бухгалтерский баланс

Расчеты.
Выручка = 2527200 134400-421200-22400 = 2218000 руб.
Себестоимость продаж = 1812483 70000 = 1882483 руб.
Прочие доходы = 1836 7800-1300 = 8336 руб.
Прочие расходы = 12115-1300-2000 60453 = 69268 руб.
Текущий налог на прибыль = 293517-58617-182115 7154 = 59939 руб.

...

1. Бухгалтерский баланс на 01.09.2012 г. 3
2. Журнал регистрации хозяйственных операций за сентябрь 2012 года 6
3. Счета синтетического учета за сентябрь 2012 года 8
4. Оборотно-сальдовая ведомость за сентябрь 2012 года 14
5. Бухгалтерский баланс на 30.09.2012 г. 15
6. Отчет о прибылях и убытках за 9 месяцев 2012 года 17

1. Бухгалтерский баланс на 01.09.2012 г.
На основе данных об остатках по счетам бухгалтерского учета на 01.09.2012 г. (таблица 1) составим бухгалтерский баланс.

99
91/9
43
Начислен налог на прибыль за сентябрь (39000-4315+сверхнормативные расходы(525+500+60))х20%
7154
99
68
Итого по журналу
718134
х
х
*Поскольку в задании (операции 4,7) была использована ставка НДС 20%, при расчете суммы НДС по данной операции и в дальнейшем используется эта же ставка. Отметим, что действующая в настоящее время ставка НДС составляет 18%.
**Действующая ставка страховых взносов составляет 30%.
3. Счета синтетического учета за сентябрь 2012 года
Дебет
01 «Основные средства»
Кредит
Сн 1569780
Сн
26) 9500
26) 9500
27) 3500
28) 6000
Оборот 9500
Оборот 19000
Ск 1560280
Ск
Дебет
02 «Амортизация основных средств»
Кредит
Сн
Сн 864000
27) 3500
23) 4200
Оборот 3500
Оборот 4200
Ск
Ск 864700
Дебет
10 «Материалы»
Кредит
Сн 64800
Сн
7) 35000
10) 44900
Оборот 35000
Оборот 44900
Ск 54900
Ск
Дебет
19 «НДС по приобретенным ценностям»
Кредит
Сн 16200
Сн
7) 7000
8) 110
11) 600
12) 400
13) 600
37) 600
4) 2000
9) 110
15) 1600
Оборот 9310
Оборот 3710
Ск 21800
Ск
Дебет
20 «Основное производство»
Кредит
Сн 51840
Сн
10) 42000
11) 2500
12) 1500
20) 26000
22) 7800
23) 2500
34) 17775
35) 124480
Оборот 100075
Оборот 124480
Ск 27435
Ск
Дебет
26 «Общехозяйственные расходы»
Кредит
Сн 0
Сн
8) 1725
10) 2900
11) 500
12) 500
13) 3000
20) 5000
22) 1500
23) 1700
33) 950
34) 17775
Оборот 17775
Оборот 17775
Ск 0
Ск
Дебет
43 «Готовая продукция»
Кредит
Сн 70200
Сн
35) 124480
36) 70000
Оборот 124480
Оборот 70000
Ск 124680
Ск
Дебет
44 «Расходы на продажу»
Кредит
Сн 0
Сн
37) 3000
39) 3000
Оборот 3000
Оборот 3000
Ск 0
Ск
Дебет
50 «Касса»
Кредит
Сн 3915
Сн
5) 8600
6) 8600
Оборот 8600
Оборот 8600
Ск 3915
Ск
Дебет
51 «Расчетные счета»
Кредит
Сн 148500
Сн
16) 30000
1) 1300
2) 4000
3) 12000
5) 8600
14) 9600
19) 9700
38) 3600
Оборот 30000
Оборот 48800
Ск 129700
Ск
Дебет
52 «Валютные счета»
Кредит
Сн 74790
Сн
Оборот 0
Оборот 0
Ск 74790
Ск
Дебет
58 «Финансовые вложения»
Кредит
Сн 36450
Сн
Оборот 0
Оборот 0
Ск 36450
Ск
Дебет
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Кредит
Сн
Сн 81000
3) 12000
14) 9600
38) 3600
7) 42000
11) 3600
12) 2400
13) 3600
37) 3600
Оборот 25200
Оборот 55200
Ск
Ск 111000
Дебет
62/1 «Расчеты с покупателями и заказчиками» субсчет «Расчеты по отгруженным ценностям»
Кредит
Сн 60615
Сн
