Обоснование и проектирование организации по производству товаров (работ, услуг)

Заключение

Проанализировав деятельность данной организации, были выявлены абсолютные ТЭП: общая численность работающих, потребная площадь предприятия, стоимость ОПФ, трудоемкость годовой производственной программы, годовые материальные издержки, валовая выручка, годовая прибыль предприятия. Также рассчитаны относительные ТЭП: выработка на одного работающего, фондоотдача, рентабельность производства, рентабельность продукта, материалоемкость продукции, съем с 1 кв. м производственной площади, структурный состав работающих, уровень использования производственных площадей, производительность предприятия, фондовооруженность.

...

1. Формирование стратегии организации 3
1.1. Определение миссии и целей работы организации 3
1.2. Определение товарной стратегии организации 5
1.2.1. Стратегическая сегментация внешней и внутренней среды организации 5
1.2.2. Выбор стратегических зон хозяйствования 12
1.2.3. Прогноз объёма продаж 13
1.3. Состав стратегических ресурсов и выбор системы стратегического управления организацией 15
1.3.1. Определение состава необходимых стратегических ресурсов организации 15
1.3.2. Определение уровня нестабильности внешней среды 19
1.3.3. Выбор системы стратегического управления организацией 21
2. Планирование работы организации 23
2.1. Формирование годового плана деятельности организации 23
2.2. Определение норм затрат ресурсов 24
2.3. Определение производственной мощности организации 27
2.3.1.Понятие производственной мощности 27
2.3.2. Расчет производственной мощности 29
2.4. Расчет потребности в основных производственных фондах 30
2.4.1. Экономическая сущность основных фондов 30
2.4.2. Расчет потребности в технологическом оборудовании 31
2.4.3. Расчет потребности в производственных площадях 33
2.4.4. Определение стоимости основных производственных фондов 34
2.5. Расчет численности производственных рабочих 35
2.6. Анализ изменения параметров организации по годам планового периода 36
3. Проектирование стратегии организации 39
3.1. Проектирование производственной структуры организации 39
3.2. Проектирование структуры управления и персонала организации 43
4. Экономическое обоснование проекта 49
4.1. Расчет затрат на производство и реализацию продукции 49
4.2. Расчет себестоимости продукции 53
4.3. Анализ безубыточности производства 58
4.4. Расчет результирующих технико-экономических показателей 60
Заключение 63
Список использованной литературы 64

1.1. Определение миссии и целей работы организации
Основные направления деятельности
Производство межкомнатных перегородок;
Реализация продукции широкому кругу потребителей;
В будущем, при расширении производства, производство и реализация декоративных элементов для межкомнатных перегородок (плинтусы, галтели, углы и т.д.);
В будущем, при освоении данных СЗХ, освоение новых (производство и реализация подвесных потолков).
Основополагающей задачей менеджмента является установление целей, ради достижения которых формируется организация как целостная система. Разработка целевой функции начинается с установления общей цели деятельности организации, выражающей причину её существования – миссии организации. Миссия любого предприятия не должна зависеть от текущего состояния организации, форм и м етодов её работы, так как в целом она выражает устремлённость в будущее, приоритетные направления деятельности.
Рассматриваемая организация ООО «КОНСТРУКЦИЯ» занимается производством межкомнатных перегородок. Проведенные фирмой маркетинговые исследования позволяют судить о том, что успешное продвижение на рынке данной продукции возможно только при предугадывании и удовлетворении организацией конкретных потребностей потенциальных клиентов. В связи с этим нашей главной задачей является тщательная разработка производимой продукции, включающая в себя широкую гамму декоров, легкость установки, универсальность конструкции, что позволяет воплотить в жизнь самые причудливые дизайнерские разработки. Таким образом, основополагающим направлением нашей деятельности станет обеспечение универсальности, качества и большого ассортимента цветовых решений нашей продукции, что позволит каждому покупателю попробовать себя в роли дизайнера, а нам - закрепиться на рынке данного товара.
