Страхование

Заключение

Страхование кредитных рисков банков отечественными страховщиками в настоящее время носит разовый характер.
Кредитный риск представляет собой риск неисполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.
В зависимости от сферы влияния факторов можно выделить внутренние и внешние кредитные риски; в зависимости от степени связи факторов с деятельностью банка выделяют кредитный риск, который зависит или не зависит от деятельности банка.
Для того, чтобы снизить кредитные риски банки от своих клиентов требуют обеспечения по выдаваемым кредитам, например, обременение залоговыми обязательствами имущества заемщика или привлечение поручителей, которые способны погасить задолженность за заемщика в случае наступления непредвиденных обстоятельств.
Одним из методов ...

Содержание

Введение 3
1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками 5
1.1. Сущность кредитных рисков и их классификация 5
1.2. Страхование как способ снижения кредитных рисков 10
1.3. Совершенствование страхования кредитных рисков в РФ 15
2. Практическая часть 22
Заключение 26
Список литературы 29

Введение

Страхование кредитных рисков в России встречается нечасто, и считается достаточно новым и слабо разработанным направлением. Однако по мере насыщения страхового рынка классическими страховыми продуктами и под прессом растущей конкуренции между страховщиками встает потребность в обращении к такому виду страхования в целях удовлетворения потребностей страхователей и закрепления рыночных позиций.
В рамках сотрудничества между страховщиками и банками становится очевидным повышенный интерес банков к страховой защите от кредитных рисков по причине наращивания объемов кредитования. Наряду с этим большинство российских страховщиков на данный момент принимать на страхование кредитные риски не готовы.
Страхование кредитных рисков тесно связано с развитием кредитных взаимоотношений между эко номическими субъектами. Страхование кредитных рисков направлено на защиту имущественных интересов кредитора, в качестве которого могут выступать как поставщик (продавец) или покупатель (для коммерческого кредита), так и банк – для банковского кредита. Для поставщика кредитный риск характеризует вероятность получения ущерба вследствие неоплаты покупателем стоимости приобретенной продукции (услуг) по договору купли-продажи, который заключен на условиях отсрочки платежа. Для покупателя кредитный риск представляет собой невозврат суммы аванса продавцом, который не выполнил свои обязательства по отгрузке товара, в соответствии с договором на условиях предварительной оплаты. Под банковским кредитным риском понимают возможные потери банка вследствие непогашения заемщиком суммы основного долга и процентов в полной сумме и в сроки, установленные кредитным договором. Всем перечисленным формам кредитования соответствуют страхование коммерческих и банковских кредитов, или, иначе говоря, страхование кредитных рисков банков.
Все вышесказанное подтверждает актуальность темы исследования.
Цель исследования – изучение страхования кредитных рисков как одного из путей их снижения.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты управления кредитными рисками;
- определить пути совершенствования страхования кредитных рисков.
Объект исследования – кредитный риск.
Предмет исследования – современное состояние страхования кредитного риска.

сырье, материалы, товары, готовая продукция;
транспортные средства;
промышленное, торговое и прочее оборудование.
В страховом полисе должно быть предусмотрено страхование от рисков повреждения или утраты переданного в залог имущества при наступлении следующих событий: «пожар», «удар молнии», «взрыв», «повреждение водой», «стихийные бедствия», «падение летательных объектов, их частей или их груза», «постороннее воздействие», «противоправные действия третьих лиц».
По причине нестабильности финансового рынка крайне малое число страховщиков берется за страхование банковских кредитных рисков при потребительском кредитовании, поскольку в последнее время число случаев невозврата задолженности по кредитам существенно возросло. Однако крупные игроки страхового рынка по-прежнему осуществляют страхование кредитных рисков, и способны погасить часть денежных средств, которые были потеряны банком при наступлении страхового случая. Однако с большей охотой страховщики берутся за страхование кредитов для промышленных предприятий среднего и крупного бизнеса, поскольку риски невозвращения ссуды в таких  случаях сведены к минимуму за счет наличия у предприятий в достаточном объеме залогового имущества, способного покрыть большую часть издержек банка.
