлять доплату недостающей суммы.
3) При пользовании «Таможенной картой» плательщику нет необходимости за несколько дней до начала таможенного оформления перечислять таможенные платежи на счета таможен в разбивке по видам. «Таможенная карта» позволяет избежать депонирования средств на счете таможенного органа или оформления банковской гарантии в качестве обеспечения выполнения обязательств по уплате таможенных платежей.
4) При расчетах с использованием «Таможенной картой» информация об осуществленном платеже содержится в банковской выписке плательщика по спецкартсчету. Доступно смс-информирование о проведенных платежах и остатке на счете. Возможна установка лимита на осуществление платежей по карте.
5) С помощью таможенной карты таможенные платежи осуществляются на счета таможенных органов в Федеральном Казначействе. Уплата каких-либо иных платежей блокируется. Таким образом, денежные средства участника ВЭД, находящиеся на счете в банке, не могут быть использованы не по назначению. Даже в случае утери таможенной карты постороннее лицо не сможет использовать денежные средства в личных целях.
6) Установите платежный терминал «Таможенной карты» в офисе вашей компании и оплачивайте таможенные платежи удаленно со своего рабочего места. Перечень таможенных органов, участвующих в тестовой эксплуатации удаленной уплаты таможенных платежей.
7) Оплачивайте все таможенные платежи удаленно в процессе подачи электронной декларации. Информация о платеже мгновенно поступит в информационную систему ФТС России. По результату оплаты декларант получает юридически значимый документ, подписанный электронной подписью и содержащий все реквизиты платежа.
8) Установите мобильное приложение для iPhone и iPad и будьте в курсе своих финансов. Мобильное приложение для доступа в Личный кабинет содержит историю последних платежей, информацию о расходовании денежных средств, информационные справочники. Мобильное приложение доступно бесплатно в AppStore13.
Как и в предыдущем случае, существуют таможенные карты с разрешенным овердрафтом. С помощью такой карты при отсутствии средств на счете, клиент может использовать деньги банка для оплаты таможенных платежей.
Все перечисленные виды пластиковых карт выполняют примерно одни и те же функции. Эти функции можно систематизировать следующим образом:
-удобство обращения (карточки исключаются необходимость использования наличных денежных средств, а также подразумевают многократность их применения);
-защитная функция (большинство карт предполагаются определенные условия их использования, тем самым содержа в безопасности денежные средства держателей);
-информационная функция (практически все карты подразумевают хранение определенной информации о клиенте, что повышает удобство и безопасность их использования, а также различные удобства для держателей);
-льготная функция (имеется возможность получения специальных предложений и льгот держателями карт);
-расчетная функция (карточки подразумеваются возможность расчета и получения скидок практически в любом месте, где это возможно с помощью этих карт) и т. д.
Помимо перечисленных, существуют и другие виды пластиковых карточек. Однако они не играют такой значимой роли с точки зрения экономики. Перечисленные же выше виды пластиковых карт со своим появлением стали неотъемлемой частью экономической жизни многих стран.
1.3.Правовое регулирование в области пластиковых карт.
Как таковых нормативных актов, которые непосредственно относились к урегулированию отношений, связанных с пластиковыми картами до 1998 года не издавалось. Эти отношения регулировались в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР", Законом РФ от 9 октября 1992 г. N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле".
Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» определял одной из задач банков «осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам». Поручение банку осуществить банковскую операцию могло осуществляться различными способами, в том числе путём применения банковской карты14.
Закон РФ от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" , под редакцией от 12.03.2014, действующий сейчас, по существу, носит рамочный характер, так как практически каждая его норма наполняется конкретным содержанием лишь с помощью тех многочисленных и зачастую противоречащих друг другу подзаконных актов, которые составляют весь массив громоздкого валютного законодательства России. Эти нормативные акты, в отличие от самого Закона, подвержены частым изменениям. Это неизбежное и естественное явление, но оно существенно затрудняет ориентацию граждан и организаций в валютном законодательстве, которое становится все более сложным для восприятия. Вносит свою немалую лепту в этот процесс и практика российских судебных органов. Статья 3 указанного закона даёт понятие иностранной валюты и, в соответствии с пунктом «б» относит к ней номинированные в иностранной валюте, - платежные документы, к которым также относятся и банковские карты, хотя прямого указания на понятие «банковские карты» в этом нормативном акте нет. Но, как будет видно из изложения последующих глав, учёт данного нормативного акта при осуществлении операций посредством банковских карт имеет в этой сфере очень важное значение15.
24 декабря Положение Банка России № 266-П - II«Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемы с их использованием» (в редакции на 10.08.12). Данное положение не регулирует специальным образом отношения между держателем карточки и эмитентом. Такие отношения относятся к чисто гражданско-правовым отношениям, а регулирование таких отношений находится за пределами компетенции Банка России установленной ст.4 закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России). К таким отношениям следует применять правовые нормы, содержащиеся в Гражданском кодексе Российской Федерации16.