Подытоживая все вышесказанное, можно сформулировать миссию нашей компании: производство конкурентоспособной продукции; совершенствование и развитие научно-технического потенциала общества; создание новых рабочих мест и культуры производства; выявление и внедрение новейших решений и технологий в развитие и процветание наших клиентов, не загрязняя окружающую среду; отвечать требованиям покупателя и приносить пользу человеку.
Целями нашей фирмы будут:
2010 год – выход на рынок и закрепление на нём; выбор и организация оптимального режима работы фирмы; формирование первичной клиентуры организации; обеспечение безубыточного существования;
2010-2011 годы – расширение клиентуры организации; наращивание производственных мощностей – приобретение нового оборудования за счет средств внутреннего финансирования; получение и увеличение прибылей для расширения сферы деятельности; повышение профессионализма и квалификации сотрудников; проведение агрессивной рекламной компании посредством глобальной сети и печатных изданий с целью создания определенного имиджа фирмы; расширение ассортимента продукции (производство декоративных элементов для межкомнатных перегородок (плинтусы, галтели, углы и т.д.);

2Показатели конкурентной способности (цена)***4Технология4.1Уровень научно-технической базы***4.2Уровень технологических разработок***5Потребители5.1Формирование новых потребностей***5.2Уровень дохода***6Социальные6.1Отношение общества***6.2Общественная приемлемость деятельности фирмы***Средняя оценка нестабильности внешней среды – 3,4. На основе данного коэффициента выбираем систему стратегического управления организацией.1.3.3. Выбор системы стратегического управления организациейНа основе приведённого анализа на данном предприятии будет осуществляться управление на основе предвидения изменений (стратегическое планирование, выбор стратегических позиций) – от 3,0 до 3,5. Стратегическое планирование представляет собой набор действий и решений, которые ведут к разработке специфических стратегий, предназначенных для того, чтобы помочь организации достичь своих целей. В процессе стратегического планирования решаются следующие основные задачи: распределение ресурсов; адаптация к внешней среде; внутренняя координация; организационное стратегическое предвидение. Одним из недостатков стратегического планирования является то, что данный вид управления не учитывает возможностей самой фирмы по реализации тех или иных стратегий. Вследствие чего в любом случае у руководителей фирмы возникает необходимость в проверке (оценке) стратегии на осуществимость. Однако оценка ресурсов производится только после проведения стратегического анализа и грозит возможностью повторения большого количества работ, при условии отклонения стратегии.Управление посредством выбора стратегических позиций представляет собой управление, при котором планирование стратегии фирмы осуществляется одновременно с планированием возможностей (ресурсов) фирмы. Это позволяет отсеивать заранее неосуществимые стратегии уже на раннем этапе и отбирать те из них, реализация которых наиболее вероятна. Кроме того, при выполнении стратегии фирмы одновременно с действиями направленными на улучшение конкурентной позиции фирмы развивается и ее ресурсная база. 2. Планирование работы организации2.1. Формирование годового плана деятельности организацииФормирование годового плана деятельности организации осуществляется на базовый (стартовый) год стратегического плана Процедура формирования этого плана делится на два этапа. На первом этапе формируется портфель заказов организации. Базой для его формирования служат маркетинговые исследования по более широкому ассортименту видов продукции, входящей в позиции стратегического плана.Портфель заказов организации на 2014 г.№ п/пНаименование продукцииНеудовлетворенный спрос по маркетинговым исследованиям, кв. мПо договорам, кв. м Уровень конкуренцииI1Межкомнатные перегородки на основе ДСПМежкомнатные перегородки серии «Уют»400012000среднийII12Межкомнатные перегородки на основе МДФ Межкомнатные перегородки серии «Япония»Межкомнатные перегородки серии «Ультрадекор»60003000180009000среднийсреднийНа втором этапе разрабатывается конкретный годовой план деятельности организации. В его состав включаются позиции номенклатуры по договорам с потребителями, а также те позиции неудовлетворенного спроса, которые по критериям эффективности и оценки возможностей организации целесообразны к включению в план деятельности.