Технико-экономическое обоснование создания отделения вскрытия лопаритового концентрата азотной кислоты

Проведенный технико-экономический анализ отделения по производству лопаритового концентрата азотной кислоты показал экономическую целесообразность производства продукта.
При запланированном объеме выпуска равном 34652 тонны прибыль составит 112 миллионов рублей, а чистая прибыль-89 млн.рублей.
Рентабельность производства лопаритового концентрата -10,2%, срок окупаемости капиталовложений-0,61 года.
Цена продажи 1 тонны продукта-32 тыс.руб., себестоимость-28,8 тыс.руб.
Точке безубыточности соответствует объем в денежном выражении-632540 тыс.руб., запас финансовой прочности составляет 43%. В точке безубыточности прибыль будет равна о, т.е. производство будет безубыточным.
Для организации отделения необходимо осуществить капитальные вложения в размере 147,5 млн. руб. для постройки здания и по ...

Введение 3
Исходные данные 5
1.Организация производства 7
2.Расчет сметной стоимости проектируемого объекта 13
3.Расчет численности персонала 17
4.Расчет производительности труда 22
5.Расчет фонда заработной платы персонала 23
6. Расчет проектной себестоимости продукции 27
7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания отделения вскрытия лопаритового концентрата 32
Выводы по работе 37
Список литературы 38

Лопаритовый концентрат служит основным сырьём для производства тантала и его сплавов.
Концентраты разлагают кислотами или щелочами, лопаритовые — хлорируют. Разделение Та и Nb производят с помощью экстракции.
Металлический тантал получают восстановлением Ta2O5 углеродом, либо электрохимически из расплавов. Компактный металл производят вакуумно-дуговой, плазменной плавкой или методом порошковой металлургии.
Первоначально использовался для изготовления проволоки для ламп накаливания. Сегодня из тантала и его сплавов изготовляют:
-жаропрочные и коррозионностойкие сплавы;
-коррозионно-устойчивую аппаратуру для химической промышленности, фильеры, лабораторную посуду и тигли для получения, плавки, и литья редкоземельных элементов, а также иттрия и скандия;
-теплообменники для ядерно-энергети ческих систем (тантал наиболее из всех металлов устойчив в перегретых расплавах и парах цезия);
-в хирургии листы, фольгу и проволоку из тантала используют для скрепления тканей, нервов, наложения швов, изготовления протезов, заменяющих повреждённые части костей (ввиду биологической совместимости);
-танталовая проволока используется в криотронах — сверхпроводящих элементах, устанавливаемых в вычислительной технике;
-в производстве боеприпасов тантал применяется для изготовления металлической облицовки перспективных кумулятивных зарядов, улучшающей бронепробиваемость;
-тантал и ниобий используют для производства электролитических конденсаторов (более качественных чем алюминиевые электролитические конденсаторы, но на меньшее напряжение);
-тантал используется в последние годы в качестве ювелирного металла, в связи с его способностью образовывать на поверхности прочные пленки оксида красивых радужных цветов;
-тантал-182 используется в ядерно-физических лабораториях МВД.
-ядерный изомер тантал-180m2, накапливающийся в конструкционных материалах атомных реакторов, может наряду с гафнием-178m2 служить источником гамма-лучей и энергии при разработке оружия и специальных транспортных средств. Пятиокись тантала используется в атомной технике для варки стекла поглощающего гамма-излучение. Один из наиболее широко применяемых составов такого стекла: кремния двуокись — 2 %, монооксид свинца (глет) — 82 %, оксид бора — 14 %, пятиокись тантала — 2 %.
В отношении химической устойчивости к реагентам, тантал подобен стеклу. Тантал нерастворим в кислотах и их смесях, его не растворяет даже царская водка. Растворим только в смеси плавиковой и азотной кислот.
Целью работы ставится определение экономической целесообразности организации отделения вскрытия лопаритового концентрата азотной кислоты.
Для реализации поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
1) Определить объем капитальных вложений на организацию отделения.
2) Сформировать штатное расписание персонала и рассчитать затраты на оплату труда.
3) Рассчитать расходы на производство запланированного объема лопаритового концентрата.
4) Сформировать калькуляцию единицы продукции.
5) Рассчитать показатели эффективности организации отделения.
6) Определить точку безубыточности и запас финансовой прочности.
Методологией работы послужили труды отечественных авторов по теме работы, методические указания и исходные данные по варианту 26.

