Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству анисилацетата

Приведенный в курсовой работе технико-экономический анализ показал рентабельность организации цеха по производству анисилацетата. Приведенный проект по организации цеха окупится через три года, что, несомненно, является хорошим показателем с учетом, что запланированы капитальные вложения в размере 85 миллионов рублей.
Запланирована прибыль 41 миллионов рублей при годовом объеме выпуска 20 тонн. Уже при объеме выпуска равном 11 тоннам будет достигнута точка безубыточности. Выручка в этой точке будет равна себестоимости и равна 79 миллионам рублей.
Рентабельности производственных фондов составит 33%, а продукции 65 %.
В результате реализации проекта предприятие получит дополнительную выручку и выйдет на новые прибыльные рынки сбыта.

...

Введение 3
1. Организация производства 4
2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 8
3. Расчет численности персонала 12
4. Расчет производительности труда 17
5. Расчет фонда заработной платы персонала 18
6. Расчет проектной себестоимости продукции 21
7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха по производству анисилацетата 25
8. Выводы по работе 28
Список использованной литературы 29

В настоящее время парфюмерный рынок достаточно велик и его развитие эксперты оценивают как очень перспективное. Развитию рынка парфюмерной продукции способствуют рост платёжеспособности населения и развитие инфраструктуры. За последние годы ассортимент, предлагаемый рынком косметики, значительно расширился. В настоящее время производители сырья создают новые уникальные ингредиенты, у производителей косметики появляются идеи создания новых марок, дистрибьюторы ищут пути повышения эффективности распространения продукции.
Объём российского парфюмерно-косметического рынка скоро приблизится к $10 млрд. Увеличение потребления происходит как в денежном, так и в товарном выражении. Поэтому производство сырья для парфюмерной отрасли является рентабельным в частности производство анисилацетата быть прибыльным.
Для производства парфюмерных товаров используется широкий ассортимент разнообразного сырья, которое непосредственно расширяется. Это масла (ирисовое; кориандровое; лавандовое; экстракт ладанника; лимонное; масло мускатного шалфея; эфирное масло перечной мяты; пачулевое; розовое; тминное; фенхельное; эвкалиптовое, анисовое), бальзамы (толуанский бальзам), смолы (ладан; гальбан; мирра; стиракс), сухое растительное сырьё, вещества животного происхождения (мускус; амбра; кастореум (бобровая струя); цибет) и др. Анисилацетат, обладающий фруктово-цветочным запахом с бальзамической нотой и нотой малины, используется в парфюмерных композициях и отдушках при дозировке 0,5-5%, а также как компонент пищевых ароматических эссенций.

Кладовщик цеха
4
1
1
1
1
1,15
2
Уборщик производственного помещения
2
1
1
1
1
1,15
2
Для расчета численности служащих необходимо установить рациональную схему управления цехом.
В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание цеха с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц.
Расчет численности служащих
Наименование должностей служащих
Выполняемые функции
Число штатных единиц в смену, чел.
Количество смен
Явочная численность в сутки, чел.
Штатная численность, чел
1
2
3
4
5
6
Начальник цеха
Руководитель
1
1
1
1
Технолог
Руководитель
1
1
1
1
Механик
Специалист
1
2
2
2
Старший мастер отделения
Руководитель
1
1
1
1
Сменный мастер
Руководитель
1
2
2
2
Начальник лаборатории цеха
Руководитель
1
1
1
1
Мастер по ремонту оборудования
Специалист
1
1
1
1
4. Расчет производительности труда
Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).
Производительность труда определяется по формуле:
где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т, шт., м2 и т.п.)
Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.
Выработка на одного рабочего:
Выработка на основного рабочего:
Выработка на одного работающего в целом:
5. Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.
Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих.
Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) не должен быть менее 12 % прямого тарифного заработка (Зт), а за работу с особо вредными условиями труда – не менее 24 % прямого тарифного заработка.
Доплата за работу в вечернее время предусматривается при двух и более сменной работе. Для этого сначала необходимо установить количество вечерних и ночных часов, подлежащих отработке в течение года. На вечернее время работы приходится 1/3 общего количества подлежащих отработке часов. Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле:
Звеч. = 1/3 Зт Квеч.
Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).
Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии.
Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.
Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих.
Наименование профессий
Тарифный разряд
Форма и система оплаты труда
Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб
Доплаты за условия труда, руб.
Доплаты за работу в вечернее время, руб.
Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
Списочная численность рабочих, чел.
Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб.
Премии
Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
%
руб.
1. Основные производственные рабочие:
 
