Массажный салон или массажный кабинет в Москве

Как результат можно констатировать, что бизнес план является важнейшим инструментом оптимизации управления и развития любой современной организации. Для развития бизнеса необходимо:
 проанализировать сложившийся рынок услуг,
 разработать оптимальный пакет услуг,
 оценить и выявить целевую аудиторию,
 рассмотреть вопросы финансирования и организации работы,
 определиться с персоналом и решить многие другие вопросы.
Бизнес план помогает максимально рационально провести планирования развития, показать организатору, потенциальным инвесторам и банкам актуальность бизнес-проекта, а также возможность его реализации. В современных условиях ограниченности финансовых ресурсов вызванного мировым финансовым кризисом продуманный бизнес план существенно повышает шансы получить необходимые ин ...

Введение 3
1. Бизнес-план предприятия 5
1.1.Резюме 5
1.2. Описание предприятия 7
1.3. Описание продукции/услуг 8
1.4. Анализ конъюнктуры рынка 13
1.5. План маркетинга 20
1.6. Производственный план 22
1.7. Организационный план 27
1.8. Риски и страхование 27
1.9. Финансовый план 29
1.10. Оценка экономической целесообразности проекта 34
2. Приложение к бизнес – плану 37
Заключение 40
Список литературы 41

Актуальность и значимость темы обусловлен тем, что практика реализации бизнес проектов показывает, что без четко разработанного плана невозможно достичь поставленных целей и выполнить предполагаемые планы. Так как более масштабно и скоротечно развиваются предприятия малого бизнеса, самое успешное решение проблем, связанных со становлением предпринимательской деятельности во многом зависит от качества разработки бизнес-планов. Но, к сожалению по факту видно, что не все планы выполняется и не все бизнес планирования реализуются в полной мере.
Как правило, иностранные инвесторы зачастую делают отрицательные выводы по вкладу финансовых средств в проекты российских предпринимателей, так как предлагаются не достаточно обоснованные и нереальные бизнес-планы, преподносимые некорректно. Создание планов по бизнес-стратегии должно планироваться и осуществляться при выполнении условий внешней и внутренней среды фирмы, где внутренняя сфера рассматривается как укрепление и модернизация процессов происходящих в рамках компании, а внешняя среда расценивается как привлечение инвесторов.
Для решения указанной задачи необходима эффективная организация процесса планирования. Эффективная организация процесса планирования предполагает наличие хорошо организованного динамичного, непрерывно реализуемого и квалифицированно осуществляемого процесса, который ориентирован на сложившуюся в данный момент рыночную ситуацию.
Бизнес-план применяется для объективного планирования развинти бизнеса, так же для нахождения инвестора и финансовых возможностей для реализации проекта.
Бизнес план помогает максимально рационально провести подготовку к созданию нового бизнеса, показать организатору, потенциальным инвесторам и банкам актуальность бизнес-проекта, а также возможность его реализации. В современных условиях ограниченности финансовых ресурсов продуманный бизнес план существенно повышает шансы получить необходимые инвестиции для организации деятельности.
Объект исследования: ООО «Салон красоты XXI век»
Предмет исследования: бизнес-планирование.
Цель исследования: разработать проект увеличения эффективности работы ООО «Салон красоты XXI век»
Задачи исследования:
Разработать основное элементы бизнес – плана проекта увеличения эффективности работы ООО «Салон красоты XXI век».

