Обоснование развития предприятия

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключение проведем анализ динамики показателей эффективности производственно-хозяйственной деятельности. Показатели будут найдены по следующим формулам:

...

Оглавление
Исходные данные к курсовому проекту 3
Резюме 8
План маркетинга 9
План производства 10
Финансовый план 17
Заключение 22

-

В дальнейшем (на 2 году) будет также арендован корпус «Б» с 1 единицей УО и 1 единицей ПЛ.ПЛАН МАРКЕТИНГАВ самом начале на основе анализа прогноза спроса (рис.1) определим номенклатуру продукции и рассчитаем объем продаж по годам. Как можно увидеть на рисунке 1, продукция Астра с 1 по 5 годы имеет общий спрос в размере 20 единиц в год в целом по рынку. С учетом конкуренции, проектируемое предприятие может рассчитывать на объем продаже не более 10 единиц продукции Астра на внутреннем рынке.Продукция Тюльпан на внутреннем рынке имеет существенно меньший спрос, ее целесообразно планировать к реализации не ранее 2 года.Результаты прогноза представим в виде сметы объемов продаж по годам (табл.8).Таблица 8.Смета объемов продаж по годамНаименование рынка и продукцииОбъемы продаж0 год1 год2 год3год4 год5 годшттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.ВнутреннийАстра416804164083280832808320093690Тюльпан166021300165031950ЗападныйТюльпан282031950Всего416804164093940125400125800125640 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВАНа основе сметы продаж разработаем план производства. В этом разделе излагается план развития производственных мощностей определяется номенклатура и стоимость необходимого оборудования и необходимых производственный площадей, составляется сметная документация по определению производственных запасов и затрат на их приобретение, калькулируются материальные затраты. Для производства 4 единиц продукции Астра в первый год достаточно имеющихся мощностей. Для того, чтобы нарастить производство к началу 2 года планируется аренда оборудования – 3 единицы универсального типа (УО) и 1 единица Поточной линии (ПЛ). Для размещения данного оборудования предполагается аренда корпуса типа «А» с 4 цехами.Для дальнейшего роста производства к началу 3 года будут также арендованы дополнительные единицы оборудования – 1ПЛ и 1УО, а также корпус «Б» с 2 цехами. Форма расчета производственных мощностей представлена в таблице 9.Таблица 9. Расчет производственной мощностигодкварталКОРПУССКЛАДАБАпродукцияЦех IЦех IIЦех IIIЦех IVЦех IЦех IIЦех IЦех IIЦех IIIЦех IVАТПНвид оборудованияУОУОУОСОУОПЛПЛУОУОУО0 год1************02***Выпуск***Выпуск2 шт3Выпуск***ВыпускНаладка2 шт4НаладкаНаладкаНаладкаНаладка0вид оборудованияУОУОУОСОУОПЛПЛУОУОУО1 год1Зап.Зап.Зап.Зап.2************3*********Вып.14Вып.Вып.Вып.Зап3вид оборудованияУОУОУОСОУОПЛПЛУОУОУО2 год1Зап.Зап.Зап.***Зап.Зап.Зап.Зап.2*********Вып.Вып.*********23*********ЗапЗап.*********4Вып.Вып.Вып.***Вып.Вып.Вып.Вып.61вид оборудованияУОУОУОСОУОПЛПЛУОУОУО3 год1Зап.Зап.Зап.Вып.Зап.Зап.Зап.Зап.Зап.Зап.12*********Зап.***Вып.Вып.*********113***************Зап.Зап.*********4Вып.Вып.Вып.Вып.Вып.Вып.Вып.Вып.Вып.Вып.82вид оборудованияУОУОУОСОУОПЛПЛУОУОУО4 год1Зап.Зап.Зап.Зап.Зап.Зап.Зап.Зап.Зап.Зап.2***************Вып.Вып.*********113*********Вып.***Зап.Зап.*********14Вып.Вып.Вып.Зап.Вып.Вып.Вып.Вып.Вып.Вып.72вид оборудованияУОУОУОСОУОПЛПЛУОУОУО5 год1Зап.Зап.Зап.***Зап.Зап.Зап.Зап.Зап.Зап.2*********Вып.***Вып.Вып.*********213*********Зап.***Зап.Зап.*********4Вып.Вып.Вып.***Вып.Вып.Вып.Вып.Вып.Вып.72Запуск – запуск производства продукции*** – изготовление продукции (технологическая обработка)Выпуск – выпуск готового изделияНаладка – наладка нового оборудования.Таблица 10Смета затрат на развитие производственных мощностей на 0 годМероприятия по развитию производственных мощностей0 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.