Данное положение было разработано на основании части второй Гражданского кодекса Российской Федерации, Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), Федерального закона "О банках и банковской деятельности", Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 17 декабря 2004 года N 31) устанавливает порядок выдачи на территории Российской Федерации банковских карт (далее - эмиссия банковских карт) кредитными организациями (далее - кредитные организации - эмитенты) и особенности осуществления кредитными организациями операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, иностранным банком.
В данном материале Департамент платежных систем и расчетов Банка России дает ответы на вопросы, наиболее часто поступающие от кредитных организаций по применению Положения Банка России от 24.12.2004 № 266-П – II «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».
В соответствии со статьями 4 и 80 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с редакции на 28.12.2013 г. Банк России устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации17. На основании указанного Федерального закона и норм Гражданского кодекса Российской Федерации Банком России было принято Положение № 266-П – II , которым, в частности, установлен порядок выдачи банковских карт и расчетов по операциям, совершаемым с их использованием.
Согласно Положению № 266-П – II банковская карта является средством доступа к денежным средствам, находящимся на банковском счете клиента, в связи с чем выдается кредитной организацией клиенту на основании договора, предусматривающего использование банковской карты. В целях обеспечения безопасности совершения операций с использованием банковской карты кредитная организация в соответствии с правилами платежной системы предусматривает обязанность клиента по сохранности выданных ему карты и персонального идентификационного кода, а также запрет на их передачу третьим лицам.
Вместе с тем Положение № 266-П – II предусматривает возможность выпуска нескольких банковских карт в целях совершения с их использованием операций по банковскому счету клиента. Учитывая изложенное, клиент кредитной организации — владелец счета может обратиться в кредитную организацию с просьбой о выпуске еще одной банковской карты на имя уполномоченного лица.
Согласно пункту 1.12 Положения № 266-П – II клиент — юридическое лицо осуществляет операции с использованием банковской карты по банковскому счету, открытому на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение операций с ее использованием18.
В соответствии с пунктом 2.5 Положения № 266-П – II клиент — юридическое лицо по указанному банковскому счету с использованием выданной ему карты совершает операции, связанные со своей хозяйственной деятельностью, а также иные операции, в отношении которых законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России не установлено каких-либо запретов (ограничений), в частности по оплате налогов и сборов. Установленный пунктом 2.5 Положения № 266-П перечень операций, совершаемых клиентом — юридическим лицом с использованием банковской карты, носит целевой характер и не распространяется на операции погашения кредита и процентов по нему19.
Положением № 266-П не предусмотрен порядок приема от юридических лиц наличных денежных средств, в том числе наличной денежной выручки, внесение которых на банковские счета этих юридических лиц осуществляется с использованием банковских карт через технические устройства (банкоматы, электронные терминалы и т.п.).
Согласно пункту 1.5 Положения № 266-П – II предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств. При этом обязательство кредитной организации-эмитента по оплате товаров, услуг или выдаче наличных денежных средств перед держателем предоплаченной карты возникает в сумме ее приобретения (оплаты держателем)20.
В соответствии с нормами пункта 1.13 Положения № 266-П - II при совершении клиентом — физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты договор банковского счета (банковского вклада) не заключается, соответственно банковский счет не открывается. При приобретении физическим лицом предоплаченной карты сумма обязательств кредитной организации перед держателем карты отражается на балансовом счете 40903 «Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами»21.
С учетом изложенного считаем, что отсутствуют правоотношения по пополнению, а также получению наличных денежных средств с использованием предоплаченной карты, за исключением случая полного погашения кредитной организацией обязательств перед физическим лицом — держателем предоплаченной карты по неиспользованным либо частично использованным суммам предоплаченных карт. При этом обязательство, возникшее перед держателем предоплаченной карты в полной либо неиспользованной сумме, в зависимости от условий использования предоплаченной карты может быть исполнено путем выдачи наличных денежных средств либо путем перевода на банковский (вкладной) счет держателя предоплаченной карты, в том числе с участием кредитных организаций-эквайреров.
Требования Положения № 266-П и Инструкции Банка России от 28.04.2004 № 113-И «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» не распространяются на операции, связанные с переводом физическими лицами денежных средств со своих банковских счетов на другие свои банковские счета, в том числе по учету операций с банковскими картами, открытыми в разных валютах. Вместе с тем действующее законодательство Российской Федерации, в том числе валютное, не устанавливает запрет на осуществление указанных операций.
Списание денежных средств с банковского счета физического лица, по которому совершаются операции с использованием платежных карт, на основании инкассового поручения осуществляется в соответствии с требованиями, установленными Положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П – II «О правилах осуществления перевода денежных средств».
