Оценка конкурентоспособности малого строительного предприятия.

В курсовой работе особенности стратегического планирования рассмотрены на примере ООО «Твис». ООО «Твис» — строительная компания, динамично развивающаяся и успешно работающая на строительном рынке г. Санкт-Петербург и Ленинградской области уже несколько лет. Основными направлениями деятельности являются производство строительных работ: строительство коттеджей, общестроительные и ремонтно-отделочные работы. Организационная структура ООО «Твис» является линейно-функциональной. Проведенный анализ производственной и экономической деятельности ООО «Твис» указывает на рост эффективности деятельности предприятия. Однако, положение предприятие на рынке ухудшилось в 2013 г., что связано с потерей конкурентных позиций предприятия на рынке СПб.
Наиболее слабыми сторонами в деятельности ООО «Твис» по ...

3. Оценка эффективности деятельности малого строительного предприятия ООО «ТВИС» 3
3.1 Общая характеристика предприятия 3
3.2 Оценка эффективности деятельности предприятия 5
3.3 Оценка финансового состояния предприятия 12
3.4 Анализ внешней среды предприятия 26
4. Разработка и обоснование управленческих мероприятий по повышению конкурентоспособности строительной компании ООО «Твис» 29
4.1. Характеристика конкурентных позиций компании 29
4.2. Комплекс управленческих мероприятий по повышению конкурентоспособности ООО "Твис" 33
4.3. Обоснование управленческих мероприятий по повышению конкурентоспособности ООО "Твис" 35
4.4. Оценка конкурентоспособности ООО "Твис" на основе предложенных управленческих мероприятий 45

-

% к итогу
0,10
-31,54
0,33
А4
Трудно реагируемые активы
30460
П4
Собственный капитал и друб. постоянные пассивы
569556
539096
1869,85
% к итогу
4,74
% к итогу
88,59
83,85
1869,85
 
Валюта баланса
642944
 
Валюта баланса
642944
100
Из таблицы Таблица 7 видно, что имеется идеальное соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения. Далее проведем оценку ликвидности ООО «Твис» с помощью коэффициентного анализа (табл. Таблица 8).
Таблица 8
Расчет коэффициентов ликвидности ООО «Твис»
Наименование статей баланса
Нормативно
допустимое значение
Показатели ликвидности по состоянию на:
Изменение показателей в динамике и сравнении с нормативно
допустимыми
01.01.
2014
01.01.
2013
01.01.
2014
1
2
3
4
5
6
Исходные данные
 
 
 
 
 
А.Внеоборотные (долгосрочные) активы
Х
41646
34920
30734
-10912
Б.Оборотные (текущие) активы
Х
679339
600100
612210
-67129
1.Абсолютно ликвидные денежные средства
Х
244886
217766
331460
86574
2.Быстрореализуемые
 
 
 
 
 
краткосрочная дебиторская задоленость
Х
169594
138405
77301
-92293
Продолжение таблицы Таблица 8
1
2
3
4
5
6
краткосрочные финансовые вложения
Х
243713
138405
77301
-166412
Прочие оборотные активы
Х
3.Медленно реализуемые
 
 
 
 
 
долгосрочная дебиторская задолжность.запасы и затраты
Х
264859
243929
203449
-61410
долгосрочные финансовые вложения
Х
274
274
274
4.Труднореализуемые
 
 
 
 
 
внеоборотные активы (без долгосрочных вложений)
Х
41622
34646
30460
-11162
В.Краткосрочные обязательства
Х
476078
222721
75894
-400184
Показатели ликвидности
 
 
 
 
 
Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) (1/В)
0,1-0,3
0,51
0,98
4,37
3,85
Коэффициент быстрой ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия) (1+ст.240)/В
1
0,87
1,59
5,39
4,52
Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) (Б/В)
2
1,43
2,69
8,07
6,64
Согласно табл. Таблица 8 на 01.01.2014 г. коэффициент текущей (общей) ликвидности соответствует нормативному значению (8,07 при норме - 2). Также необходимо отметить, что за два последних периода анализируемый коэффициент вырос на 6,64.
Значение коэффициента быстрой (промежуточной) ликвидности также соответствует норме – 5,39 при норме 1. Это говорит о наличии у ООО «Твис» ликвидных активов, которыми можно погасить наиболее срочные обязательства. На начало анализируемого периода коэффициент быстрой ликвидности не соответствовал норме, однако в дальнейшем ситуация изменилась.
Соответствует норме также коэффициент абсолютной ликвидности (4,37 при норме 0,2). За анализируемый период он вырос на 3,85. На последний день анализируемого периода (31.12.2013) значение коэффициента абсолютной ликвидности является вполне соответствующее нормальному. То есть у ООО «Твис» наблюдается нормальное соотношение между наиболее ликвидными активами (денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями) и текущими обязательствами (обязательствами со сроком погашения не более 1 года).
Проведем расчет коэффициентов платежеспособности ООО «Твис» (табл. Таблица 9).
Таблица 9
Коэффициенты структуры капитала ООО «Твис»
№ n/n
Показатели
Рекомен-дуемое значение пока-зателей
Показатели финансовой устойчивости по состоянию на:
Изме-нение
01.01.
2012
01.01.
2013
01.01.
2014
1
Собственный капитал
х
244370
411909
566381
322013
2
Заемный капитал
х
355
391
669
314
3
В том числе долго- срочные обязатель-ства
х
355
391
669
314
4
Активы (всего)
х
720803
635020
642944
-77859
5
Долгосрочные внеоборотные активы
х
41464
34920
30734
-10730
6
Оборотные текущие активы
х
679339
600100
612210
-67129
7
Запасы и затраты
х
264859
243929
203449
-61410
8
Коэффициент обеспеченности оборотных активов
0,1
0,3
0,63
0,88
0,58
9
запасов (1+3-5) /7
0,6-0,8
0,77
1,55
2,64
1,87
10
Коэффициен финансовой независимости (автономиии) (1/4)
0,5
0,34
0,65
0,88
0,54
11
Коэффициент финансовой устойчивости (покрытия инвестиций) (1+3) /4
0,7
0,34
0,65
0,88
0,54
12
Коэффициент финансирования (2/1)
1
0,0015
0,0009
0,00118
-0,00027
Согласно табл. Таблица 9 коэффициент автономии организации по состоянию на 31.12.2013 составил 0,88. Полученное значение говорит о более чем достаточной величине собственного капитала ООО «Твис» (88% в общем капитале организации). За весь анализируемый период произошел очень сильный рост коэффициента автономии – на 0,54.
Собственными оборотными средствами составил 0,88, при том что на 31 декабря 2011 г. коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами был намного меньше – 0,3 (имел место рост на 0,58). На последний день анализируемого периода коэффициент демонстрирует вполне соответствующее нормальному значение. В течение всего рассматриваемого периода коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами укладывался в нормативное значение, то есть происходит снижение зависимости предприятия от заемных средств, что приводит к снижению финансового риска предприятия. На конец исследуемого периода финансовый риск предприятия находится на очень низком уровне.
Проведем расчет анализ обеспеченности собственным капиталом ООО «Твис».
Таблица 10
Расчет собственных оборотных средств и анализ обеспеченности собственным капиталом (руб.)
№ n/n
Показатели
на 01.01.2013
на 01.01.2014
Изменение
(+-)
1
Собственные средства (СС)
411909
566381
154472
2
Долгосрочные обязательства (ДО)
391
669
278
3
Внеоборотные активы ВА
34920
30734
-4186
4
Собственные оборотные средства (СОС) п.(1+2-3)
377380
536316
158936
5
Оборотные (текущие) активы ОА
600100
612210
12110
6
Краткосрочные обязательства (займы и кредиторская задолженность) (КО)