Дс-период сменнооборота по графику сменности, дни
Д в.с.-выходные дни за период сменнооборота,дни.
( Дс-Дв.р.):Дв.р=(20-16):16=0,25
Всего численность основных рабочих составит 17 чел.
К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых (кладовщики, весовщики), рабочие по приемке продукции (счетчики, контролеры), рабочие, занятые перемещением грузов внутри цеха, а также дежурный и односменный ремонтный персонал. Расчет –в таблице 8.
Таблица 8
Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов
Наименование
профессий и
специальностей
Тарифный разряд,
условия труда
Явочный состав
рабочих в смену
Количество смен в
сутки
Явочный состав
рабочих в сутки
Подмена на
выходные дни
Штатный состав
Коэффициент
списочного состава
Списочный состав
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Дежурный слесарь-ремонтник
2
3
4
5
6
7
8
9
Дежурный электрик
8
2
4
8
2
10
1,12
11,2
Слесарь КИПи А
8
1
4
4
1
5
1,12
5,6
Транспортировщик-погрузчик
9
1
4
4
1
5
1,12
5,6
Лаборант
5
1
4
4
1
5
1,12
5,6
Дозиметрист
5
1
4
4
1
5
1,12
5,6
Уборщик
8
1
4
4
1
5
1,12
5,6
Всего
2
1
4
4
1
5
1,12
5,6
 
 
 
 
 
 
 
45
Расчет служащих согласно исходных данных представлен в таблице 9. В соответствии со схемой управления составляется штатное расписание отделения с перечнем всех должностей руководителей, специалистов и прочих служащих и указанием числа штатных единиц. При определении штата технолога, механика,энергетика, мастеров смен предусмотрена их подмена в выходные дни.
Таблица 9
Расчет численности служащих
Наименование должностей служащих
Число штатных единиц в смену, чел.
Количество смен
Явочная численность в сутки, чел.
Подмена в выходные дни= 0,25 ,чел
Штатная численность, чел
Начальник цеха
1
1
1
1
Экономист
1
1
1
1
Бухгалтер
1
1
1
1
Инженер по ТБ
1
1
1
1
Секретарь
1
1
1
1
Технолог
1
4
4
1
5
Механик
1
4
4
1
5
Энергетик
1
4
4
1
5
Сменный мастер
1
4
4
1
5
Итого
 
 
 
 
25
Всего численность персонала отделения: 17+45+25=87 чел.
4.Расчет производительности труда
Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).
Производительность труда определяется по формуле:
где Q – годовой выпуск продукции в натуральном выражении (т, шт., м2 и т.п.)
Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.
Выработка на одного рабочего:
ПТ=34652: (17+45)=561(т/чел)
Выработка на одного основного рабочего:
ПТ=34652: 17=2057,1(т/чел)
Выработка на одного работающего:
ПТ=34652: 87=399,4(т/чел)
5.Расчет фонда заработной платы персонала
Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих. Расчет проведен в таблице 10.
Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих.
Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) составляет 12 % прямого тарифного заработка (Зт).
Доплата за работу в вечернее и ночное время предусматривается при двух и более сменной работе. Для этого сначала необходимо установить количество вечерних и ночных часов, подлежащих отработке в течение года.
За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50% – часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.
Доплата за работу в праздничные дни (Зпр) рассчитывается только для рабочих, занятых в производствах с непрерывным режимом работы. Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки.
Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем) исчисляется в размере 20% от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).
При круглосуточной работе с равномерным распределением рабочих по сменам на вечернее или ночное время работы приходится 1/3 общего количества подлежащих отработке часов (1/3Вэф ).
Таблица 10
Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих
Наименование профессий
Тарифный разряд
Форма и система оплаты труда
Тарифный заработок одного рабочего за месяц по тарифу, руб.
Доплаты за условия труда, руб.
Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб.
Доплата за переработку среднемесячной нормы времени, руб.
Тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб.
Списочная численность рабочих, чел.
Доплата за работу в праздничные дни, руб.
Годовой фонд оплаты труда всех рабочих, тыс. руб.
Премии
Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
%
руб.
1. Основные производственные рабочие:
 
Повременно-премиальная
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Аппаратчик аппарата выщелачивания
9
16 000
1 920
1 792
0,0
19 712
6
48 000
1 376
20%
275
1 652
294,1
Аппаратчик фильтр-пресса
9
16 000
1 920
1 792
0,0
19 712
6
48 000
1 376
20%
275
1 652
294,1
Аппаратчик аппарата растворения
9
16 000
1 920
1 792
0,0
19 712
6
48 000
1 376
20%
275
1 652
294,1
Итого по основным рабочим:
 
 
 
 
 
