Технико-экономическое обоснование создания производства пустотелого лицевого кирпича

На основании произведенных расчетов можно сделать заключение, что бизнес-план по производству новой продукции пустотелого кирпича дополняет существующее технико-экономическое обоснование, предусматривает перспективное развитие предприятия в будущем. Полученные положительные результаты по прибыли, рентабельности подтверждают обоснованность проекта. Срок окупаемости слишком велик из-за сметной стоимости зданий и большой суммы капиталовложений.
Разработка бизнес-плана способствует высокой организации хозяйственной деятельности, позволяет осуществлять четкую координацию действий по достижению поставленных целей, определяет прогнозные показатели деятельности.
Стратегия развития общества заключается в перспективном росте объемов производства на основе внедрения новых видов продукции, разнообра ...

Введение 3
1.Организация производства 6
1.1.Схема технологического процесса 6
1.2. Выбор режима работы 7
1.3.Расчет эффективного фонда времени работы оборудования 7
2.Расчет сметной стоимости нового цеха 10
2.1. Расчет сметной стоимости зданий и сооружений 10
2.2 Расчет капитальных затрат на оборудование 12
3.Расчет численности работающих 14
3.1.Порядок расчета численности и составление баланса рабочего времени одного рабочего 14
3.2 Расчет численности основных производственных рабочих 16
3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих 18
3.4. Расчет численности ИТР, служащих и МОП 19
4. Расчет производительности труда работников цеха 19
5. Расчет фонда заработной платы 21
5.1. Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих 21
5.2.Расчет фонда оплаты труда руководителям ислужащим 22
5.3.Расчет сводного фонда оплаты труда и производительности 22
6. Расчет проектной себестоимости продукции 25
6.1. Расчет материальных затрат 25
6.2.Расчёт электроэнергии 26
6.3.Расчёт общепроизводственных расходов 28
6.4.Расчёт себестоимости 29
7. Технико-экономические показатели производства 31
8.Расчет точки безубыточности 34
9. Выводы по проекту 35
Список использованных источников 37

Технико-экономическое обоснование осуществляется в целях создания нового цеха по производству пустотелого кирпича. Предполагаемый объем продукции – 45000 тыс.штук или 112500 тонн.
Режим работы прерывный в две смены. Продолжительность одной смены составляет 8 часов. Условия труды данного производства – вредные.
В ТЭО представляются расчеты по производственному плану; организационному плану, который включает в себя расчет численности работающих (основных и вспомогательных рабочих и сотрудников АУП); финансовый план, расчеты по фонду заработной платы, по стоимости сырья, материалов, топлива и электроэнергии, общепроизводственным расходам. На основании полученных данных рассчитывается проектная себестоимость продукции. Изделия на единицу и на годовую программу.
Пустотелый лицевой кирпич изго тавливается для облицовки зданий, заборов, цоколя, фасадных стен. Кирпич данного вида производится из глины с различными добавлениями и обжигается в печи.
Кирпич имеет правильные геометрические размеры, по характеристике – морозоустойчив, хорошо держит тепло, с низким водопоглощением, высоко прочен. Пустотность кирпича составляет от 28% до 38%. Кирпич выпускают различной цветовой гаммы. Отличается высокой экологичностью и радиационной чистотой.
Основные потребители данной продукции – это строительные организации и индивидуальные строительные различных построек.
Организационно–правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью. По своей структуре – это производственная организация, созданная по соглашению между юридическим лицом и физическими лицами путем объединения их вкладов. Основная цель создания – осуществление хозяйственной деятельности, обеспечение рынка необходимой продукцией и получение дохода. Производственная деятельность предприятия регулируется законодательными актами, действующими в России, такими как Конституция РФ, Закон «О предприятии и предпринимательской деятельности», Налоговый Кодекс, Трудовой Кодекс и другими.