222721
75894
-146827
7
Собственные оборотные средства (чистый рабочий капитал) (СОС) п.(5-6)
377379
536316
158937
8
Доля собственного капитала (СОС) в формированиии текущих активов, % п.(7/5) *100
62,89
87,60
24,72
Внеоборотные активы ООО «Твис» составляют лишь 4,8% от имущества ОАО – 30 734 руб. (на 01.01.2014 г.) за рассматриваемый период они снизились на 12% или на 4 186 руб. Достаточно большие средства ООО «Твис» вложило в обновление оборудования в 2011 г, поэтому в 2012-2013 гг. потребности в приобретение основных средств не возникло. В 2013 г предприятие продало транспортные средства, которые прошли срок амортизации, также было произведено списание строительного инструмента и изношенного оборудования. В источниках имущества предприятия на 01.01.2014 г. основную долю занимает собственный капитал (88%). В 2012 г собственный капитал занимал только 65% в общих источниках финансирования деятельности предприятия.
Собственный капитал ООО «Твис» за 2013г вырос на 154 472 руб. (на 37,5%) и составляет на 1.01.2014 г. - 566381 руб. Его рост произошел за счет роста массы нераспределенной прибыли на 154 472 руб. В 2013г. произошло значительное снижение заемного капитала на 146 827 руб. с 222 721 руб. до 75 894 руб. (на 01.01.2013 г.), снижение произошло за счет снижения кредиторской задолженности с 153 362 руб. до 72 648 руб. ввиду исполнения обязательств перед участниками строительства.
В структуре краткосрочных обязательств (на 01.01.2014 г.) следует отметить, что
подавляющую долю (95,7%) составляет кредиторская задолженность (72 648 руб.),
резервы предстоящих расходов и платежей составляют 4% от краткосрочных обязательств и их снижение на 01.01.14 г составил 3175 руб.
предприятие не пользуется краткосрочными кредитами банков.
Коэффициент собственного оборотного капитала характеризует, что собственных оборотных средств ООО «Твис» для ее финансовой устойчивости в 2013 г. достаточно и его значение увеличилось по сравнению с 2012 годом на 24,72%. Таким образом, оснований для признания структуры баланса неудовлетворительной, а предприятия неплатежеспособным у ООО «Твис» нет.
Проведем оценку типа финансовой устойчивости ООО «Твис» (табл. Таблица 11)
Таблица 11
Определение типа финансовой устойчивости ООО «Твис»
№ n/n
Тип финансовой устойчивости
Обеспеченность запасов и затрат источниками финансирования
01.01.2014
1
I. Абсолютная устойчивость
З ≤ СОС
Запасы сформированы за счет собственных оборотных средств
203449≤536316
2
II.Нормальная устойчивость
З≤СОС+ККЗ+Кзноруб.
Запасы сформированы за счет собственных оборотных средств и привлеченных кредитов и нормальной кредиторской задолженности
203449≤552028
3
III.Неустойчивое финансовое состояние
З ≤ СОС+ККЗ+КЗ+СКос+ПКР Запасы сформированы за счет собственных оборотных средств, привлеченных средств и источников особого назначения
203449≤612210
4
IV.Кризисное финансовое состояние
З >СОС+ККЗ+КЗ+СКос+ПКР
Запасы превышают (не покрывают)возможные и непреназначенные для их формирования источников
203449>612210
Так как выполняются все неравенства, то это свидетельствует об абсолютной финансовой устойчивости ООО «Твис» на 01.01.2014 г.
Далее проведем расчет показателей, характеризующих динамику и структуру оборотных активов, изменение стоимости оборотных средств в абсолютном и относительном выражении по предприятию в целом и отдельным элементам (табл. Таблица 12). При анализе структуры оборотных средств необходимо обратить внимание на соотношение сферы производства и обращения. Проводится сравнение динамики изменения оборотных средств с динамикой изменения объемов производства (продаж), определяют абсолютную и относительную экономию оборотных средств.
Таблица 12
Состав и структура оборотных активов ООО «Твис»
№ n/n
Показатели
Средние остатки
Изме-нение, руб.
(+,-)
Темпы, %
Изме-нение струк-туры.
пункт
Базовый 2012 год
Отчетный 2013год
Руб.
уд.вес.
Руб.
уд.вес.
1
Запасы всего
243929
40,65
203449
33,23
-40480
83,41
- 7,42
 
