Анализ динамики, структуры денежных потоков на предприятии. Прогнозирование денежных потоковю

Оптимальное соотношение поступлений и расходования денежных средств, улучшение системы использования денежной массы за¬висит преимущественно от оптимального распределения ресурсов, системы оптимизации денежного потока.
Предметом исследования данной работы является денежный поток на предприятии. Объектом исследования выбрано предприятие –общество «Интерстрой», краткое наименование - ООО «Интерстрой».
Работа состоит из двух основных разделов. В первом разделе согласно поставленной задаче раскрывается динамика денежного потока ООО «Интерстрой», дается оценка использования денежных средств. Не эффективность использования денежных средств выражается в снижении доходности фирмы, повышении периода оборачиваемости денежных ресурсов.
В работе проанализировано финансовое состояние конк ...

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Анализ динамики, структуры денежных потоков на предприятии 5
1.1.Характеристика ООО «Интерстрой» и ее основные показатели деятельности 5
1.2. Анализ структуры и динамики денежных потоков ООО «Интерстрой» 10
1.3. Анализ и оценка эффективности денежных потоков по видам деятельности на предприятии ООО «Интерстрой» 17
Глава 2.Прогнозирование денежных потоков предприятия ООО «Интерстрой» 21
2.1 Эффективное управление денежными потоками предприятия ООО «Интерстрой» 21
2.2. Прогнозирование денежных потоков на предприятии ООО «Интерстрой» 25
2.3. Результаты проведенных мероприятий 29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 35
ПРИЛОЖЕНИЯ 38

Эффективное управление денежными потоками в финансовой системе предприятия требует особого внимания со стороны хозяйствующих субъектов к вопросу распределения и структуры капитала, формирования и распределения денежных ресурсов, к разработке и совершенствования всех составляющих системы. Проблемы исследования управления денежными потоками на предприятиях, его источников, форм и методов распределения остаются актуальными в настоящее время.
В деятельности предприятий хозяйственные операции отражаются в движении денежных средств. Анализ движения денежных средств необходим для контроля над денежными потоками, на основании этого отчета можно сделать выводы об управлении ликвидностью предприятия, о его доходах и способности и необходимости в привлечении денежных средств.
Основная цель упр авления денежными потоками на предприятии – отразить способ финансирования деятельности, распределение финансовых ресурсов, их использование. Все документы, отражающие движение денежных ресурсов, обеспечивают возможность оценки показателей денежного оборота, изменения в чистых активах, финансовую структуру компании.
Актуальность выбора данной темы обусловлена тем, что на современном этапе развития финансовых отношений, от обеспеченности предприятия денежной массы в достаточном объеме и высокой эффективности ее использования, оптимального соотношения объема поступлений и использования денежных ресурсов, зависят основные результативные показатели функционирования предприятия: объем производства продукции, себестоимость выпускаемой продукции (товаров, услуг), прибыль, рентабельность, стабильность компании и конкурентоспособность предприятия.
В своей работе в процессе исследования вопроса управления денежными потоками автор опирался на труды известных экономистов Л.А. Дробозиной, В.П. Ананьева, О.И.Волкова, Л.В.Донцовой, С.В.Галицкой, А.М.Ковалевой, Н.С. Пласковой, Н.Н.Селезневой, А.Д. Шеремета, А.Ф. Ионовой, В.Я.Горфинкеля, Б.Н.Чернышевой. Многие авторы сходят во мнении, что для укрепления стабильности, роста эффективности хозяйствования необходимо постоянно контролировать состояние денежных средств, их использование, состав и структуру. Недостаточно исследована проблема совершенствования формирования денежного капитала и источников денежных средств, их эффективность, методы управления денежными потоками.
Источниками информации при проведении исследования служили: нормативные и законодательные акты, документация предприятия, техническая документация. Основными бухгалтерскими документами являются бухгалтерский баланс, Отчет о прибылях и убытках, Отчет о движении денежных средств.
Предметом исследования является денежный поток на предприятии. Исследование данной работы осуществлялось на примере конкретного предприятия. Объектом исследования выбрано предприятие –общество с ограниченной ответственностью «Интерстрой», краткое наименование - ООО «Интерстрой». Основное направление деятельности предприятия - проектирование коттеджей, зданий и строительные работы.
Основной целью предприятия является высококачественное выполнение заказов, достижение максимальной прибыли с наименьшими затратами.
Целью данной работы является исследование состояния и структуры денежных средств предприятия, оценка управления и прогнозирование денежных потоков.
Для осуществления выбранной цели перед автором работы были поставлены следующие задачи:
1) Проанализировать финансовое состояние конкретного предприятия;
2) Проанализировать состояния использования денежных ресурсов, эффективность использования денежной массы;
3) Составить прогнозное движение денежных средств.