Наряду с уже действующими совместными продуктами, возникают новые методы управления рисками, которые базируются на комбинации страховых и банковских технологий: альтернативная передача рисков, осуществляемая посредством кэптивных компаний или выступающая в виде различного рода ограничений риска. Здесь выделяют конечное перестрахование, секьюритизацию, в т.ч. посредством выпуска страховых ценных бумаг; создания различных организаций – группы удержания риска, целевой компании, состраховых и перестраховочных пулов и т.д. Перечисленные способы перераспределения рисков между страховым и финансовым рынком уже частично используются или планируются к использованию на отечественном финансовом рынке.
Преимуществами банка при страховании кредитных рисков являются [6]:
- уменьшение убытков по кредитным операциям;
- снижение издержек на организацию риск-менеджмента посредством передачи страховщику части процедур, сопряженных с управлением кредитным риском;
- возможность уменьшить ставку процента по кредитам, и привлечь в результате этого большее количество клиентов;
- повышение конкурентоспособности среди банков, у которых отсутствует полис страхования кредитных рисков.
Наряду с этим действует концепция, что за кредитный риск полностью должен отвечать банк, не перекладывая данный риск на страховщика. Однако следует иметь в виду, что под воздействием экономического прогресса постепенно расширяются границы страхового риска, выступающего объектом деятельности страховщика. Также этому способствует рост собственных средств страховых компаний, который позволяет расширить финансовый потенциал для принятия новых рисков на страхование. В целях поддержания у банка-страхователя и после страхования прежнего уровня предусмотрительности, ответственного подхода к работе, а также такого отношения к своему бизнесу, которое было бы у него в случае отсутствия страхового покрытия, используется франшиза.
В условиях современного уровня рыночной конкуренции страховые компании стремятся к наиболее полному удовлетворению потребностей своих клиентов путем оказания дополнительных услуг. Как свидетельствует зарубежная практика, функции страховщика кредитных рисков только финансовым возмещением убытков, понесенных страхователем, не исчерпываются. Они, кроме того, на стадии проведения предстраховой экспертизы (до момента заключения договора страхования) включают осуществление превентивных мероприятий, ориентированных на предотвращение возможных потерь в будущем, а при наступлении страхового случая – взыскание задолженности либо собственными силами, либо и с привлечением коллекторов.
Исходя из вышеизложенного, можно сделать следующие выводы.
Кредитный риск представляет собой риск неисполнения третьей стороной кредитных обязательств перед кредитной организацией.
В зависимости от сферы действия факторов можно выделить внутренние и внешние кредитные риски; в зависимости от степени связи факторов с банковской деятельностью выделяют кредитный риск, который зависит или не зависит от деятельности банка.
Банки, в целях уменьшения кредитных рисков, от своих клиентов требуют обеспечения по кредиту, например, обременение залоговыми обязательствами имущества заемщика и привлечение поручителей, которые способны погасить задолженность за заемщика в случае наступления непредвиденных обстоятельств.
Одним из методов снижения кредитных банковских рисков является страхование. Данный вид страхования применяется только для потребительских и бизнес-кредитов, а не для всего кредитного портфеля банка. К основным видам страхования кредитных рисков относятся: страхование невозвращения кредита, просрочки выплат и возвращение процентных ставок, страхование потребительских кредитов.
1.3. Совершенствование страхования кредитных рисков в РФ
Кредитный риск является наиболее значимым риском для российских банков. По оценкам рейтингового агентства "Эксперт РА", в нашей стране около 80% потерь приходится на кредитный риск, 15% - на рыночный и оставшиеся 5% - на операционный. Также существенную опасность несет в себе отраженная на вышеприведенных рисунках опережающая динамика роста просроченной задолженности по кредитам частным лицам в сравнении с ростом объемов кредитования по данной категории заемщиков.
Вышесказанное лишний раз подтверждает необходимость совершенствования риск-менеджмента банков, одним из эффективных инструментов которого является страхование кредитных рисков. Данному виду страхования отводится приоритетная роль в Стратегии развития банковского сектора РФ, в которой предусмотрено, что "в целях снижения размера рисков банковского сектора предстоит рассмотреть возможность создания условий для развития страхования кредитных рисков и привлечения на российский рынок иностранных страховых организаций, занимающихся страхованием указанных рисков".
На сегодняшний день необходимо: ввести в действие страховые ценные бумаги (ILS); обеспечить правовую базу системы сострахования, перестрахования и пулов, созданных на их основе; укрупнить емкость перестраховочного рынка и повысить эффективность от деятельности кэптивных организаций. В России не имеют страховой защиты более 80% всех рисков; к 2020 году уровень их защиты должен приблизиться к 100% [20].
