Технико-экономическое обоснование создания цеха по изготовлению уплотнителей для оконно-дверной группы метро- и вагоностроения.

9. Выводы по проекту

На основании произведенных расчетов можно сделать заключение, что бизнес-план по производству новой продукции дополняет существующее технико-экономическое обоснование, предусматривает перспективное развитие предприятия в будущем.
Разработка бизнес-плана способствует высокой организации хозяйственной деятельности, позволяет осуществлять четкую координацию действий по достижению поставленных целей, определяет прогнозные показатели деятельности.
Стратегия развития общества заключается в перспективном росте объемов производства на основе внедрения новых видов продукции, разнообразием ассортимента, освоением новых рынков и привлечением новых клиентов за счет внедрения новейших технологий, модернизации и использования высокотехнологичного оборудования, использования новейш ...

Оглавление
Введение 3
1.Организация производства 6
1.1.Схема технологического процесса 6
1.2. Выбор режима работы 7
1.3.Расчет эффективного фонда времени работы оборудования 7
2.Расчет сметной стоимости нового цеха 10
2.1. Расчет сметной стоимости зданий и сооружений 10
2.2 Расчет капитальных затрат на оборудование 11
3.Расчет численности работающих 14
3.1.Порядок расчета численности и составление баланса рабочего времени одного рабочего 14
3.2 Расчет численности основных производственных рабочих 17
3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих 18
3.4. Расчет численности ИТР, служащих и МОП 19
4. Расчет производительности труда работников цеха 19
5. Расчет фонда заработной платы 20
5.1. Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих 20
5.2.Расчет фонда оплаты труда руководителям и служащим 22
5.3.Расчет сводного фонда оплаты труда и производительности 22
6. Расчет проектной себестоимости продукции 25
6.1. Расчет материальных затрат 25
6.2.Расчёт электроэнергии 26
6.3.Расчёт общепроизводственных расходов 28
6.4.Расчёт себестоимости 29
7. Технико-экономические показатели производства 30
8.Расчет точки безубыточности 33
9. Выводы по проекту 34
Список использованных источников 36

Введение

Технико-экономическое обоснование осуществляется в целях создания нового цеха по производству уплотнителей для окон и дверей. Данные уплотнители используются в метро- и вагоностроении.
Предполагаемый объем продукции – 1000 тонн.
Режим работы непрерывный в три смены. Продолжительность одной смены составляет 8 часов. Условия труды данного производства – вредные.
В ТЭО представляются расчеты по производственному плану; организационному плану, который включает в себя расчет численности работающих (основных и вспомогательных рабочих и сотрудников АУП); финансовый план, расчеты по фонду заработной платы, по стоимости сырья, материалов, топлива и электроэнергии, общепроизводственным расходам. На основании полученных данных рассчитывается проектная себестоимость продукции. Изделия на ед иницу и на годовую программу.
Уплотнитель для окон и дверей являются важной частью всей конструкции. От плотности прилегания створок к раме улучшается звукоизоляция и теплоизоляция. Для этих целей выпускают уплотнители из резины специальной формы и свойств. Уплотнителем называют эластичную резиновую прокладку, которая располагается по всему периметру окон или дверей в месте соприкосновения с основной рамой. Уплотнитель защищает помещение от влаги, шума и холода.
Основным сырьевым компонентом для производства уплотнителей является резина.
Уплотнители должны обладать упругостью и эластичностью; гибкостью и сохранением своих основных функций при высоких и низких температурах (от - 60ºС до 120ºС).
Организационно–правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью. По своей структуре – это производственная организация, созданная по соглашению между юридическим лицом и физическими лицами путем объединения их вкладов. Основная цель создания – осуществление хозяйственной деятельности, обеспечение рынка необходимой продукцией и получение дохода. Производственная деятельность предприятия регулируется законодательными актами, действующими в России, такими как Конституция РФ, Закон «О предприятии и предпринимательской деятельности», Налоговый Кодекс, Трудовой Кодекс и другими.

