Страхование коммерческих рисков

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Риск определяют как деятельность, которая в ситуации неизбежного выбора помогает преодолеть неопределенность. Здесь имеется возможность качественно и количественно оценить вероятность достижения ожидаемого результата, а также неудачи и степени отклонения от цели. Главными чертами риска являются: альтернативность, противоречивость, и неопределенность. Для того чтобы эффективно управлять риском, в первую очередь, нужно идентифицировать и охарактеризовать риски. Риски подразделяют в зависимости от вероятного результата на категории: чистые и спекулятивные.
Большинство рисков имеет как специфические факторы, так и общие для всех. Более того, каждый риск в зависимости от вида проекта может иметь разные причины возникновения.
К средствам разрешения рисков относятся: избежание ри ...

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 4
1. Теоретические и методологические основы страхования коммерческих рисков 6
1.1. Роль и значение страхования 6
1.2. Коммерческие риски: понятие и виды 9
1.3. Страхование как метод управления коммерческими рисками 12
2. Анализ коммерческой деятельности ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» 17
2.1. Общая характеристика предприятия 17
2.2. Оценка показателей коммерческой деятельности 20
2.3.Характеристика коммерческих рисков на данном предприятии 27
3. Рекомендации по минимизации коммерческих рисков 31
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 37
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 40
Приложение 42

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность страхования коммерческих рисков обусловлено тем, что в условиях рыночных отношений и глобальной конкуренции возникают непредвидимые ситуации, которые делают коммерческую деятельность невозможной без рисков. Риск - это опасность для проекта наступления непредсказуемых и нежелательных последствий его действий. Другими словами, риском можно назвать вероятность того, что проект понесет убытки, если намеченное управленческое решение не реализуется.
Поскольку понятие строительного бизнеса определяется как создание уникального продукта, то строительный проект как таковой является риском, предпринятым для ис¬пользования новой возможности. Чем является риск - угрозой или возможностью, большого значения не имеет. Не определив риск, невозможно узнать о существовании того или др у¬гого. Невнимательное отношение к документированию рисков и разработке планов реагирования на наиболее серьезные из них может привести к провалу проекта. При пла¬нировании событий риска их последствия резко сокращаются или вовсе от¬сутствуют. На стадии планирования бизнеса необходимо потратить время и усилия на идентификацию рисков и составление плана действий на случай возникновения даже тех рисков, которые невозможно избежать или сокра¬тить. Управление рисками производится в течение всего жизненного цикла товара или услуги. Оно начинается на стадии планирования и продолжается до окончания завершающего этапа. Разработанная практика управления рисками обеспечивает успешный результат, так как планирование предотвращает возникно¬вение потенциальных угроз и идентифицирует потенциальные возможности, которые могут расширить бизнес организации, повысить эффективность, вы¬явить новые пути осуществления проектных работ.
Существование риска и, даже в некоторых случаях, увеличение риска, выступает постоянным фактором проектной и предпринимательской деятельности. Фактор риска заставляет предпринимателей экономить материальные и финансовые ресурсы, а также уделять внимание расчету эффективности новых проектов.
Объект исследования - ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ»
Предмет исследования – экономические отношения, связанные со страхование коммерческих рисков.
Цель данной работы – выявить коммерческие риски ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» и предложить направления их минимизации.
Достижение данной цели предполагает решение задач, перечисленных ниже:
1. Охарактеризовать коммерческие риски и их виды;
2. Описать страхование как метод управления коммерческих рисков;
3. Охарактеризовать деятельность компании;
4. Проанализировать эффективность управления риском ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ»;
5. Провести анализ коммерческих рисков и предложить рекомендации по их минимизации

52669
19016
156,5
4.
Коммерческие расходы
6682
8097
1415
121,2
5.
Прибыль от продаж
(1152)
3237
4389
(281,0)
6.
Среднегодовая стоимость денежных средств
12908
23790
10882
184,3
7.
Численность работающих, чел.
88
90
2
102,3
8.
Среднегодовая стоимость запасов
21571,5
23642,5
2071
109,6
9.
Фондоотдача, руб. (2/1)
0,28
0,35
0,07
125,0
10.
Уровень управленческих расходов, % ((3+4)/2*100)
17,05
12,65
(4,4)
74,2
11.
Рентабельность продаж, % (5/2*100)
(2,94)
5,06
8
(172,1)
12.