В том числе
 
 
 
 
 
 
 
2
Сырье, материалы и друб.ценности
13028
2,17
6355
1,04
-6673
48,78
- 1,13
3
Затраты в незавершенном производстве
151944
25,32
99450
16,24
-52494
65,45
- 9,08
4
Расходы будущих периодов
3751
0,63
8235
1,35
4484
219,54
0,72
5
Готовая продук-ция на складе
75206
12,53
89409
14,60
14203
118,89
2,07
6
Дебиторская задолженность всего
138405
23,06
77301
12,63
-61104
55,85
- 10,44
7
Краткосрочные финансовые вложения
214066
35,67
326118
53,27
112052
152,34
17,60
8
Денежные средства
3700
0,62
5342
0,87
1642
144,38
0,26
9
Прочие оборотные средства
-
-
0,00
-
10
Всего оборотных активов
600100
100,00
612210
100,00
12110
102,02
-
 
в том числе
 
 
 
 
 
 
11
В сфере производства
168723
- 89 368,35
-83054
18,63
-54683
-35,48
- 9,49
12
Объем продаж (реализованная продукция)
516079
х
430224
х
-85855
83,36
Согласно табл. Таблица 12 большинство показателей в период с 2012 по 2013 годы изменяются в отрицательную сторону. Оборотные активы в сфере производства снизились на 64,52% и составили в отчетном году 83054 руб. В целом оборотные активы увеличились на 2,2% и составили 612210 руб. Запасы снизились на 16,59% (203449 руб.), дебиторская задолженность – на 44,15% (77301 руб.), денежные средства увеличились – на 44,38 % (5342 руб.). Объем продаж снизился в 2013 году на 16,64 % и составил 430224 руб. Следует отметить, что доля таких статей как запасы и оборотные активы в сфере производства уменьшилась за анализируемый период в общем объеме оборотных средств на 7,42 % и 9,42 % соответственно.
Динамика оборачиваемости текущих активов приведена в табл. Таблица 13.
Таблица 13
Анализ оборачиваемости оборотных активов ООО «Твис»
№ n/n
Показатели
Оборачиваемость/Продолжитель-ность оборота.д.
Изменение продолжительности оборота
2012 год
Условная
2013 год
Всего
За счет средн.остатков
За счет объема продаж
Груб.1*360/п.13груб.1
Груб.2*360/ п.13груб.1
Груб.2*360/п.13груб.2
Груб.5-груб.3
Груб.4-груб.3
Гп.5-груб.4
1
2
3
4
5
6
7
8
1
Запасы всего
170,16
141,92
170,24
0,08
- 28,24
28,32
2
В.т.ч. Сырье, материалы и друб. ценности
9,09
4,43
5,32
- 3,77
- 4,65
0,88
3
Затраты в незавершенном производстве
105,99
69,37
83,22
- 22,77
- 36,62
13,84
4
Расходы будующих периодов
2,62
5,74
6,89
4,27
3,13
1,15
5
Готовая продукция на складе
52,46
62,37
74,82
22,35
9,91
12,45
6
Товары отгруженные
-
-
-
-
-
-
7
Дебиторская задолжность
96,55
53,92
64,68
- 31,86
- 42,62
10,76
8
Краткосрочные финансовые вложения
149,33
227,49
272,89
123,56
78,16
45,40
9
Денежные средства
2,58
3,73
4,47
1,89
1,15
0,74
10
Прочие оборотные средства
-
-
-
-
-
-
11
Всего оборотных активов
418,61
427,06
512,28
93,67
8,45
85,22
12
В сфере производства
117,70
79,55
95,43
- 22,27
- 38,15
15,88
13
Объем реализации
х
х
х
х
х
Согласно табл. Таблица 13 оборачиваемость оборотных активов в целом составляет в 2013 году 512,28 дня, что на 93,67 дня больше чем в предыдущем 2012 году. Причем увеличение средних остатков привело к увеличению периода оборачиваемости на 8,45 дня, и объема продаж на 85,22 дня. Продолжительность оборота запасов увеличилась на 0,023 дня, дебиторская задолженность уменьшилась – на 31,86 дня. В отношении денежных средств произошло увеличение на 1,89 дня. Это увеличение происходило во всех случаях за счет роста средних остатков.
Анализ структур цикла обращения ООО «Твис» приведен в таблице Таблица 14.
Таблица 14
Анализ структуры цикла обращения ООО «Твис»
№n/n
Наименование текущих активов и пассивов баланса
Продолжительность оборотов, дн
Изменение продолжитель-ности оборота.
(+-), дн.