Амортизация на КИП - 18%; трубопроводы - 14% , инвентарь - 16%, электрооборудование - 13%Расчет затрат по капвложениям на оборудование проведен в таблице 6.Общая сумма затрат составила 34539 тыс.руб., в том числе удельный вес стоимости здания – 90,1 % (31111 тыс.руб.) и 9,9% приходится на стоимость оборудования (3428 тыс.руб.).Удельные капвложения на единицу продукции составят [1, c.167]:УКВ = 34539 тыс.руб. / 1000 тонн = 34,5 тыс.руб./т.Сумма амортизации составила 1790 тыс.руб.Таблица 6 – Расчет затрат по капвложениям на оборудование№п/пНаименование оборудования и его краткая характеристикаКоличество ед.Оптовая цена, руб.Сумма затрат на приобретение , тыс. руб.Дополнительные затраты на доставку и монтажСметная стоимость, тыс. руб.Годовая сумма амортизационных отчислений123456789101Основное технологическое и подъемно-транспортное оборудование:11800000180015270207013269Линии вулканизации в псевдосниженном слое118000001800152702070132692Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование-----41413543Итого оборудование: технологическое и подъемно-транспортное -----2484133234КИП и прочие средства автоматизации-----37318675Технологические трубопроводы (внутрицеховые)-----34814496Инструменты-----14913197Силовое электрооборудование-----7516128Всего капитальных затрат на оборудование-----3428-446Таблица 7 – Сводные затраты по капвложениям на здания и оборудованиеЭлементы основных фондов Сметная стоимость основных фондовУдельные капиталовложения, руб/тоннГодовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.тыс. руб.% Здания и сооружения3111190,11344Оборудование34289,9446Итого3453910017903.Расчет численности работающих3.1.Порядок расчета численности и составление баланса рабочего времени одного рабочегоЧисленность рабочих на предприятии определяется по категориям работникам и группам: основные рабочие, вспомогательные (ремонтные службы, службы, обслуживающие проиводство), инженерно-технические работники (ИТР), служащие и младший обслуживающий персонал (МОП). При определении численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для ИТР, служащих и МОП определяется их штатный состав, а списочный состав приравнивается к явочному.Расчёт численности работников определяется по следующим данным:- по проектируемому годовомe объему выпуска продукции;- по среднему годовому количеству дней и часов работы одного рабочего;- по норме обслуживания станков и норме времени или выработки;- по производственной структуре и схеме управления.При составлении баланса рабочего времени определяется номинальный и эффективный фонды рабочего времени.Номинальный фонд рабочего времени в днях определяется вычитанием из календарного фонда времени года, равного 365 дней, количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы предприятия.Таблица 8 – График сменности для непрерывного режима процесса для 4 бригадсмены123456789101112131415161ААААББББВВВВГГГГ2ВГГГГААААББББВВВ3ББВВВВГГГГААААББвыходныеГВББАГВВБАГГВБААВ производствах с непрерывным режимом работы для расчета номинального фонда из календарного фонда времени вычитаются выходные дни по графикам сменности (Дв.г), число которых определяется по формуле (1)Дв.г = (Тк / Дс) * Д в.с (1)где Дс – период сменооборота, равный 16 дням;Д в.с. - число выходных за период 16 дн., составляет 4 дня для каждой бригады.Дв.г = (365 / 16) * 4 = 91 дн.Расчет целодневных невыходов (Дн) на работу:-учитывается дополнительный отпуск - 2 дня;-отпуск учащимся – 2 дн;-невыходы по болезни – 12 дн.;-декретный отпуск – 7 дн.Эффективный фонд рабочего времени (Вэф.дн.) определяется вычитанием целодневных невыходов из номинального ФРВ [4, c.205]В эф.дн. = В н – Дн (2)В эф.дн. = 274 – 23 = 251 дн.Таблица 9 - Баланс рабочего времени одного рабочегоПоказатели по времениЗначение показателя1.Календарный фонд времени Т, дни3652.Нерабочие дни - всего913.Номинальный фонд рабочего времени Вн 3.1.в днях Вн.д., с.1-с.22743.2.в часах Вн.ч., с.3.1.*8час21924.Целодневные невыходы на работу Дц.н., дни -очередные и дополнительные отпуска *)2-отпуска учащимся2-декретные отпуска7-невыходы на работу по болезни12Итого целодневных невыходов235.Эффективный фонд рабочего времени, Вэф.дн., дни, с.3.1.-с.42516.Максимальное количество рабочих часов Вэф.ч. в год, с.5*8час20087.Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен):20в предпраздничные дни10кормящим матерям и подросткам108.Внутрисменные потери в часах1609.Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч, с.6-с.8184810.Средняя продолжительность рабочей смены, ч, с.9/с.57,363Максимальное количество рабочих часов Вэф.ч. в год в часах:Вэф.ч. = 251 дн * 8 час = 2008 часЭффективный фонд рабочего времени (Вэф.ч. ) определяется с учетом внутрисменных потерь,Вэф.