Годовой план деятельности организации на 2014 г.№ п/пНаименование продукцииПо маркетинговым исследованиям, кв. мПо договорам, кв. мГодовой план производства, кв. мРыночная цена продукции, руб.Планируемая валовая выручка, руб.1Межкомнатные перегородки серии «Уют»4000*0,4 = 1600120001360024032640002Межкомнатные перегородки серии «Япония»6000*0,4 = 24001800020400500102000003Межкомнатные перегородки серии «Ультрадекор»3000*0,4 = 12009000102004804896000Кк = 0,42.2. Определение норм затрат ресурсовПод нормой затрат ресурса понимается экономически обоснованное его количество (в принятых единицах измерения), которое необходимо затратить на производство единицы продукции (на выполнение работ, оказание услуг).В качестве нормы ресурса могут рассматриваться: затраты труда (трудоемкость); норма расхода материла; норма обслуживания и др.Наиболее значимыми при проектировании и планировании деятельности организации являются нормы времени на выполнение конкретного технологического процесса производства (на выполнение работ, оказание услуг).Технологический процесс – это последовательность операций (действий), выполнение которых приводит к получению готового продукта (результата).Операция – это часть технологического процесса, представляющая собой совокупность действий, выполняемых рабочим или бригадой над одним или несколькими предметами труда на одном рабочем месте, на одном виде оборудования без его переналадки.Обработка продольных боковых кромок (шлифование)Обработка продольных боковых кромок (фрезерование)Раскрой ДСП/МДФ Наклеивание декоративной облицовочной пленкиМаркировка изделийУпаковка изделийРис. 2. Технологический процесс изготовления изделия Нормы времени на производство продукции№ п/пНаименование продукцииНаименование операций технологич. процесса и трудоемкость их выполнения, нормо-мин.t шт.,нормо-мин.1234561Межкомнатные перегородки серии «Уют»2,52,72,82,42,42,114,92Межкомнатные перегородки серии «Япония»2,42,72,72,42,42,114,73Межкомнатные перегородки серии «Ультрадекор»2,42,72,72,42,42,114,7Следующим этапом нормирования является установление норм расхода материальных ресурсов (сырья, материалов, покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов) и определение потребности этих ресурсов в натуральном и стоимостном выражении.Определение потребностей в материальных ресурсах№ п/пНаименование ресурсаЕд-ца измер.Норма расходаЦена ед. ресурса, руб.Годовой объем производстваГодовая потребность ресурсовСтоимость ресурсов, руб.12345678I123Межкомнатные перегородки серии «Уют»ДСП 15 ммОблицовочная пленка термоусадочнаяТермоклей Henkelкв. мкгкг1,060,020,0424,534,663,213600144162725443531929411,234380,8II123Межкомнатные перегородки серии «Япония»МДФ 7 ммОблицовочная пленка термоусадочнаяТермоклей Henkelкв. мкгкг1,060,020,045034,663,22040021624408816108120014116,851571,2III123Межкомнатные перегородки серии «Ультрадекор»МДФ 8 ммОблицовочная пленка термоусадочнаяТермоклей Henkelкв. мкгкг1,060,020,044834,663,210200108122044085189767058,425785,6Итого------20956922.3. Определение производственной мощности организации2.3.1.Понятие производственной мощностиПроизводственная мощность предприятия – максимально возможный выпуск продукции в номенклатуре и ассортименте, установленных планом (проектом плана), при полном использовании оборудования, производственных площадей и трудовых ресурсов, с учетом применения передовой технологии, улучшении организации производства и труда. Производственная мощность предприятия определяется по мощности ведущих подразделений производства.Понятие производственной мощности неразрывно связано с понятием основных производственных фондов (ОПФ), так как они, в первую очередь, определяют возможности предприятия производить тот или иной объем товарной продукции. Главенствующая роль, естественно, принадлежит активной части фондов (основному технологическому оборудованию). Пассивная же часть основных промышленно-производственных фондов формирует мощности предприятия только для цехов и участков ручной работы (слесарно-сборочные, малярные и др.).