Оборачиваемость денежных средств, раз (2/6)
3,04
2,69
(0,35)
88,5
13.
Средняя выработка работников (2/7)
445,26
711,14
265,88
159,7
14.
Оборачиваемость запасов, раз (2/8)
1,82
2,71
0,89
148,9
Таким образом, по данным таблицы 2.2., можно сделать вывод:
- деятельность ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» достаточно эффективна, что подтверждается ускорением оборачиваемости запасов, повышением эффективности использования трудовых ресурсов и основных фондов, росте рентабельности продаж как признака усиления конкурентоспособности субъекта хозяйствования;
- однако есть негативные моменты, как то: снижение оборачиваемости денежных средств, перерасход управленческих расходов в абсолютной сумме.
Влияние отдельных особенностей ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» на разработку систем риск-менеджмента для управления строительными предприятиями показано в таблице 2.3.
Таблица 2.3. - Влияние отдельных отраслевых особенностей на коммерческие риски
Отраслевые особенности
Расшифровка
Влияние на показатели
Примеры
1
2
3
4
Разделение производственного процесса, удаленность производственных площадок от центра управления организацией
Процесс строительства разделен между множеством взаимосвязанных участков, имеющих разные функциональные задачи и цели
Необходимость применения показателей, позволяющих объективно оценивать эффективность деятельности отдельных строительных участков и ход реализации строительного проекта.
Для контроля необходимы показатели, характеризующие не только ход реализации проекта, но и эффективность деятельности штаба строительства и привлекаемых субподрядных организаций.
Неподвижность продукта при перемещающихся в процессе производства материальных, технических и людских ресурсах
Все строительные работа на объекте ведутся в пределах очерченной границами строительной площадки
Формируемые в ходе деятельности и поступающие в систему управления показатели работ привязаны к определенному участку
В прошедшем месяце строительная компания провела строительных работ на сумму 12 млн. руб. по строит.
Продолжение таблицы 2.3
1
2
3
4
Длительность цикла строительства
Средний срок строительства жилого дома 2 -5 лет
Периоды формирования доходов и расходов по объекту строительства не совпадают, что накладывает отпечаток на процесс расчета и использования коммерческих показателей.
По статистике, среднее время задержки ввода объекта в эксплуатацию составляет около 4 месяцев. За время реализации проектов неоднократно пересматривалась их доходность и графики производства работ.
Составление проектно-сметной документации
Обязательно для каждого строительного проекта. От грамотного составления сметы в конечном итоге зависит финансовый результат проекта.
Проектно-сметная документация может являться одним из основных источников планирования доходов и расходов по видам выполняемых работ.
На основании сметной документации по отдельным видам работ составляется  сводно-сметный расчет, в котором и определяется стоимость реализации всего строительного проекта. Данный расчет постоянно актуализируется  в процессе реализации проекта.
Неравномерное финансирование строительства объектов
Получение выручки и прибыли не совпадают по времени с финансированием текущих расходов строительного предприятия.
Необходимость корректировки фактических значений показателей в зависимости от своевременного поступления финансирования на выполнение определенных видов работ.
Средний темп возведения монолитных конструкций – 5 этажей в месяц. В результате недофинансирования объекта и отсутствия поставок материалов был возведен только 1 этаж, в следующем месяце – 3 этажа. В результате - срок сдачи объекта был перенесен на 2 месяца.
Таким образом, для характеристики коммерческих рисков ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» их следует разделить на следующие виды:
1. Организационные коммерческие риски ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» – это коммерческие риски, которые вызваны ошибками менеджмента предприятия, ее сотрудников; а также проблемами системы внутрифирменного контроля. Другими словами, организационные риски - это риски, которые связаны с организацией управления коммерческими ресурсами ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» внутри.
2. Деловые коммерческие риски представляют собой риски, сопряженные с возможностью ухудшения коммерческого состояния ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ», а также снижением стоимости его собственного капитала.
3. Рыночные коммерческие риски - это риски, сопряженные с неустойчивой экономической ситуацией: риск потери ликвидности или риск коммерческих потерь из-за изменения цены.
4. Юридические коммерческие риски — это риски утрат и потерь от изменения законодательства в строительной сфере.
5. Технико - производственные коммерческие риски рассматриваются как риски причинения ущерба окружающей среде, а также риск возникновения аварий, поломок и пожаров. Сюда также относятся риски несоблюдения производственных строительных процессов и технологий, нарушения вследствие недочетов при проектировании и остальной ряд строительных рисков.