Полноценная страховая защита необходима банкам, так как это существенная часть эффективной системы управления рисками. Возможно, что страхование в ближайшее время не обеспечит покрытие всех банковских операционных рисков. Однако по мере того как инфраструктура управления рисками в банковской сфере будет становиться все более совершенной, банки смогут более четко формулировать свои потребности и осознанно использовать механизмы страхования в системах управления рисками. Но и страховщикам также предстоит в большей степени адаптировать свои продукты к потребностям банков, чтобы разговаривать с банкирами "на одном языке".
Вопросы управления кредитным риском приобретают еще большую актуальность в свете предстоящего присоединения России к Базельскому соглашению о достаточности капитала (Базель II). По данному документу достаточность банковского капитала рассчитывается как отношение размера собственного капитала к активам, взвешенным с учетом риска. При определении активов, взвешенных с учетом риска, принимаются во внимание активы, взвешенные с учетом кредитного риска, а также учитывается влияние операционного и рыночного рисков. В этой связи страхование кредитных рисков, обеспечивающее минимизацию этого вида банковских рисков, может служить одним из факторов повышения финансовой устойчивости банков.
В настоящее время распространены страхование залогового имущества, страхование жизни и здоровья заемщика, однако страхование ответственности заемщика при недостаточности залога редко применяется. Страхование ответственности в более широком смысле находится на низком уровне развития. Многие банки имеют партнерские отношения со страховыми компаниями, образуя банковско-страховые группы (альянсы). И страховая компания, и банк получают ряд преимуществ от подобного сотрудничества. Страховая компания расширяет клиентский портфель, получает возможность диверсификации размещения средств страховых резервов. Банк, в свою очередь, привлекает дополнительные денежные средства на депозитные счета, минимизирует кредитный риск. Однако, как указывалось выше, это партнерство заключается в страховании залогового имущества и страховании жизни и здоровья заемщика. Многие крупные страховщики («РОСНО», «Ингосстрах», СК «МАКС») не практикуют страхование кредитных рисков, объясняя это сложностью анализа рисков невозврата (андеррайтинга) кредитов. Однако, если андеррайтинг достаточно сложная процедура, то и объѐмы кредитования реального сектора были бы реально низкими, а просроченная задолженность – высокой. Проблема андеррайтинга рисков скорее преувеличена, чем недооценена.
В схему взаимодействия банка и страховой компании следует внести определенные изменения: страхователем риска невозврата ссуды должен быть банк, уплачивающий страховой взнос (расходы которого, в свою очередь, оплачивает кредитополучатель). Таким образом, клиенту банка предлагает комплексный продукт. Взаимоотношения банка и страховой компании наилучшим образом реализовывались бы в форме банковско-страхового альянса. Данная схема неизбежно приведѐт к увеличению процентной ставки, однако при долгосрочном кредитовании оно может быть незначительным. Например, если страховая премия равна 4% от стоимости кредита, предоставляемого на 5 лет под 12% годовых в рублях, то это эквивалентно увеличению годовой ставки процента по кредиту всего на 0,8% годовых, до 12,8% годовых. Вместе с тем эта схема не применима при краткосрочных и в отдельных случаях при среднесрочных кредитах из-за существенного повышения стоимости кредита. В то же время при долгосрочном кредитовании данный способ страхования финансовых рисков заставит банки уменьшить собственную процентную ставку по кредиту (уменьшатся процентные доходы) на величину годовой страховой премии, для сохранения конкурентного преимущества. Здесь очень важны меры государственного стимулирования страхования долгосрочных инвестиционных кредитов [11].
Можно утверждать, что и для банка, и для страховой компании необходима система оценки рисков, связанных с заемщиками, поставщиками и другими агентами. Подобная система, основанная на логичных и четко структурированных рейтингах, должна существенно облегчать работу в области андеррайтинга и внешней оценки кредитоспособности клиентов и их корпоративных рисков. Сотрудничество с международными компаниями, располагающими обширными базами данных по кредитоспособности участников рынка – наиболее рациональный путь решения проблемы.