 

Оптовая цена, руб.Сумма затрат на приобретение , тыс. руб.Дополнительные затраты на доставку и монтажСметная стоимость, тыс. руб.Годовая сумма амортизационных отчислений123456789101Основное технологическое и подъемно-транспортное оборудование:12 767,81511588313115 1.кран грейферный112303212315181411318 2.глинорыхлитель25247110515161211316 3.Камневыделительные вальцы1242832415428134 4.бегуны мокрого помола114430814415221661322 5.вальцы тонкого помола2234434715754137 6.пресс110476810515161201316 7.двухвальный смеситель2312596315972139 8.гидротолкатель278524157152418113232Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование-----62113813Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование-----2691133504КИП и средства автоматизации-----40418735Технологические внутрицеховые трубопроводы-----37714536Инструменты-----16113217Силовое электрооборудование-----8116138Всего капитальных затрат на оборудование-----3714-483Таблица 6 – Сводные затраты по капвложениям на здания и оборудованиеЭлементы основных фондовСметная стоимость основных фондовУдельные капиталовложения, Годовая сумма амортизационных отчисленийтыс. руб.%руб/тоннтыс. руб.Здания и сооружения64819299,45,76225928Оборудование37140,60,033483Итого6519061005,795264103.Расчет численности работающих3.1.Порядок расчета численности и составление баланса рабочего времени одного рабочегоЧисленность рабочих на предприятии определяется по категориям работникам и группам: основные рабочие, вспомогательные (ремонтные службы, службы, обслуживающие производство), инженерно-технические работники (ИТР), служащие и младший обслуживающий персонал (МОП). При определении численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для ИТР, служащих и МОП определяется их штатный состав, а списочный состав приравнивается к явочному.Расчёт численности работников определяется по следующим данным:- по проектируемому годовомe объему выпуска продукции;- по среднему годовому количеству дней и часов работы одного рабочего;- по норме обслуживания станков и норме времени или выработки;- по производственной структуре и схеме управления [2, c.66].При составлении баланса рабочего времени определяется номинальный и эффективный фонды рабочего времени.Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется вычитанием из календарного фонда времени года, равного 365 дней, количества выходных (52 нед * 2) и праздничных дней (12 дн_, установленных в соответствии с режимом работы предприятия. Общее количество выходных составляет 116 дней. Итого номинальный фонд:В ном = (365 – 52*2 - 12)* 8 = 1992 часТаблица 7 - Баланс рабочего времени одного рабочегоПоказатели по времениЗначение показателя1.Календарный фонд времени Т, дни3652.Нерабочие дни - всего1163.Номинальный фонд рабочего времени Вн3.1.в днях Вн.д., с.1-с.22493.2.в часах Вн.ч., с.3.1.*8час19924.Целодневные невыходы на работу Дц.н., дни -очередные и дополнительные отпуска *)2-отпуска учащимся2-декретные отпуска9-невыходы на работу по болезни9Итого целодневных невыходов225.Эффективный фонд рабочего времени, Вэф.дн., дни, с.3.1.-с.42276.Максимальное количество рабочих часов Вэф.ч. в год, с.5*8час18167.Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен):в предпраздничные дни12кормящим матерям и подросткам28.Внутрисменные потери в часах289.Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч, с.6-с.8178810.Средняя продолжительность рабочей смены, ч, с.9/с.57,877Расчет целодневных невыходов (Дн) на работу:-учитывается дополнительный отпуск - 2 дня;-отпуск учащимся – 2 дн;-невыходы по болезни – 9 дн.;-декретный отпуск – 9 дн.В номинальный фонд не входит количество часов по сокращенным предпраздничным дням (12 часов). Эффективный фонд рабочего времени (Вэф.дн.) определяется вычитанием целодневных невыходов из номинального ФРВ В эф.дн. = В н – Дн (3)В эф.