6. Кредитные коммерческие риски представляет собой риски того, что партнер ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» не выполнит свои обязательства по кредиту в оговоренный срок.
Вышеизложенная характеристика четко описывает принадлежность коммерческих рисков ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» к каждой конкретной категории. Это позволяет полно охватить разнообразие коммерческих рисков строительных организаций, что позволяет компетентно подойти к проблеме идентификации рискообразующих факторов.
Многоаспектность коммерческих рисков ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» обусловлена множеством факторов, характеризующих особенности каждого решения, а также специфические условия неопределенности, в которых это решение реализуется. Выявить все факторы практически невозможно. В первую очередь, большинство коммерческих рисков ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» имеет как специфические факторы, так и общие для всех. Более того, каждый риск ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» может иметь разные причины возникновения.
2.3. Рекомендации по минимизации коммерческих рисков 
ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» считает главными факторами коммерческого риска в своей деятельности:
общее понижение спроса на все виды продукции;
увеличение конкуренции;
значительные изменения градостроительного и налогового законодательства, а также законодательства, которое регулирует предпринимательскую деятельность.
Главное место в оценке коммерческого риска ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» принадлежит прогнозированию и анализу возможных потерь ресурсов при реализации предпринимательской деятельности.
Компания понимает, чтобы оценить возможность определенных потерь, которые обусловлены наличием событий по непредсказуемому варианту, необходимо, прежде всего, знать все виды потерь и угроз, которые связанны с предпринимательством, а также уметь заблаговременно вычислить их или измерить вероятность их наступления.
Рассматриваемая компания распределяет общий коммерческий риск через объединения с другими участниками, которые заинтересованы в успехе общего дела. В качестве участников выступают физические лица, обязанные платить членские взносы. Другим методом диссипации риска, который применяется на исследуемом предприятии, являются разные варианты диверсификации.
Также важно отметить, что на данном предприятии применяется диверсификация закупок материалов и сырья. Компания взаимодействует с несколькими поставщиками, что дает возможность снизить зависимость фирмы от одного поставщика, уменьшить риск ненадежности отдельных поставщиков комплектующих, сырья и материалов.
Кроме этого для снижения степени риска в ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» используется метод самострахования. На данном предприятии создан резервный фонд, который является страховочной основой во время сегодняшнего кризиса неплатежей. Но, стоит отметить, что размер резервного фонда недостаточен по сравнению с потенциальными потерями от неисполнения договора, возникновения просроченной дебиторской задолженности или появления непредвиденных расходов.
В дополнение к вышеназванным методам в ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» применяется один из способов компенсации риска – постоянный мониторинг социально-экономической ситуации и нормативно-правовой литературы.
Данная фирма периодически обновляет различные актуальные компьютерные системы, содержащие нормативно-справочную информацию, приобретает специализированные брошюры, заказывает прогнозно-аналитические исследования консультационных фирм. Постоянное слежение за ситуацией позволяет быть в курсе новых тенденций по взаимоотношениям предпринимателей, разработать необходимые меры для возмещения потерь от изменений правил ведения предпринимательской деятельности, заранее подготовиться к новшествам в законодательстве.
Таким образом, анализ используемой на данном предприятии системы управления рисками показывает, что хотя некоторые способы снижения риска в компании применяются успешно, сама система не является полной. Например, ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» незащищено от таких типов коммерческих рисков как инфляционные риски, имущественные риски, риски изменения конъюнктуры рынка. Недостаточно снижена степень влияния рисков неисполнения договоров, появления дебиторской задолженности, возникновения непредсказуемых потерь и т.д. Причинами такой ситуации можно назвать отсутствие опыта, страховой культуры и специалистов по управлению рисками, неустойчивость политической и экономической ситуации.
Для понижения степени риска рекомендуется использовать разные приемы. Самыми распространенными являются:
диверсификация;
приобретение дополнительной информации о результатах и выборе;
лимитирование;
страхование.
В таблице 2.4 представлены способы выбора мер для снижения негативных последствий от разных видов коммерческих риска, с которыми сталкиваются ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ».