Повременно-премиальная
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Аппаратчик этерификации
4
11 000
1 320
733
13 053
7
1 096,48
22%
241,23
1 337,71
191,10
Итого по основным рабочим:
11 000
1 320
733
13 053
7
1 096,48
 
241,23
1 337,71
191,1
2. Вспомогательные рабочие:
Слесарь по ремонту оборудования
11
18 000
2 160
1 200
21 360
2
512,64
17%
87,15
599,79
299,89
Дежурный слесарь
10
17 000
2 040
1 133
20 173
3
726,24
17%
123,46
849,70
283,23
Дежурный электромонтер
9
16 000
1 920
1 067
18 987
3
683,52
17%
116,20
799,72
266,57
Электромонтер по обслуживанию электрооборудования
11
18 000
2 160
1 200
21 360
2
512,64
17%
87,15
599,79
299,89
Машинист насосных установок
8
15 000
1 800
1 000
17 800
3
640,80
17%
108,94
749,74
249,91
Лаборант химического анализа
9
16 000
1 920
1 067
18 987
3
683,52
17%
116,20
799,72
266,57
Подсобный рабочий
8
15 000
1 800
1 000
17 800
3
640,80
17%
108,94
749,74
249,91
Кладовщик цеха
4
11 000
1 320
733
13 053
2
313,28
17%
53,26
366,54
183,27
Уборщик производственного помещения
2
9 000
1 080
600
10 680
2
256,32
17%
43,57
299,89
149,95
Итого по вспомогательным рабочим:
135 000
16 200
9 000
160 200
23
4 969,76
 
844,86
5 814,62
252,81
Всего:
146 000
17 520
9 733
173 253
30
6 066,24
 
1 086,08
7 152,32
238,41
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни.
Расчет фонда заработной платы служащих
№ п/п
Должность
Выполняемые функции
Месячной должностной оклад, руб.
Доплата за вредность, руб.
Штатная численность, чел.
Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.
Премии из фонда заработной платы, тыс. руб.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
Начальник цеха
Руководитель
25 000
3 000
1
336,00
84
420,0
2
Технолог
Руководитель
23 000
2 760
1
309,12
77,28
386,4
3
Механик
Специалист
22 000
2 640
2
591,36
147,84
739,2
4
Старший мастер отделения
Руководитель
20 000
2 400
1
268,80
67,2
336,0
5
Сменный мастер
Руководитель
18 000
2 160
2
483,84
120,96
604,8
6
Начальник лаборатории цеха
Руководитель
20 000
2 400
1
268,80
67,2
336,0
7
Мастер по ремонту оборудования
Специалист
18 000
2 160
1
241,92
60,48
302,4
В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате.
Сводные показатели по труду и заработной плате
Категория работников
Списочная численность
Производительность труда, т/чел.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата, руб.
Чел.
%
1. Рабочие - всего
30
77%
0,67
7 152,32
238 410,83
Основные
7
18%
2,86
1 337,71
191 100,80
Вспомогательные
23
59%
5 814,62
252 809,53
2. Служащие
9
23%
3 133,80
348 200,00
Итого численность персонала
39
100%
0,51
10 286,12
263 746,79
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;
номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);
коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).
Проектная калькуляция себестоимости
Производство анисилацетата
Проектируемый годовой выпуск 20 тонн
Калькуляционная единица 1 тонна
№ п/п
Наименование статей затрат
Единица измерения
Планово-заготови-тельная цена единицы, руб.
Затраты на годовой выпуск продукции
Затраты на калькуляционную единицу
Кол-во
Сумма, тыс. руб.
Кол-во
Сумма, руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Сырье и материалы:
 
1 956
6364,04
318 202,0
Обепин
кг
1 134
2 520
2 858
126
142 884
Формалин
кг
75
7 000
525
350
26 250
Едкий натр
кг
90
7 280
655
364
32 760
Этиловый спирт
кг
77
6 760
521
338
26 026
Уксусный ангедрид
кг
250
5 540
1 385
277
69 250
Уксусно-кислый натрий
кг
144
200
29
10
1 440
Толуол
кг
76
4 240
322
212
16 112
Бисульфит натрия
кг
28
1 080
30
54
1 512
Сода
кг
82
480
39
24
1 968
2
Топливо и энергия на технологические цели:
 
 
 
9 245,14
 
462 256,92
Электроэнергия
кВт.ч
 
3 726,72
10,66
0,12
532,92
Пар
Гкал