ч. = 2008 – (20 дн * 8 час) = 1848 часСредняя продолжительность рабочей смены ) определяется отношением эффективного фонда рабочего времени в часах к эффективному фонду рабочего времени в дняхПр.с. = 1848 час / 251 дн = 7,36 час3.2 Расчет численности основных производственных рабочихОсновные производственные рабочие – это рабочие цеха, которые выполняют основные (технологические) операции.Исходные данные для расчета основных рабочих цеха:- тарифный разряд – 5;-условия труда – вредные;-явочный состав – 2 чел;-количество смен – 3 см;-тарифный заработок – 12000 руб.Явочный состав в сутки:Л с = Л см * С (3)Л с = 2 чел * 3 см = 6 челПодмена на выходные дни – 2 чел. Штатный состав:Л ш = 6 + 2 = 8 чел.Коэффициент списочного состава:К с.с.с = 2192 / 1848 = 1,186С учетом коэффициента списочного состава, равного 1,186, численность рабочих составитЧ раб = 8 чел * 1,14 = 10 чел.Таблица 10 – Расчет численности основных рабочихНаименование профессий и специальностейКоличество аппаратовЯвочный состав рабочих в сменуКоличество смен в суткиЯвочный состав рабочих в суткиПодмена на выходные дниШтатный составКоэффициент списочного составаСписочный составВулканизаторщик2236281,186103.3 Расчет численности вспомогательных рабочих К вспомогательным рабочим относятся электрики, слесаря, ремонтники. Расчет численности вспомогательных рабочих приведен в таблице 11.Таблица 11 – Расчет численности вспомогательных рабочихНаименование профессий и специальностейТарифный разряд, условия трудаЯвочный состав рабочих в сменуКоличество смен в суткиЯвочный состав рабочих в суткиПодмена на выходные дниШтатный составКоэффициент списочного составаСписочный составЭлектромонтер4236281,18610Дежурный слесарь4133141,1865транспортировщик4133141,1865лаборант4133141,1865слесарь ремонтник4133141,1865уборщик2133141,1865        34Общая численность вспомогательных рабочих составила 34 чел.3.4. Расчет численности ИТР, служащих и МОПРасчет численности ИТР, служащих и МОП осуществляется с учетом числа штатных единиц (по условию), количества сен (для механиков, мастеров, технологов, учетчиков). Расчеты представлены в таблице 12.Таблица 12– Расчет численности ИТР, служащих и МОПНаименование должностейКатегория (ИТР, служащие, МОП)Число штатных единиц в смену, чел.Количество сменШтатная численность, чел.Начальник цехарук111Экономистспец111Кладовщикспец111Инженер по ТБспец133Секретарьслуж111Технологспец133Механикспец133Нормировщикспец133Мастер сменырук133Начальник лабораториирук111ИТОГО  20Численность служащих составила 20 чел.4. Расчет производительности труда работников цехаПроизводительность труда определяется в натуральном выражении как [4, c.278]:- годовая выработка одного рабочего (ПТ р);- годовая выработка одного основного производственного рабочего (ПТо.р);- годовая выработка одного цехового работающего (ПТ).Формула для расчета:ПТ = Q / Л (4)где Q - выпуск продукции в натуральном выражении за год, 1000 т;Л - численность работников (списочная ): рабочих, основных рабочих и всех работающих, чел.Расчет производительности труда работников цеха приведен в таблице 13.Таблица 13 – Расчет производительности труда работников цехаПоказателиЕд.измЗначение показателяГодовой выпуск продукции, тоннтонн1000Численность основных рабочих, челчел10Численность вспомогательных рабочих, челчел34Итого рабочих, челчел44Чиленность ИТР, Руководителей и МОПчел20ВСЕГО работающихчел64Выработка одного рабочего в год тонн/чел22,9Выработка одного основного рабочего тонн/чел100,0Выработка одного работающего тонн/чел15,75. Расчет фонда заработной платы 5.1. Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочихФонд заработной платы работников определяется как годовой фонд всех категорий работников и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.Зарплата рабочего за месяц определяется умножением тарифной ставки на эффективный фонд времени их работы. Зарплата ИТР, служащих, МОП дана по условию.Доплату за переработку за месяц начисляют основным рабочим и сменному мастеру. Рассчитывается как произведение зарплаты за месяц на 17 часов. Расчет фонда оплаты труда рабочих приведен в таблице 14.Доплата за вредные условия труда установлена в размере 15% к окладу . Прочие доплаты:-за работу в ночное время;-за переработку средней месячной нормы;-за работу в праздничные дни.Доплата за ночное время будет рассчитана по формуле:Д ноч = 1/3 * (ЗП тар + ЗП в.у.) * К н (5)где ЗП тар и ЗП в.у - заработок рабочего по тарифу и за вредные условия; К н - коэффициент доплат к тарифной ставке, равной 0,4.Доплата за переработку начисляется в размере 50% за каждый час переработки. Формула для расчетаД пер = ((ЗП тар + ЗП в.у.) / 182,5) * 17,5 * К п (6)Д о.