В зависимости от выбранной формы воспроизводства ОПФ расчет производственной мощности предприятия осуществляется по различным схемам.Для вновь создаваемых предприятий мощность определяется по проектным параметрам. Это объясняется тем, что возможность предприятия (пропускная способность) рассчитывается по исходным данным, заданным планом производства (объемы производства, трудоемкость продукции).В условиях многономенклатурного производства расчет мощности целесообразно производить по укрупненной номенклатуре. В этом случае изделия объединяются в группы с выделением для каждой базового изделия-представителя.При этом должны быть выполнены следующие условия:1) Приведение к изделию-представителю возможно при конструктивно-технологической однородности изделий.2) Структура трудоемкости производимого изделия должна быть, возможно, ближе к трудоемкости изделия-представителя.3) Объем производства изделия-представителя увеличивается на объемы производства всех изделий, вошедших в группу, по соотношению их трудоемкости и трудоемкости изделия-представителя. Все сказанное выше справедливо для понятия расчетной мощности (Мр). На практике большее значение имеет фактическая мощность (Мф), которая превышает значение расчетной мощности на величину резерва мощности.Это объясняется рядом причин:- при выполнении производственного процесса возможен брак в работе;- возможны отклонения в объемах деятельности;- расчет потребных ресурсов осуществляется в статическом режиме, который предусматривает непрерывную занятость рабочих и оборудования. Однако в динамике имеют место простои оборудования, либо пролеживание предметов труда в ожидании освобождения от занятости следующих стадий производственного процесса.Поэтому при расчете фактической мощности организации ее расчетная мощность корректируется с учетом указанных выше факторов.При этом рассчитываются коэффициенты корректировки, а именно: - коэффициент, учитывающий потери от брака (Кб), принимается по статистическим данным;- коэффициент отклонений в объемах деятельности (Кn) также принимается по результатам прошлых периодов;- коэффициент, учитывающий динамику процесса (Кд), определяется как отношение фактического времени на выполнение сменного задания (можно определить моделированием, либо построением календарного плана - графика на смену) к суммарной трудоемкости этого задания.Таким образом, фактическая мощность будет равна:2.3.2. Расчет производственной мощностиВ соответствии с годовым планом деятельности организации определим величину расчетной и фактической мощности организации.Для упрощения расчетов определение мощностей выполняется по изделию-представителю. В качестве изделия-представителя принимается продукция с максимальной трудоемкостью, либо продукция с трудоемкостью, близкой к средневзвешенной величине по всем номенклатурным позициям.Дляиспользования последнего метода найдем средневзвешенную величину трудоемкости:NA1, NБ1,…, NK2 – годовой объем деятельности организации по позициям номенклатурного плана.tштA1, tштБ1,…, tштK2 – трудоемкости единиц продукции. нормо-мин.В качестве изделия-представителя принимаем межкомнатные перегородки серии «Ультрадекор»Для определения мощности предприятия в стоимостном выражении необходимо определить средневзвешенную цену изделия-представителя.Расчет осуществляется аналогично средневзвешенной трудоемкости, только вместо трудоемкости номенклатурных позиций принимается рыночная цена этих позиций:руб.Расчет производственной мощности организации№ п/пНаименование изделия - представителяЕдиница измеренияСредневзвешенная цена, руб.Расчетная мощностьКоэффициенты корректировкиФактическая мощностьВ натуред-хВ рубляхКбКnКдВ натур ед.В руб.1Межкомнатные перегородки серии «Ультрадекор»кв. м415,444200183606801,051,11,366366,3275685612.4. Расчет потребности в основных производственных фондах2.4.1. Экономическая сущность основных фондовК основным производственным фондам относятся те средства труда, которые, находясь в сфере производства, непосредственно участвуют в изготовлении продукции предприятия (машины, оборудование и т.