59 136
17
144 000
4 129
 
826
4 955
294,1
2. Вспомогательные рабочие:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Дежурный слесарь-ремонтник
8
15 000
1 800
1 680
0,0
18 480
11
90 000
2 581
20%
516
3 097
275,7
Дежурный электрик
8
15 000
1 800
1 680
0,0
18 480
6
45 000
1 290
20%
258
1 548
275,7
Слесарь КИПи А
9
16 000
1 920
1 792
0,0
19 712
6
48 000
1 376
20%
275
1 652
294,1
Транспортировщик-погрузчик
5
12 000
1 440
1 344
0,0
14 784
6
36 000
1 032
20%
206
1 239
220,6
Лаборант
5
12 000
1 440
1 344
0,0
14 784
6
36 000
1 032
20%
206
1 239
220,6
Дозиметрист
8
15 000
1 800
1 680
0,0
18 480
6
45 000
1 290
20%
258
1 548
275,7
Уборщик
2
9 000
1 080
1 008
0,0
11 088
6
27 000
774
20%
155
929
165,4
Итого по вспомогательным рабочим:
 
 
 
 
 
115 808
45
327 000
9 376
 
1 875
11 251
250,5
Всего:
 
 
 
 
 
174 944
62
471 000
13 505
 
2 701
16 206
262,4
Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле:
Звеч. ноч. = 1/3 (Зт+Зут) Квеч.(ноч)
где
1/3 – коэффициент, учитывающий число вечерних (или ночных) смен в сутки;
Зут – сумма доплат за условия труда, руб.;
Зт – тарифный заработок;
Квеч.(ноч) – коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4). Принято среднее значение 0,3 в работе.
Доплата за переработку среднемесячной нормы времени предусматривается в работе только для рабочих, работающих при непрерывном режиме в три восьмичасовые смены, при котором имеет место ежемесячная переработка установленной законом нормы времени. За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50% – часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.
Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии.
Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни- таблица 11.
Таблица 11
Расчет фонда заработной платы служащих
Должность
Месячный должностной оклад, руб.
Доплата за вредность, 12% руб.
Штатная численность, чел.
Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.
Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.
Премии из фонда заработной платы, тыс. руб.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
1
2
3=12% от гр.2
4
5
6=
(гр.2+гр.3):22,4 х
(15 вых.х5)
7=20%
от гр.5
8=
гр.5+6+7
Начальник
25000
3000
1
336
 
67
403
Экономист
23 000
2760
1
309
 
62
371
Бухгалтер
22 000
2640
1
296
 
59
355
Инженер по ТБ
20 000
2400
1
269
 
54
323
Секретарь
20 000
2400
1
269
 
54
323
Технолог
20 000
2400
5
1344
75
284
1703
Механик
18 000
2160
5
1210
68
255
1533
Энергетик
18 000
2160
5
1210
68
255
1533
Сменный мастер
18 000
2160
5
1210
68
255
1533
 Итого
 
 
 
 
 
 
8074
В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате- таблица 12.
Таблица 12
Сводная таблица показателей по труду и заработной плате
Категория работников
Списочная численность
Производительность труда, т/чел.
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата, тыс.руб.
Чел.
%
1. Рабочие - всего
62
55%
561,0
16 206
262,4
Основные
17
15%
2057,0
4 955
294,1
Вспомогательные
45
40%
 
11 251
250,5
2. Служащие
25
22%
 
8 074
323,0
Итого численность персонала
87
77%
399,4
24 280
279,8
6. Расчет проектной себестоимости продукции
Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергии- таблица 13.
Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:
перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;
номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;
коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);
-коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент принят равным 1,1).
Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции. Расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу проводится следующим образом.
Сначала определяется плата за всю электроэнергию (3эл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:
Зэл = WЦКэ.х,
где
W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч;
Ц - дополнительная плата за каждый кВт.ч потребленной
электроэнергии, руб. - коп.;
Кэ.х. - коэффициент, учитывающий затраты на содержание
энергохозяйства предприятия (Кэ.х =1,07—1,1).
Таблица 13
Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и технологического электрооборудования
Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт
Количество единиц электрооборудования, шт.
Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт
Коэффициент спроса
Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях
Заявленная мощность электрооборудования, кВт
Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час
Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
Электродвигатель к аппарату с мешалкой V=3м
20
3
60
0,7
1,1
46,2
7 741
357 650
Электродвигатель к ФПКМ-2,5
2,5
6
15
0,7
1,1
11,55
7 741
89 412
Итого
22,5
9
75
 
 
57,8
 
447 062
Неучтенное силовое оборудование
 
 
22,5
 
 
2,772
7 741
21 459
Итого силовое электрооборудование
 
 
97,5
 
 
60,52
 
468521
Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. Поскольку в курсовом проекте район строительства проектируемого объекта не выбирается, то для расчетов себестоимости электроэнергии принимается район расположения предприятия, где ставка 1 квт-часа равна 1,87 руб./кВт-час.
Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета –таблица 14.
Таблица 14
Общепроизводственные расходы
Наименование статей расходов
Сумма млн. руб.
1. содержание цехового персонала
 
основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих
11,25
основная и доп. заработная плата служащих
8,07
Итого
19,33
2. Отчисления на социальные нужды(30%)