Возможны два варианта активизации страхования кредитных рисков:
без страхования многие виды бизнеса и договорных отношений в экономиках развитых стран просто невозможны. Государство, как правовой арбитр, может установить законодательное закрепление страхования долгосрочных инвестиционных кредитов, в части рисков невозврата. Вступление в ВТО в обозримой перспективе может подтолкнуть к такому шагу;
введение тантьемы, как метода экономического стимулирования. В данном контексте под тантьемой следует понимать часть страховой премии выплачиваемой страховщиком страхователю (банку-посреднику) в качестве вознаграждения за безубыточность портфеля, переданного на страхование. В качестве меры для стимулирования заключения договоров тантьемы, возможно, следует ввести льготу по налогу на прибыль (в региональной части этого налога) для доходов страховщиков именно по такому договору (виду) страхования.
Первый вариант активизации может быть наименее эффективным, так как при принудительном страховании вероятно ухудшение состояния страховых организаций. Это может быть рациональным при развитом рынке страхования банковских рисков. Таким образом, необходимо ограничиться экономическим стимулированием. Страховщик тантьемой не просто поощряет партнера за доступ к клиентской базе, но и стимулирует банк к передаче на страхование наиболее качественного и потенциально безубыточного портфеля.
Опосредованным образом тантьема становится стимулом к формированию более качественных портфелей заемщиков, к совершенствованию методов оценки клиентов. В итоге размер тантьемы для банка, то есть его доля в прибыльности портфеля, переданного на страхование, может составить 10–15%. Прибыль банка от продажи страховых услуг в этом случае складывается из агентской комиссии и участия в доле технической прибыли страховщика по продукту. Кроме того, согласовывается регламент планового размещения части страховых резервов по продукту в долгосрочные финансовые инструменты банка. Как отмечалось ранее, данный способ распределения риска может быть эффективным при долгосрочном кредитовании, следовательно, при краткосрочных ссудах необходимы качественно другие способы диверсификации рисков.
Неразвитость российского банковского страхования, как показал финансовый кризис, парадоксальным образом сыграла позитивную роль для отечественных страховщиков. В то время как на американском и европейском рынках рушились многие страховые компании, чрезмерно увлекавшиеся принятием на себя кредитных рисков, российские игроки подобных проблем не испытали. Но объемы бизнеса существенно снизились. Из этого следует, что страхование не должно являться решающим способом диверсификации рисков. Таким образом, необходимы распространение и развитие секьюритизации и кондуитного рефинансирования кредитов, как способов управления кредитными рисками, ввиду возрастающей задолженности.
В России на пути развития названной формы диссипации кредитных рисков имеются две существенные проблемы: отсутствие нормативно-правовой базы и ограниченный спрос внутреннего рынка на ценные бумаги от секьюритизации. Первые попытки принятия нормативной базы Государственной Думой по сделкам такого рода предпринимались в 2003 г. Однако до настоящего времени так и не появилось единого закона о секьюритизации банковских активов.
Для запуска механизма секьюритизации необходимо определить правовой статус субъектов (специальный финансовый посредник, провайдер ликвидности, банк-оригинатор, кондуитный фонд и другие) и объектов данного механизма – производных ценных бумаг и новых видов облигаций, обеспеченных кредитами, другими ценными бумагами, долговыми обязательствами. Необходимо также законодательное упрощение регистрации эмиссии ценных бумаг и особенно краткосрочных облигаций. В западных странах краткосрочные облигации, которые не нужно регистрировать, называются «коммерческими бумагами» (commercial paper). Их доля составляет 10-30% от инструментов с фиксированной доходностью. По мнению большинства экспертов, коммерческие бумаги будут востребованы российскими инвесторами, и впоследствии этот инструмент сможет вытеснить краткосрочные векселя [14].
Очевидно, что после принятия необходимых законов и поправок спрос на такие ценные бумаги увеличится. Спрос будет расти по мере роста страхового рынка, паевых инвестиционных фондов, пенсионных фондов.
Таким образом, можно сделать следующие выводы.
Важность страхования банковских рисков обусловлена достаточно высокой степенью вероятности их реализации, особенно при неблагоприятной экономической или политической ситуации в стране. Специфика страховой защиты состоит в компенсации ущерба при наступлении страхового случая.
Следует отметить, что существенным минусом использования страхования в банковской практике является удорожание продукта для клиента либо дополнительные расходы для банка. Однако банк, застраховавший свои риски, будет иметь преимущество на межбанковском рынке, увеличивая степень деловой репутации и доверие как среди финансовых институтов, так и со стороны своих клиентов.