п.), создают условия для осуществления производственного процесса (производственные здания, сооружения, электросети, трубопроводы и др.), служат для хранения и перемещения предметов труда. Основные производственные фонды – это средства труда, которые участвуют во многих производственных циклах, сохраняя при этом свою натуральную форму, а их стоимость переносится на стоимость изготовляемой продукции частями по мере их износа. Величина восстановления стоимости ОПФ определяется амортизационными отчислениями.Амортизация – это плановое погашение стоимости основных фондов (по мере их износа) путем ее перенесения на изготовляемую продукцию. Она выполняет следующие основные задачи:- позволяет определить совокупные издержки производства;- характеризует в обобщенной форме степень износа фондов, что необходимо для планирования процесса их воспроизводства;- создает денежный фонд для замены износившихся средств труда и их капитального ремонта.Амортизационные отчисления определяются на основе норм амортизации, которые устанавливаются по каждому виду фондов. Основные производственные фонды классифицируются по следующим основным группам:1) Здания;2) Сооружения;3) Передаточные устройства;4) Рабочие и силовые машины и оборудование;5) Измерительные и регулирующие приборы и устройства, лабораторное оборудование;6) Вычислительная техника;7) Транспортные средства;8) Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь.2.4.2. Расчет потребности в технологическом оборудованииПри проектировании нового предприятия необходимо определить потребное количество технологического оборудования, способного выполнить планируемые объемы работы.Базой для проведения этих расчетов служат объемы производства продукции и трудоемкости выполнения технологических операций по номенклатуре производства.Расчеты потребного количества оборудования по операциям осуществляются по формуле:Spj – расчетное количество оборудования по j-ой операции технологического процесса;Knзj – коэффициент, учитывающий затраты времени на подготовительно- заключительные работы (Knзj=1,01);Nзi – программа запуска i-го изделия (годовой объем производства);tштij – трудоемкость выполнения j-ой операции по i-му изделию;Fэj – годовой эффективный фонд времени работы единицы оборудования, выполняющего j-ую операцию;Kвj – коэффициент выполнения норм по j-ой операции (Kвj =1,1).D – количество рабочих дней в году;f – продолжительность смены;Cj – сменность работы рассматриваемой группы оборудования;Kpj – коэффициент, учитывающий потери времени на ремонт оборудования (Kpj=0,90). чПо расчетному количеству оборудования устанавливается его потребное количество Snpj путем округления полученного значения Spj до целого числа. При этом допустимая перегрузка на единицу оборудования не должна превышать 15%.Потребное количество технологического оборудования№ п/пНаименование продукцииГодовая программаТрудоемкости операций технологического процесса t штij, нормо-мин.1234561Межкомнатные перегородки серии «Уют»136002,52,72,82,42,42,12Межкомнатные перегородки серии «Япония»204002,42,72,72,42,42,13Межкомнатные перегородки серии «Ультрадекор»102002,42,72,72,42,42,1-Расчетное количество техн. обор-яSp0,850,940,950,840,840,73-Коэффициент резерва мощностиKр-------Принятое количество оборудованияSпр111111-Коэффициент загрузки оборудованияKз= Sp/ Sпр0,850,940,950,840,840,732.4.3. Расчет потребности в производственных площадяхПод производственной площадью понимается площадь, необходимая для размещения основного технологического оборудования и для выполнения ручных работ в соответствии с технологическим процессом.Площадь, используемая для установки оборудования, рассчитывается по формуле:, где Sудj - удельная нормативная площадь на единицу оборудования j-ой группы, обеспечивающая выполнение технологической операции, а также возможности обслуживания этого оборудования.75 м2На практике, площадь, занимаемая технологическим оборудованием, составляет Кисп=0,6 общей производственной площади. м2По результатам расчетов определяется общая производственная мощность.м22.4.4. Определение стоимости основных производственных фондовОпределение стоимости основных производственных фондов осуществляется для определения объёмов инвестиций, необходимых для обеспечения деятельности организации. При этом расчёты потребных капитальных вложений проводятся раздельно для активной части фондов (основное технологическое оборудование) и их пассивной части (здания и сооружения).