р. =( 12000+1800) / 182,5 * 17,5*0,5 = 661 руб.Среднее количество часов работы принимается равным 182,5 час. Количество переработки – 17,5 час. Коэффициент доплат за переработку – 0,5.Доплата за работу в праздники (1 дн.) определяется по формулеД пр = ((ЗП тар + ЗП в.у.) / 22,4) * 1 * Л яв (7)где Ляв – явочная численность рабочих в сутки.Годовой ФЗП определяется по формуле с учетом тарифа с доплатами, явочного списка и премии (ПР). Размер премии 35%.ФЗП год =( ЗПтар +ЗП доп)*12 мес + ПР (8)Средняя заработная плата за год одного работника:ЗП ср = ФЗП год / Ч общ (9)5.2.Расчет фонда оплаты труда руководителям и служащим ФЗП работникам АУП определяется согласно штатному расписанию, месячному окладу и численности. Сменным мастерам начисляется доплата за работу в праздники. Руководителям и специалистам цеха начисляется доплата за вредные условия труда в размере 12,24 %.Расчет фонда оплаты труда служащим приведен в таблице 15.5.3.Расчет сводного фонда оплаты труда и производительностиРасчет сводного фонда оплаты труда и производительности по категориям работников представлен в таблице 16.Таблица 14 –Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочихНаименование профессииТарифный разрядЯвочный состав рабочих в сменуЗ/плата рабочего по тарифу за мес., руб.Доплата за переработку за мес., руб.Доплата за вредные условия труда за мес., руб.Доплата за работу в ночное время, руб.Годовая зарплата за работу в праздничные дни, руб.З/плата рабочего за месяц с доплатами, руб.Численность рабочих, чел. (Лсп)Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.ПремииПолный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.Средняя з/плата за мес., тыс.руб.           %Тыс. руб. 12456789101112131415Основные рабочие             Вулканизаторщик52120006621800184012321753410175,361,4236,723,7Вспомогательные рабочие             Электромонтер42110006141650168711291608010160,856,3217,121,7Дежурный слесарь41110005271650168756515429573,225,698,820,8транспортировщик41110006071650168756515508573,625,799,320,9лаборант41110006621650168756515563573,825,899,721,0слесарь ремонтник41110006071650168756515508573,625,799,320,9уборщик2190005111350138046212703560,321,181,417,1Итого        34515,2180,3695,620,6ИТОГО по рабочим        44690,6241,7932,321,3Таблица 15 – Расчет фонда заработной платы служащим, руководителям и МОПНаименование профессииЗ/плата рабочего по тарифу за мес., руб.Доплата за вредные условия труда за мес., руб.Доплата за работу в праздничные дни, руб.З/плата рабочего за месяц с доплатами, руб.Численность рабочих, чел. (Лсп)Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.ПремииПолный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.Средняя з/плата за мес., тыс.руб.       %Тыс. руб. Начальник цеха250003060125329313129,310,339,639,6Экономист23000  23000123,08,131,131,1Кладовщик22000  22000122,07,729,729,7Инженер по ТБ200002448 22448367,323,690,930,3Секретарь20000  20000120,07,027,027,0Технолог200002448 22448367,323,690,930,3Механик180002203 20203360,621,281,827,3Нормировщик18000  18000354,018,972,924,3Мастер смены18000220390221105363,322,285,528,5Начальник лаборатории20000  20000120,07,027,027,0Итого    20426,9149,4576,3295,0Таблица 16 - Расчет сводного фонда оплаты труда и производительностиКатегория работниковСписочная численностьПроизводительность труда, т/челПолный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.Среднегодовая заработная плата, руб. Чел.%   1234561. Рабочие всего,4468,322,9932,321,3основные1015,6100,0236,723,7вспомогательные3452,729,7695,620,62. ИТР, служащие, МОП2031,350,0576,328,8Итого трудящихся:64100,015,61508,623,66. Расчет проектной себестоимости продукцииДля расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, в которой сводятся затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции (1000 т) и на калькуляционную единицу (1 т изделия). 6.1. Расчет материальных затратС учетом норм расхода сырья и основных материалов и цен за единицу материала определяются затраты на материалы на единицу. Расчет материальных затрат приведен в таблице 17.Общая сумма материальных затрат составила 15932 тыс.руб. на год.Таблица 17 – Расчет материальных затратНаименование статей затратЕд. изм.Планово-заготовительная цена единицы, руб.Затраты на выпуск годовой продукцииЗатраты на калькуляционную единицуКоличествоСумма, тыс. руб.КоличествоСумма, тыс.руб.2345678Сырье и материалы:кг1.Резиновая смесь 195001076209821,07620,982Вспомогательныекг1.Стеклянные шарики 184458,010,4450,008012.Тальккг7560,3920,0560,000392ИТОГО 20990,420,9904Топливо и энергия на технологические цели:Гкал1.Водакуб.м.16,9650000084805008,482.Электроэнергияквт*ч2,9825000037452,02500,07,5Итого 1593215,9326.2.