Покупка зданий1 «А»2500Аренда зданийСтроительство зданийПокупка оборудования3 УО1 СО15001000ЛизингПереналадка оборудованияНИОКР тюльпан     100 100ИТОГО     100 5100Таблица 11Смета затрат на развитие производственных мощностей на 1 годМероприятия по развитию производственных мощностей1 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.Покупка зданий        Аренда зданий      1 «А»600Строительство зданий        Покупка оборудования                Лизинг      1 ПЛ450      3 УО330Переналадка оборудования        НИОКР тюльпан 100 100 100 100ИТОГО 100 100 100 1480Таблица 12Смета затрат на развитие производственных мощностей на 2-5 годыМероприятия по развитию производственных мощностей2-5 годы1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.Покупка зданий        Аренда зданий      1 «А», 1 "Б"1100Строительство зданий        Покупка оборудования                Лизинг      2 ПЛ900      4 УО440Переналадка оборудования        НИОКР тюльпан  ИТОГО  2440Далее составим смету производственных расходов, куда будут включены расходы на сырье и материалы, зарплату, прочие переменные издержки – данные расходы зависят от типа и объема производимой продукции. Затраты на сырье и материалы возникают по факт и будут включены в смету за 1 квартал до запуска производства. Затраты на заработную плату и другие составляющие переменных издержек вносятся авансированным платежом на весь период изготовления продукции. Например, в 4 квартале 1 года планируется запуск продукции Астра на специализированном оборудовании СО, следовательно, в смету затрат первого года на 3 квартал будут заложены затраты на сырье для производства 1 единицы Астра (50 тыс.у.е.), затраты на заработную плату работников, работающих на СО (35тыс.у.е.), а также прочие затраты по СО (85 тыс.у.е.).Таблица 13Смета производственных расходов по 0 годуНаименование расходовОбъем затрат0 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.Сырье и материалы4А200ЗарплатаПрочие переменные издержкиТаблица 14Смета производственных расходов по 1 годуНаименование расходовОбъем затрат1 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.Сырье и материалы    1А506А+1Т400Зарплата    1СО355УО(А)+1УО(Т) +ПЛ(А)280Прочие переменные издержки    1СО855УО(А)+1УО(Т) +ПЛ(А)680Цеховые расходы 40 40 40 40Таблица 15Смета производственных расходов по 2 годуНаименование расходовОбъем затрат2 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.Сырье и материалы  2А100 шт7А+2Т550Зарплата  1СО+1ПЛ70 шт6УО(А)+1УО (Т)+ПЛ(А)+ПЛ(Т)385Прочие переменные издержки  1СО+1ПЛ170 тыс. у.е.6УО(А)+1УО (Т)+ПЛ(А)+ПЛ(Т)935Цеховые расходы 80 80 80 80Таблица 16Смета производственных расходов по 3 годуНаименование расходовОбъем затрат3 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.Сырье и материалы1А502Т2008А+2Т600ЗарплатаСО35ПЛ+УО1406УО(А)+1УО (Т)+ПЛ(А)+ПЛ(Т)+1А(СО)420Прочие переменные издержкиСО85ПЛ+УО3406УО(А)+1УО (Т)+ПЛ(А)+ПЛ(Т)+ 1А(СО)1275Цеховые расходы100100100100Таблица 17Смета производственных расходов по 4 годуНаименование расходовОбъем затрат 4 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.Сырье и материалы  1А+1Т1501А506А+2Т500Зарплата  1А(ПЛ)+ 1Т(ПЛ)105СО356УО(А)+1УО (Т)+ПЛ(А)+ ПЛ(Т)385Прочие переменные издержки  1А(ПЛ)+ 1Т(ПЛ)255СО856УО(А)+1УО (Т)+ПЛ(А)+ ПЛ(Т)935Цеховые расходы 100 100 100 100Таблица 18Смета производственных расходов по 5 годуНаименование расходовОбъем затрат5 год1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.шттыс. у.е.Сырье и материалы  2А+1Т200    Зарплата  1А(СО)+1А(ПЛ)+1Т(ПЛ)140    Прочие переменные издержки  1А(СО)+1А(ПЛ)+1Т(ПЛ)340    Цеховые расходы 100 100 100 100ФИНАНСОВЫЙ ПЛАНВ этом разделе необходимо описать в стоимостной форме все результаты и затраты, разработать:прогнозные балансы; отчеты о прибыли и убытках; и планы движения денежной наличности.Определяются необходимый объем капитальных вложений и разрабатываются мероприятия по их получению (лизинг, факторинг, банковские или иные ссуды, выпуск ценных бумаг и т.д.) Определим необходимый объем капиталовложений по годам. На конец четвертого квартала 0 года предприятие имеет остаток денежной наличности в размере 1500 тыс. у.е.