24) 7800
29) 134400
32) 12000
Оборот 142200
Оборот 12000
Ск 190815
Ск
Дебет
62/2 «Расчеты с покупателями и заказчиками» субсчет «Расчеты по авансам полученным»
Кредит
Сн
Сн 0
32) 12000
16) 30000
Оборот 12000
Оборот 30000
Ск
Ск 18000
Дебет
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Кредит
Сн
Сн 117180
19) 2000
17) 2000
Оборот 2000
Оборот 2000
Ск
Ск 117180
Дебет
68 «Расчеты по налогам и сборам»
Кредит
Сн
Сн 22950
1) 1300
4) 2000
9) 110
15) 1600
19) 7200
31) 2000
16) 5000
21) 3500
25) 1300
30) 22400
40) 1730
43) 7154
Оборот 14210
Оборот 41084
Ск
Ск 49824
Дебет
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Кредит
Сн
Сн 10800
2) 4000
20) 1500
22) 9360
Оборот 5500
Оборот 9360
Ск
Ск 14660
Дебет
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Кредит
Сн
Сн 23220
6) 8600
21) 3500
20) 32500
Оборот 12100
Оборот 32500
Ск
Ск 43620
Дебет
71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Кредит
Сн 3240
Сн
8) 2360
Оборот 0
Оборот 2360
Ск 880
Ск
Дебет
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Кредит
Сн 0
Сн
16) 5000
19) 500
31) 2000
18) 500
Оборот 5500
Оборот 2500
Ск 3000
Ск
Дебет
80 «Уставный капитал»
Кредит
Сн
Сн 675000
Оборот 0
Оборот 0
Ск
Ск 675000
Дебет
83 «Добавочный капитал»
Кредит
Сн
Сн 27000
28) 200
Оборот 200
Оборот 0
Ск
Ск 26800
Дебет
84 «Нераспределенная прибыль»
Кредит
Сн
Сн 108000
28) 200
Оборот 0
Оборот20 0
Ск
Ск 108200
Дебет
90 «Продажи»
Кредит
Сн -
Сн -
30) 22400
36) 70000
39) 3000
41) 39000
29) 134400
Оборот 134400
Оборот 134400
Ск -
Ск -
Дебет
91 «Прочие доходы и расходы»
Кредит
Сн -
Сн -
8) 525
17) 2000
18) 500
22) 60
25) 1300
28) 6000
40) 1730
24) 7800
42) 4315
Оборот 12115
Оборот 12115
Ск -
Ск -
Дебет
97 «Расходы будущих периодов»
Кредит
Сн 10935
Сн
33) 950
Оборот 0
Оборот 950
Ск 9985
Ск
Дебет
99 «Прибыли и убытки»
Кредит
Сн -
Сн 182115
42) 4315
43) 7154
41) 39000
Оборот 11469
Оборот 39000
Ск
Ск 209646
4. Оборотно-сальдовая ведомость за сентябрь 2012 года
№ счета
Сальдо на 01.09.12
Оборот за сентябрь
Сальдо на 30.09.12
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
01
1569780
9500
19000
1560280
02
864000
3500
4200
864700
10
64800
35000
44900
54900
19
16200
9310
3710
21800
20
51840
100075
124480
27435
26
17775
17775
43
70200
124480
70000
124680
44
3000
3000
50
3915
8600
8600
3915
51
148500
30000
48800
129700
52
74790
74790
58
36450
36450
60
81000
25200
55200
111000
62/1
60615
142200
12000
190815
62/2
12000
30000
18000
66
117180
2000
2000
117180
68
22950
14210
41084
49824
69
10800
5500
9360
14660
70
23220
12100
32500
43620
71
3240
2360
880
76
5500
2500
3000
80
675000
675000
83
27000
200
26800
84
108000
200
108200
90
134400
134400
91
12115
12115
97
10935
950
9985
99
182115
11469
39000
209646
Итого
2111265
2111265
718134
718134
2238630
2238630
5. Бухгалтерский баланс на 30.09.2012 г.
Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н
Бухгалтерский баланс
на
30 сентября
20
12
г.
Коды
Форма по ОКУД
0710001
Дата (число, месяц, год)
Организация
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
Вид экономической