Стоимость активной части основных производственных фондов№ п/пНаименование технологического оборудованияПринятое количество SпрНовыеБывшие в эксплуатацииСтоимость ОПФ, руб.Кол-во, шт.Рыночная цена, руб.1Станок проходного типа1190000-900002Фрезерный станок1175000750003Шлифовальный станок1184000640004Пресс-станок для наклеивания декоративной пленки111000001000005Упаковочный станок1180000800006Маркировочный станок114800048000Всего:66--457000Величина амортизационных отчислений рассчитывается по формуле:Нам – годовая норма амортизации (10%);Цоб – рыночная цена оборудования;tp – период работы оборудования в годах. руб.Определение стоимости пассивной части основных фондов осуществляется в зависимости от формы их воспроизводства.Это может быть:- ввод производственных площадей за счет нового строительства;- за счет расширения имеющихся площадей;- за счет реконструкции действующего предприятия.Расчет стоимости пассивной части фондов осуществляется через удельные капитальные вложения в строительно-монтажные работы (СМР), т.е. стоимость 1 м2 вводимой площади.Стоимость пассивной части основных фондов№ п/пНаименование вводимых объектовFпотр, м2Формы воспроизводстваСтоимость пассивной части фондов, руб.Новое строительствоРасширениеРеконструкцияFн.с.м2Ст-ть за м2--1Площадь под оборудование1251252500031250002Площадь для мест ручной работы----3Другие объекты101025000250000Всего:135135---3375000Выполнив расчеты стоимости активной и пассивной частей фондов, определим общую стоимость основных производственных фондов: руб. 2.5. Расчет численности производственных рабочихРасчету подлежит численность основных, вспомогательных и обслуживающих рабочих.Категорию основных производственных рабочих составляют рабочие (исполнители), непосредственно участвующие в производственном процессе организации.Их численность определяется по формуле:Чт.о. – рабочие, использующие технологическое оборудование; Чр.р. – рабочие, обслуживающие места ручной работы чел. Количество вспомогательных рабочих принимается соотношением к основным производственным рабочим: чел.Количество обслуживающих рабочих принимается от суммы от суммы основных и вспомогательных рабочих: чел.2.6. Анализ изменения параметров организации по годам планового периодаДля реализации стратегического плана организации необходимо учитывать наличие изменений в объемах производства продукции по годам планового периода, а также наличие структурных изменений номенклатурного плана. Эти изменения повлекут за собой изменения потребности в материальных ресурсах, а также изменения параметров организации (основного технологического оборудования, площадей, численности работающих).Поэтому стратегия организации должна предусмотреть все возможные отклонения в поведении производственной системы и определить пути локализации этих отклонений.Осуществим пересчет параметров для учета возможных изменений по прогнозируемым данным на 2015 год.Прогнозируемый план деятельности организации на 2015 г.:Межкомнатные перегородки серии «Уют» − 14960 кв. м;Межкомнатные перегородки серии «Япония» − 22440 кв. м;Межкомнатные перегородки серии «Ультрадекор» − 11220 кв. м.Потребное количество оборудования на 2015 год№ п/пНаименование продукцииNгод, кв. мТрудоемкости операций технологического процесса tштij , нормо-мин.1234561Межкомнатные перегородки серии «Уют»149602,52,72,82,42,42,12Межкомнатные перегородки серии «Япония»224402,42,72,72,42,42,13Межкомнатные перегородки серии «Ультрадекор»112202,42,72,72,42,42,1-Расчетное количество оборудованияSр0,931,041,050,920,920,8-Коэффициент резерва мощностейKр-------Принятое количество оборудованияSпр111111-Наличное оборудованиеS0,931,041,050,920,920,8-Баланс+000000Баланс потребности организации в ресурсах на 2015 год№ п/пНаименование ресурсаБаланс +Стоимость ресурсаЗатраты на ресурсыИсточник финансированияI1.11.21.31.41.5Материалы, сырье, комплектующие изделия, полуфабрикаты:ДСП 15 ммМДФ 7 ммМДФ 8 ммОблицовочная пленка термоусадочнаяТермоклей Henkel+3107+4650+2318+190+38327,756,554,239,171,4439266,61343909644600,638005,2138873,0СамофинансированиеII2.12.22.32.42.52.6Основное технологическое оборудование:Станок проходного типаФрезерный станокШлифовальный станокПресс-станокУпаковочный станокМаркировочный станок0000009000075000840001000008000048000--III3.13.