2012 год
2013 год
1
Период оборота запасов:
170,16
170,24
0,08
- сырья и материалов
9,09
5,32
- 3,77
- незавершенного производства
105,99
83,22
- 22,77
- готовой продукции
52,46
74,82
22,35
2
Период оборота дебиторской задолженности
96,55
64,68
- 31,86
3
Период оборота кредиторской задолженности
11,15
8,87
- 2,28
4
Операционный цикл (1+2)
434,24
398,27
- 35,97
5
Финансовый цикл (1+2-3)
423,10
389,41
- 33,69
Данные таблицыТаблица 14 свидетельствуют о том, что все показатели деловой активности предприятия улучшились. Так, период оборачиваемости запасов ускорилась на 0,08 дня. Оборачиваемость дебиторской задолженности ускорилась на 31,86 дня, кредиторской задолженности - на 2,28 дня. Операционный цикл снизился на 35,97 дней, а финансовый на 33,69 дня, соответственно снижение данных показателей в днях благоприятно характеризует деятельность организации
2.4 Анализ внешней среды предприятия
Проведем анализ взаимосвязи предприятия с внешними участниками среды:
1. Поставщики предприятия. Партнерами ООО «Твис» являются крупнейшие в мире производители стройматериалов с которыми установлены крепкие связи проверенные годами. Для осуществления деятельности в избранной предприятием сфере предполагается постоянное снабжение его необходимыми ресурсами. Для этого в ООО «Твис» существует целое подразделение, занимающееся вопросами снабжения и напрямую работающее с поставщиками.
2. Посредники организации. ООО «Твис» осуществляет свою деятельность напрямую или через субподрядчиков. Ввиду этого компания не несет дополнительных расходов и имеет возможность полностью контролировать весь цикл проекта, что отражается на себестоимости проекта и его качестве.
3. Клиенты организации. Компания регулярно проводит исследование профиля своих потребителей, что позволяет ей охватывать как можно больший круг потенциальных клиентов. Клиентами компании являются юридические и физические лица с достатком выше среднего.
4. Конкуренты предприятия. На рынке области ООО «Твис» входит в тройку ведущих строительных компаний, где удерживает лидирующие позиции по объему выполненных работ. В настоящее время занимаемая ООО «Твис» доля рынка составляет 5% от общего объема предложения региона. Компания резко выделяется среди своих конкурентов.
В Санкт-Петербурге рынок строительно-отделочных услуг с предприятием делят: ООО «Еврострой» (12% доли рынка) и ООО «Новый дом» (8% доли рынка). Построим таблицу «Сравнительная характеристика конкурентов», табл. Таблица 15.
Таблица 15
Сравнительная характеристика конкурентов ООО «Твис»
№
п/п
Показатели
ООО «Твис»
Конкуренты
ООО «Еврострой»
ООО «Новый дом»
1. Факторы, характеризующие предприятие
1.1
Репутация предприятия
популярное
известное
известное
1.2
Квалификация персонала
средняя
высокая
средняя
1.3
Текучесть кадров
низкая
средняя
средняя
1.4
Степень известности
высокая
средняя
высокая
2. Факторы, характеризующие выполнение работ
2.1
Средняя цена на строительства 1 кв.м (долл.)
1000-1200
1200-1500
800-1000
2.2
Уровень обслуживания
средний
высокий
средний
2.3
Ассортимент работ
узкий
широкий
средний
2.4
Качество работ
высокий
высокий
средний
2.5
Конкурентоспособность в отношении цен
высокая
высокая
средняя
3. Факторы, характеризующие структуру клиентов
3.1
Доля юридических лиц, %
50
65
52
3.2
Доля физических лиц, %
45
30
47
4. Факторы, характеризующие маркетинговую политику
4.1
Маркетинговая стратегия
Внедрены отдельные элементы
Внедрены отдельные элементы
Внедрены отдельные элементы
4.2
Реклама
Практически отсутствует
Небольшая рекламная политика