Тем не менее, страхование предпринимательских и, в частности, кредитных рисков является одним из наиболее сложных в осуществлении видов страхования.
2. Практическая часть
10. Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения.
Данные для расчёта: Хозяйствующий субъект застраховал своё имущество сроком на один год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 800 млн. руб. Ставка страхового тарифа – 0,4% страховой суммы. По договору страхования предусмотрена условная франшиза “свободно от 3 %”.
Скидка к тарифу – 2,5 %. Фактический ущерб составил 12 млн. руб.
Решение:
Определяем размер страхового платежа:
800*0,004*(1 – 0,025) = 3,12 млн. руб.
Условная франшиза является невычитаемой. Т.е. если ущерб меньше условной франшизы, он не возмещается. Если ущерб превышает условную франшизу, страховое возмещение выплачивается в сумме фактического ущерба.
Определим размер условной франшизы:
800*3/100 = 24 млн. руб.
Т.к. фактический ущерб составляет 12 млн. руб. (меньше условной франшизы), то страховое возмещение выплачено не будет.
11.Оценить рентабельность страховых компаний А и Б
Данные для расчета.
а) Общий объем страховых платежей страховой компании А составили 100 млн. руб.; погашение обязательств перед страхователями (страховые выплаты) – 30 млн.руб.; отчисления в страховые резервы и запасные фонды– 10 млн.руб.; отчисления на предупредительные мероприятия– 5 млн. руб.; расходы на ведение дела – 6 млн.руб.
в) Общий объем страховых платежей страховой компании В составили 70 млн. руб.; погашение обязательств перед страхователями (страховые выплаты) – 20 млн.руб.; отчисления в страховые резервы и запасные фонды– 10 млн.руб.; отчисления на предупредительные мероприятия– 5 млн. руб.; расходы на ведение дела – 8 млн.руб.
Решение:
Рентабельность страховой компании определяется по формуле:
* 100% ,
где - сумма балансовой прибыли за год, руб.;
- совокупная сумма страховых взносов за год, руб.
Рентабельность компании А:
Ра = (100 – (30 + 10 + 5 + 6))/(30 + 10 + 5 + 6) = 0,9608, или 96,08%
Рентабельность компании В:
Рв = (70 – (20 + 10 + 5 + 8))/ (20 + 10 + 5 + 8) = 0,6279, или 62,79%
20. Рассчитать сумму страхового возмещения по системе первого риска.
Данные для расчёта: Автотранспорт застрахован по системе первого риска на страховую сумму 50 млн. руб. Стоимость автомобиля – 50 млн. руб. Ущерб страхователя в связи с повреждением автомобиля – 80 млн.руб.
Решение:
Страхование по системе первого риска предполагает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но в пределах страховой суммы. По данной системе полностью компенсируется ущерб в пределах страховой суммы (первый риск). Ущерб, превышающий страховую сумму (второй риск) не возмещается.
Таким образом, т.к. страховая сумма составляет 50 млн. руб., а фактический ущерб – 80 млн. руб., страховое возмещение составит 50 млн. руб.
39. Рассчитайте тарифную ставку договора страхования граждан от несчастных случаев.
Данные для расчёта: Вероятность наступления риска Р=0,03. Средняя страховая сумма С= 7 000 тыс.руб. Среднее страховое обеспечение В =5 000 тыс. руб. Количество договоров Кд=7 000. Доля нагрузки в тарифной ставке Но=40%. Средний разброс страхового обеспечения R=50 тыс.руб. Гарантия безопасности непревышения возможных страховых возмещений =0,95.
Решение:
Брутто-ставка рассчитывается по формуле:
где Тб – брутто-ставка;
Тн – нетто-ставка;
f – доля статей нагрузки, закладываемых в тариф в процентах к брутто-ставке.
Нетто-ставка определяется по формуле:
Тн = Р(А)*К*100,
где Тн – тарифная нетто-ставка;
А   — страховой случай;
Р(А) — вероятность страхового случая;
К   — коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на 1 договор.
В свою очередь, коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на 1 договор рассчитывается по формуле:
К = Св/Сс,
где Св – средняя выплата на один договор;
Сс – средняя страховая сумма на один договор.
Определяем нетто-ставку:
Тн = (5000/7000)*0,03*100 = 2,14 руб.
Рассчитываем рисковую надбавку по формуле:
где () – коэффициент, который зависит от гарантии, из таблицы () = 1,645.
руб.