дн. = 249 – 22 = 227 дн., или 1816 часМаксимальное количество рабочих часов Вэф.ч. в год в часах:Вэф.ч. = 227 дн * 8 час = 1816 часЭффективный фонд рабочего времени (Вэф.ч. ) определяется с учетом внутрисменных потерь,Вэф.ч. = 1816 – (2 дн * 8 час + 12 час) = 1788 часСредняя продолжительность рабочей смены определяется отношением эффективного фонда рабочего времени в часах к эффективному фонду рабочего времени в дняхПр.с. = 1788 час / 227 дн = 7,877час3.2 Расчет численности основных производственных рабочихОсновные производственные рабочие – это рабочие цеха, которые выполняют основные (технологические) операции.Исходные данные для расчета основных рабочих цеха:- тарифный разряд – 15 и 12;-условия труда – вредные;-явочный состав – по условию;-количество смен – 2 см;-тарифный заработок – от 19000 до 22000 руб.Явочный состав в сутки:Л с = Л см * С (4)Коэффициент списочного состава:К с.с.с = 1788 / 1992 = 1,1141С учетом коэффициента списочного состава, равного 1,1141, численность рабочих определяется по формуле (4), например по машинистамЧ раб = 4 чел * 1,1141 = 4,456 чел., или 5 чел.Таблица 8 – Расчет численности основных рабочихНаименование профессий и специальностейТарифный разряд, условия трудаЯвочный состав рабочих в сменуКоличество смен в суткиЯвочный состав рабочих в суткиШтатный составКоэффициент списочного составаСписочный состав1.машинист грейферного крана1522441,114152.дробильщик1212231,114143.дробильщик мокрого помола1212231,114144.оператор фильтропресса1212231,114145.водитель1212231,114146.оператор сушки155210101,1141117.обжигальщик1222441,114158.формовщик1222441,11415ИТОГО      42Итого численность основных рабочих составила 42 человека.3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих К вспомогательным рабочим относятся электрики, слесаря, ремонтники, кладовщики. Расчет численности вспомогательных рабочих приведен в таблице 9.Таблица 9 – Расчет численности вспомогательных рабочихНаименование профессий и специальностейТарифный разряд, условия трудаЯвочный состав рабочих в сменуКоличество смен в суткиЯвочный состав рабочих в суткиШтатный составКоэффициент списочного составаСписочный составДежурный слесарь1212221,11413дежурный электрик1212221,11413газоэлектросварщик1212221,11413наладчик оборудования1212221,11413кладовщик312221,11413табельщик312221,11413уборщик212221,11413     21Общая численность вспомогательных рабочих составила 21 чел.3.4. Расчет численности ИТР, служащих и МОПРасчет численности ИТР, служащих и МОП осуществляется с учетом числа штатных единиц (по условию), количества сен (для механиков, мастеров, технологов, учетчиков). Расчеты представлены в таблице 10.Таблица 10 – Расчет численности ИТР, служащих и МОПНаименование должностейКатегория (ИТР, служащие, МОП)Число штатных единиц в смену, чел.Количество сменШтатная численность, чел.Начальник цехаруководитель111Зам.нач.цехаспециалист111мастер -технологспец122Экономистспец111Механикслуж111мастер КиПспец111Энергетикспец111Начальник сменыспец122ИТОГОрук10Численность служащих составила 10 чел.4. Расчет производительности труда работников цехаПроизводительность труда определяется в натуральном выражении как [6, c.155]:- годовая выработка одного рабочего (ПТ р);- годовая выработка одного основного производственного рабочего (ПТо.р);- годовая выработка одного цехового работающего (ПТ).Формула для расчета:ПТ = Q / Л (5)где Q - выпуск продукции в натуральном выражении за год, 112500 т;Л - численность работников (списочная ): рабочих, основных рабочих и всех работающих, чел., (42 + 21 = 63 чел)По проекту объем выпуска кирпичей составит 45000 тыс.штук. При расчете себестоимости в качестве калькуляционной единицы принимается 1 тонна. Соотношение выпуска приведено в таблице 11.Таблица 11 – Соотношение натуральных показателей объема выпуска продукцииНаименованиеЕд.изм.