На основании норм пунктов 1.1.3 и 5.5 Положения № 222-П списание денежных средств с банковского счета физического лица, по которому совершаются операции с платежными картами, осуществляется банком на основании инкассового поручения в пределах имеющихся на счете денежных средств. В случае недостаточности денежных средств на банковском счете физического лица для осуществления расчетов по инкассовому поручению возможно частичное его исполнение. Возврат инкассового поручения, исполнение которого не производилось по причине отсутствия денежных средств на банковском счете физического лица или произведено частично, осуществляется в порядке, установленном Положением № 383-П - II22.
ГАЛВА 2. СОВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ В ЭКОНОМИКЕ И В ЖИЗНИ ЧЕЛОВЕКА.
2.1.Использование пластиковых карт в экономике.
Сами по себе банковские карты представляют собой инструмент использования собственного счета клиента. Если человек или юридическое лицо использует кредитную пластиковую карту, то подразумевается, что у него есть собственный счет, через который банк занимает ему деньги для тех или иных нужд. Дебетовая карта и таможенная карта подразумевают открытия депозита.
Использование пластиковых карт – это гораздо более удобный процесс, чем использование наличных денег. В связи с этим их привлекательность с момента появления постоянно росла и продолжает расти. Увеличивается также количество и активность банков, соответственно, растет и предложении услуг банков касательно пластиковых карт.
В связи с этим пластиковые карты на микроуровне в процессе своего постепенно притесняют наличные деньги. Само собой, что человек никогда не сможет полностью довериться электронной банковской системе, однако уже сейчас соотношение использования наличных денежных средств и пластиковых карт уравнивается.
При этом даже само государство и многие фирмы-работодатели стали навязывать человеку банковские пластиковые карты в связи с их удобностью и относительной надежностью.
Изначально банковские пластиковые карты, как уже было сказано, вводились в качестве эксперимента. Это нововведение также оправдало себя, о чем говорило развитие банковской карточной системы в Европе и Америке на протяжении всего двадцатого века. Однако это относится только к микроуровню. На макроуровне и выше крупные фирмы и государства оперируют электронными счетами и крупными денежными сумма без участия пластиковых карт. Таким образом, банковские пластиковые карты – это банковские инструмент, который используется только в потребительских расчетах.
С помощью банковских пластиковых карт производятся расчеты зачастую на очень большие суммы, однако имеют место интересы, в основном, отдельно взятых людей, удовлетворяющих свои собственные потребности или потребности других людей.
Сейчас пластиковые карты занимают очень важное место в современной экономике. Дело в том, что в последнее время в связи с развитием информационных технологий электронные деньги, пластиковые банковские карты и другие безналичные инструменты вытесняют наличные денежные расчеты. Имеет место также тенденция наводнения предприятиями умов покупателей своими скидочными тенденциями и акциями, реализуемыми непосредственно через предложения по использованию банковских карт. Так, например, зачастую покупателям предоставляются скидки при использовании для оплаты банковской пластиковой карты.
Сейчас, на данном этапе развития общества, использование пластиковых карт только набирает обороты. Множество людей переключилось на использование этого инструмента. С картами выезжают за границу, расплачиваясь там за товары и услуги, карты используются людьми в своих странах.
Сейчас банковские карты, используемые по всему миру, унифицированы и соответствуют общим международным банковским стандартам. Многим знакомы названия “Visa” и “Master card”, которые принимаются к использованию по всему миру. Это говорит о тесной интеграции между государствами, что обусловлено общими глобализационными тенденциями.
Несомненный плюс банковских пластиковых карт, который влияет на их популяризацию, состоит в том, что использование наличных расчетов при каких-либо международных операциях подразумевает обменные валютные операции. Использование же банковских пластиковых карт позволяет не прибегать к обмену валют, а напрямую расплачиваться пластиковыми картами. Благодаря этому сейчас не меньше трети всех международных операций на микроуровне осуществляется с помощью банковских карт.
Сегодня крупнейшей платежной организацией является VISA Int. и занимает около 60% рынка банковских карт. Второй по величине является Europay/MasterCard Int., регулирующая еще 30 % рынка. Остальные 10% у карточек других международных организаций и различных банков.
Примерно 30% банкоматов от общего количества находится в Западной Европе, около 26% приходится на Японию, 25% на США. В 1998 году, средний европейский клиент обращался к услугам банкомата 18 раз, средняя сумма снимаемых денег за раз около 110 евро. К 2010 году эти показатели увеличились почти вдвое. По статистике компании RBR, основную часть операций с наличностью совершали "постоянные" пользователи, которые пользовались услугами банкоматов минимум раз в неделю. Самое большое количество пользователей банкоматов зафиксировано в Великобритании, на втором месте Франция, на третьем - Германия. В настоящее время эксперты считают самым перспективным рынком, для терминалов, на ближайшее будущее Россию, Индию, Болгарию, где ожидается рост количества банкоматов на 421%, 625% и 364% соответственно23.
В заключение можно отметить, что ожидается еще большее дальнейшее развития рынка пластиковых карт. Эта тенденция должна положительно сказаться на мировой экономике.