Таблица 2.4 -Виды риска и способы уменьшения их последствий для ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ»
Вид риска
Способ уменьшения негативных последствий
Общий риск
Определение дозволенного уровня финансовых коэффициентов. Правильный выбор способов увеличения прогнозируемой рентабельности инвестиций
Экономические колебания и изменения вкуса клиентов
Маркетинговые исследования. Эффективное планирование и прогнозирование
Действия конкурентов
Маркетинговые исследования. Прогноз возможных действий конкурентов.
Недовольство работников, их уход либо забастовка
Продуманные мотивационные программы, учет требований и просьб служащих, создание благоприятной обстановки и т.д.
Ошибки менеджеров
Более тщательная система контроля и проверки
Изменения цен, спроса, уровня прибыли
Тщательное прогнозирование. Хеджирование и другие способы снижения последствий риска
Риск неправильно выбранного проекта
Тщательная проверка всех аргументов «за» и «против». Использование компьютерного моделирования для более точного расчета
Непредвиденные стихийные бедствия, катастрофы
Учесть как форс-мажорное обстоятельство
Непредвиденные правительственные постановления (изменения в налогах законах, ценах)
Тщательно изучение подзаконных актов по главным законам, опросов общественного мнения, новостей.
При выборе отдельного средства разрешения риска фирма должна исходить из нижеперечисленных принципов:
неразумно рисковать большим, чем размер собственного капитала;
не следует рисковать многим ради немного;
важно прогнозировать последствия коммерческого риска.
Сначала нужно рассчитать максимально возможный убыток по данному виду риска, затем сравнить его с размером капитала компании, которая подвергается данному риску. Далее необходимо сравнить размер собственных финансовых ресурсов с возможным убытком. Последний шаг позволяет установить, приведет ли данный риск к банкротству компании или нет.
Каждый из вышеперечисленных способов снижения риска имеет как преимущества, так и некоторые недостатки. Поэтому обычно используют установленные комбинации этих инструментов понижения рисков. Пример комбинационной схемы представлен в таблице 2.5.
Таблица 2.5 - Схема для выбора средств снижения риска ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ»
Вероятные потери ресурсов и прибыли
Вероятность возникновения кризисной ситуации
Высокая
Средняя
Низкая
1. Сравнимы с суммой активов проекта
отвергнуть проект
отвергнуть проект
анализ путей снижения риска
2. Не превышает суммы расчетной выручки
превентивные меры
страхование риска
страхование риска
3.Не превышает суммы расчетной прибыли
превентивные меры
использование политики резервирования, самострахования
Вопрос о выборе приемлемой политики, направленной на снижение риска, решается в микроэкономической теории. Оптимальная политика управления риском должна быть такой, чтобы предельные затраты на реализацию этой политики были равны предельной полезности от ее применения.
Но этот принцип трудно реализуем на практике, поскольку требует значительного объема информации. В основном, применяются более простые критерии, например, критерий минимума расходов на мероприятия по снижению риска до оптимального уровня.
В некоторых случаях выбор средств уменьшения риска зависит от возможностей его прогноза. Так, чаще всего встречающиеся риски могут быть уменьшены с помощью специально разрабатываемых превентивных мер. В частности, риск потери активов предприятия в результате хищений может быть снижен с помощью улучшения функционирующей системы контроля и хранения материальных ценностей либо установки сигнализации на складах.
Предвидимые, но слабо контролируемые, риски могут быть понижены за счет использования резервной системы поставки ресурсов и диверсификации производства.
Таким образом, страхование коммерческих рисков для ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» является одним из предпочтительных вариантов для снижения рисков в своей деятельности.
Заключение
Риск определяют как деятельность, которая в ситуации неизбежного выбора помогает преодолеть неопределенность. Здесь имеется возможность качественно и количественно оценить вероятность достижения ожидаемого результата, а также неудачи и степени отклонения от цели. Главными чертами риска являются: альтернативность, противоречивость, и неопределенность. Для того чтобы эффективно управлять риском, в первую очередь, нужно идентифицировать и охарактеризовать риски. Риски подразделяют в зависимости от вероятного результата на категории: чистые и спекулятивные.
Большинство рисков имеет как специфические факторы, так и общие для всех. Более того, каждый риск в зависимости от вида проекта может иметь разные причины возникновения.
К средствам разрешения рисков относятся: избежание рисков, удержание, передача, а также снижение степени риска.
Если рассматривать риски по типу возможности страхования, то следует выделить следующие риски:
страховые риски;
нестраховые риски.