кол-воВес 1 кирпичакг2,5Количество кирпичей в 1000 кг (1 тонна) (1 / 2,5 * 1000)шт400Годовая программа (45000000*2,5/1000)тыс.шт45000тонн112500Расчет производительности труда работников цеха приведен в таблице 12.Таблица 12 – Расчет производительности труда работников цехаПоказателиЕд.измЗначение показателяГодовой выпуск продукции, тоннтонн112500Годовой выпуск продукции, тыс.штуктыс.штук45000Численность основных рабочих, челчел42Численность вспомогательных рабочих, челчел21Итого рабочих, челчел63Чиленность ИТР, Руководителей и МОПчел10ВСЕГО работающихчел73Выработка одного рабочего в год тонн/чел1785,7Продолжение таблицы 12Выработка одного основного рабочего тонн/чел2678,6Выработка одного работающего тонн/чел1541,1Общая численность работников составила 73 человека. Средняя годовая выработка одного работающего – 1541,1 тонн / чел., рабочего – 1785,7 тонн / чел.5. Расчет фонда заработной платы 5.1. Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочихФонд заработной платы работников определяется как годовой фонд всех категорий работников и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.Зарплата рабочего за месяц определяется умножением тарифного оклада на численность рабочих Зарплата ИТР, служащих, МОП дана по условию.Доплату за переработку за месяц начисляют основным рабочим и сменному мастеру. Рассчитывается как произведение зарплаты за месяц на 17 часов. Расчет фонда оплаты труда рабочих приведен в таблице 13.Доплата за вредные условия труда установлена в размере 15% к окладу . Прочие доплаты:-за работу в вечернее время;-за работу в праздничные дни.Для периодического режима работы осуществляется доплата за вечернее время, которая будет рассчитана по формуле:Д ноч = 1/2 * (ЗП тар + ЗП в.у.) * К н (6)где ЗП тар и ЗП в.у - заработок рабочего по тарифу и за вредные условия; К н - коэффициент доплат к тарифной ставке, равной 0,4.Доплата за переработку для периодического режима не начисляется .Годовой ФЗП определяется по формуле с учетом тарифа с доплатами, явочного списка и премии (ПР). Размер премии 35%.ФЗП год =( ЗПтар +ЗП доп)*12 мес* Ч + ПР (7)Средняя заработная плата за месяц одного работника:ЗП ср = ФЗП год / Ч общ /12 мес (8)5.2.Расчет фонда оплаты труда руководителям и служащим ФЗП работникам АУП определяется согласно штатному расписанию, месячному окладу и численности [2, c.55, 4, c.86, 7, c.188]. Сменным мастерам начисляется доплата за работу в праздники. Руководителям и специалистам цеха начисляется доплата за вредные условия труда в размере 12,24 %.Расчет фонда оплаты труда служащим приведен в таблице 14.5.3.Расчет сводного фонда оплаты труда и производительностиРасчет сводного фонда оплаты труда и производительности по категориям работников представлен в таблице 15.Таблица 13 –Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочихНаименование профессииЯвочный состав рабочих в сменуЗ/плата рабочего по тарифу за мес., руб.Доплата за вредные условия труда за мес., руб. доплата за работу в вечернее время, руб.З/плата рабочего за месяц с доплатами, руб.Численность рабочих, чел. (Лсп)Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.Премии, %Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.Средняя з/плата за мес., тыс.руб.1234567891011Основные рабочие          1.машинист грейферного крана222000330050603036051821,6637,62459,241,02.дробильщик119000285043702622041258,6440,51699,135,43.дробильщик мокрого помола119000285043702622041258,6440,51699,135,44.оператор фильтропресса119000285043702622041258,6440,51699,135,45.водитель119000285043702622041258,6440,51699,135,46.оператор сушки5220003300506030360114007,51402,65410,241,07.обжигальщик219000285043702622051573,2550,62123,835,48.