К рискам, подлежащим страхованию, в отечественной страховой практике традиционно относятся риск причинения вреда жизни или здоровью (личное страхование), риск причинения материального ущерба (страхование имущества), риск наступления гражданской ответственности за вред, причиненный застрахованным (страхование ответственности за причинение вреда), риск наступления гражданской ответственности за неисполнение договора (только в случаях, предусмотренных законом) и риск возникновения убытков.
Если обобщить выделенные риски то можно их сгруппировать в две основные группы, при чем такую группировку можно считать наиболее объективной в рамках рисков деятельности предприятия.
Все риски следует рассматривать или как риски, относящиеся к группе рисков напрямую связанная с деятельностью предприятия, или как риски, относящиеся к группе рисков напрямую не зависящих от деятельности предприятия.
Одним из основных направлений деятельности компании ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» является выполнение общестроительных, отделочных работ и монтаж инженерных систем в офисных, торговых, производственных и складских зданиях. Главное место в системе риск -менеджменте коммерческих рисков ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» принадлежит прогнозированию и анализу возможных потерь ресурсов при реализации предпринимательской деятельности.
К независящим от компании причинам появления коммерческим рисков нужно отнести в первую очередь неплатежеспособность партнеров, так как несостоятельность одной организации отражается на финансовом положении его партнеров, и так по цепочке вплоть до платежеспособности конечных потребителей продукции строительной компании.
ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» незащищено от таких типов рисков как инфляционные риски, имущественные риски, риски изменения конъюнктуры рынка. Недостаточно снижена степень влияния рисков неисполнения договоров, появления дебиторской задолженности, возникновения непредсказуемых потерь и т.д.
Многоаспектность коммерческих рисков ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» обусловлена множеством факторов, характеризующих особенности каждого решения, а также специфические условия неопределенности, в которых это решение реализуется. Выявить все факторы практически невозможно. В первую очередь, большинство коммерческих рисков ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» имеет как специфические факторы, так и общие для всех. Более того, каждый риск ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» может иметь разные причины возникновения.
Для понижения степени риска предлагается использовать разные приемы:
диверсификация;
приобретение дополнительной информации о результатах и выборе;
лимитирование;
страхование.
Список использованных источников
1. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 239 с.
2. Владимиров В.А., Воробьёв Ю.Л., Малинецкий Г.Г. и др. Управление риском. Риск, устойчивое развитие,синергетика. М.:Наука,2009. – 214 с.
3. Волков И.М., Грачева М.В.; Проектный анализ: финансовый аспект;.М., ТЭИС. 2010. – 267 с.
4. Лобанов А.А., Чугунов А.В. Энциклопедия финансового риск-менеджмента. - М.: Альпина Паблишер, 2009. - 758 с.
5. Материалы ООО «ЭЛЕКТРОМОНТАЖСТРОЙ» /неопубликованные источники – Машинопись, 2014 г.
6. Переверзев Н. Методика оценки эффективности IPO // Финансовый директор, № 2. 2011.
7. Романов В.С. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков // Инвестиции в России. — 2010г. — №12.
8. Романов В.С. Риск-менеджмент как условие развития предприятия // Теория и практика реструктуризации предприятий: Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции. Пенза, 2010
9. Сердюкова Ю.А. Страхование инвестиционных рисков населения в жилищном строительстве // Страховое дело. - 2010. - N 8. - С.24-31.
10. Страхование / Под ред. Т.А. Федоровой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЭкономистЪ, 2011. – 875 с.
11. Хохлов Н\.В. Управление риском. – М.: Юнити-дана, 2009. – 281 с.
12. Хэлдман. К. Управление проектами. – Учебное пособие. М.:ДМК Пресс, 2008. – 354 с.
13. Цветкова Е.В., Арлюкова И.О. Риски в экономической деятельности. - С-Пб.: 2010. – 268 с.
14. Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия СПб.: Питер, 2008.
15. Човушан Э.О., Сидоров М.А. Управление риском и устойчивое развитие. М.: РЭА, 2009. – 412 с.
16. Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции: Пер. с англ. – М.: Инфра-М, 2008. - 528 с.
17. Энциклопедия финансового риск-менеджмента. под ред. А.А Лобанова и А.В. Чугунова. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2009. – 614 с.
Приложение
Сравнительная характеристика программ страхования коммерческих рисков юридических лиц ведущих страховых компаний РФ
Название
Каткие сведения
Направления страховых продуктов по страхованию финансовых рисков