формовщик219000285043702622051573,2550,62123,835,4ИТОГО  23700 218040421401049031891337,5Вспомогательные рабочие          Дежурный слесарь11900028504370262203943,9330,41274,335,4дежурный электрик11900028504370262203943,9330,41274,335,4газоэлектросварщик11900028504370262203943,9330,41274,335,4наладчик оборудования11900028504370262203943,9330,41274,335,4Продолжение таблицы 13кладовщик11000015002300138003496,8173,9670,718,6табельщик11000015002300138003496,8173,9670,718,6уборщик1900013502070124203447,1156,5603,616,8Итого  15750241501449002152161826704227,9ИТОГО по рабочим  3945024150362940631922667292595534,3Таблица 14 – Расчет фонда заработной платы служащим, руководителям и МОПНаименование профессииЗ/плата рабочего по тарифу за мес., руб.Доплата за вредные условия труда за мес., руб.З/плата рабочего за месяц с доплатами, руб.Численность рабочих, чел. (Лсп)Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.ПремииПолный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.Средняя з/плата за мес., тыс.руб.      %Тыс. руб. 123456789Начальник цеха250003060293131351,8123,1474,939,6Зам.нач.цеха230002815258151309,8108,4418,234,9мастер -технолог220002693246932592,6207,4800,033,3Экономист20000 200001240,084,0324,027,0Механик200002448224481269,494,3363,730,3мастер КиП200002448224481269,494,3363,730,3Энергетик180002203202031242,484,9327,327,3Начальник смены180002203202032484,9169,7654,627,3Итого 17870185123102760,2966,13726,331,1Таблица 15 - Расчет сводного фонда оплаты труда и производительностиКатегория работниковСписочная численностьПроизводительность труда, т/челПолный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.Среднегодовая заработная плата, руб. Чел.%   1234561. Рабочие всего,6386,317857,125955,3412,0основные4257,526785,718913,2450,3вспомогательные2128,853571,47042,1335,32. ИТР, служащие, МОП1013,7112500,03726,3372,6Итого трудящихся:73100,015411,029681,6406,6Общий фонд заработной платы за год составил 29682 тыс.руб., в том числе ФЗП основных рабочих 18913,2 тыс.руб., вспомогательных – 7042,1 тыс.руб., ИТР и служащих – 3726,3 тыс.руб.6. Расчет проектной себестоимости продукцииДля расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, в которой сводятся затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции (1000 т) и на калькуляционную единицу (1 т изделия). 6.1. Расчет материальных затратС учетом норм расхода сырья и основных материалов и цен за единицу материала определяются затраты на материалы на единицу. Расчет материальных затрат приведен в таблице 16 [6, c.169].Общая сумма материальных затрат составила 243628 тыс.руб. на год.Таблица 16 – Расчет материальных затратНаименование статей затратЕд. изм.Расход на 1 тонну продукта Цена единицы, руб.Затраты на выпуск годовой продукции (112500 тонн)Затраты на калькуляционную единицуКоличествоСумма, тыс. руб.КоличествоСумма, тыс.руб.12345678Сырье и материалы:кг      1.Кварцевый песокт0,8042600904502351700,8042,0904ИТОГО    235170 2,0904Топливо и энергия на технологические цели:Гкал      1.Водакуб.м.0,4297,6948262,5371,10,4290,003302.Электроэнергияквт*ч 2,987568462256,06,70,02013.Природный газкуб.м.17,2773,0019436635831,017,30,051831Итого  2436282,166Затраты на сырье и материалы составили 235170 тыс.руб., топливно-энергетические затраты – 8458 тыс.руб.6.2.Расчёт электроэнергииРасчет годового расхода электроэнергии приведен в таблице 17.Для определения годового расхода электроэнергии определяются следующие показатели:-перечень и количество силового электрооборудования, которое используется для двигательных и технологических целей (по условию);-номинальная паспортная мощность единицы каждого вида оборудования (по условию);-коэффициент спроса, который учитывает одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (К с = 0,7);Таблица 17 – Расчет годового расхода электроэнергииНаименование силового и технологического оборудованияНоминальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВтКоличество единиц электрооборудования, шт.