Представим решение графическим способом.
Таблица 14 - Данные для сетевого графика по проекту
Работа
Путь
Максимальный путь, t(Lmax)
Совпадающие работы
t1kp
Расчет
КH
(1,2)
(1,2)(2,3)(3,5)(5,4)
51.2
(1,2)
(51.2-0)/(34.4-0)
1.49
(2,3)
(1,2)(2,3)(3,5)(5,4)
51.2
(1,2)
(51.2-0)/(34.4-0)
1.49
(3,5)
(1,2)(2,3)(3,5)(5,4)
51.2
(1,2)
(51.2-0)/(34.4-0)
1.49
(4,2)
(4,2)
14.4
(1,1)
(14.4-0)/(34.4-0)
0.42
(5,4)
(1,2)(2,3)(3,5)(5,4)
51.2
(1,2)
(51.2-0)/(34.4-0)
1.49
(5,6)
(1,2)(2,3)(3,5)(5,6)(6,7)(7,8)(8,9)(9,10)
34.4
(1,2)(5,6)(6,7)(7,8)(8,9)(9,10)
(34.4-0)/(34.4-0)
1
(6,7)
(1,2)(2,3)(3,5)(5,6)(6,7)(7,8)(8,9)(9,10)
34.4
(1,2)(5,6)(6,7)(7,8)(8,9)(9,10)
(34.4-0)/(34.4-0)
1
(7,8)
(1,2)(2,3)(3,5)(5,6)(6,7)(7,8)(8,9)(9,10)
34.4
(1,2)(5,6)(6,7)(7,8)(8,9)(9,10)
(34.4-0)/(34.4-0)
1
(8,9)
(1,2)(2,3)(3,5)(5,6)(6,7)(7,8)(8,9)(9,10)
34.4
(1,2)(5,6)(6,7)(7,8)(8,9)(9,10)
(34.4-0)/(34.4-0)
1
(9,10)
(1,2)(2,3)(3,5)(5,6)(6,7)(7,8)(8,9)(9,10)
34.4
(1,2)(5,6)(6,7)(7,8)(8,9)(9,10)
(34.4-0)/(34.4-0)
1
Рис. 6 - Раннее время свершения события
Рис. 7 - Позднее из допустимых время свершения события
Рис. 8 - Резерв времени данного события
Kc = 10 / 10 = 1 так как Kc < 1.5, то сетевой график является простым.
Критический путь проходит по работам (1,2)(5,6)(6,7)(7,8)(8,9)(9,10).
Дисперсия критического пути:
S2(Lкр)=S2(1,2) + S2(5,6) + S2(6,7) + S2(7,8) + S2(8,9) + S2(9,10)
S2(Lкр)=1.96 + 0.64 + 6.76 + 1.96 + 0.36 + 0 = 11.68
S(Lкр) = 3.42
p(tкр<90)=0,5+0,5Ф((90-34.4)/3.42)=0,5+0,5Ф(16.26)=0,5+0,5*0.49999 = 1
Максимальный срок выполнения всего комплекса работ при заданном уровне вероятности 95 % составляет всего 41.1 дня. Вероятность того, что весь комплекс работ будет выполнен не более чем за 90 дней, составляет 100%.
Фазы
Дни реализации проекта
1 -4
4-8
9-13
14-18
19-23
24-28
29-33
34-38
39-42
1. Предварительная фаза проекта
2. Разработка документации для каждого мероприятия
3. Подбор ресурсов для реализации мероприятия
4. Внедрение рекомендации в практику
5. Разъяснительные мероприятия среди персонала ООО
6. Формирование системы мониторинга результатов
7. Интеграция в систему управления трудовыми ресурсами ООО
8. Интеграция в систему отчетности ООО
9. Оценивание согласованности целей и результатов
10. Внесение корректировок в мероприятия
Рис. 9 - Календарный план мероприятий подготовительного периода проекта ООО «Салон красоты XXI век» (график Ганта))
1.7. Организационный план
Организационная структура управления ООО «Салон красоты XXI век» относится к линейно-функциональному типу, обеспечивающую четкую вертикальную интеграцию и централизацию принятия ключевых решений управления салоном. Благодаря данной структуре в системе управления реализована иерархия приятия управленческих решений: общее управление осуществляет директор, а управления на уровне подразделений соответствующие функциональные руководители.
Структура ООО «Салон красоты XXI век» имеет вертикальные связи (связи подчинения), а также горизонтальные связи, которые носят согласовательный характер. Так по функциям структура ООО «Салон красоты XXI век» имеет три уровня управления:
1. Учредители ООО «Салон красоты XXI век»;
2. Директор ООО «Салон красоты XXI век»;
3. Руководители структурных подразделений ООО «Салон красоты XXI век» (гл. бухгалтер и администратор).
Два уровня оперативного управления:
1. уровень директора ООО «Салон красоты XXI век»;
2. уровень структурных подразделений ООО «Салон красоты XXI век».
Проект не предусматривает изменения количества персонала.
Проект не предусматривает изменения в ФОТ.
Общие затраты на ФОТ - 63763,97 руб.
1.8. Риски и страхование
Прогноз рисков предложенных преобразований представлен в виде набора ограничивающих функциональный уровень эффективности работы ООО «Салон красоты XXI век». Среди них, по прежнему самым сильным является уровень ассортимента услуг ООО «Салон красоты XXI век». Кроме того, внедрение предложенных мероприятий в практику деятельности ООО «Салон красоты XXI век» влечет за собой образование дополнительных функциональных связей, что явно не упрощает процессы взаимодействия в ООО «Салон красоты XXI век».
Несоответствие показателей эффективности деятельности ООО «Салон красоты XXI век» целям, как ограничивающий фактор, фактически имеет место быть всегда, поскольку процесс управления эффективностью работы, как и процесс управления вообще, являются сложными многофакторными процессами и их схождение теоретически возможно, но практически недостижимо. Фактор сопротивления изменениям, пожалуй, является самым сложным для оценки риска, поскольку требует детальной оценки и отдельного дальнейшего исследования. В целом, на основе проведенного исследования можно говорить о положительном отношении персонала к переменам, и как следствие, предполагаемом низком уровне сопротивления внедрению предложенных мероприятий. Однако, учитывая сложность этого вопроса (в первую очередь, в связи с индивидуальными установками и системой ценностей каждого работника в отдельности и сложностью прогнозирования группового поведения в конкретных ситуациях), необходимо уделять ему постоянное внимание.
Таблица 15 - «Ассортимент» возможных рисков
Риск (1)
Тип риска (2)
Вероятность (3)
Описание, меры противодействия (4)
Падение курса рубля
Неуправляемый
Средняя
В современных условиях может произойти сильное обесценение рубля, что сделает менее привлекательными услуги.
Природные катаклизмы
Неуправляемый
Низкая
-
Снижение спроса на услуги
Неуправляемая
Средняя
Рост доходов восстанавливается медленно и при возможном его снижении спрос упадет.
Рост цены
Неуправляемый
Низкая
Инфляция, рост цен на аренду может привести к необходимости роста цен
Нехватка сотрудников
Управляемый
Средняя
В случае болезни сотрудников могут появиться проблемы с выполнением их задач. В качестве меры предлагается наладить хорошую взаимозаменяемость сотрудников. Предусмотреть найм специалистов по аутсорсингу
Переоценка потенциала рынка и возможностей компании
Управляемый
Средняя
Возможна переоценка возможностей компании и объёма реализации. В качестве меры предлагается оптимизация деятельности компании и сокращение 1 сотрудника, более активная рекламная и PR-деятельность.
Несоблюдение арендодателем своих обязательств
Неуправляемый
Низкая
Предусмотреть выкуп
Инфляция
Неуправляемый
Низкая
Компания предусматривает 13% общий рост цен. Вероятность гиперинфляции с учётом текущей макроэкономической политики государства выглядит маловероятной.
Бытовые поломки
Управляемые
Высокая
Существует вероятность выхода из строя оборудования. В качестве меры предупреждения подобных поломок предлагается проводить профилактику всей техники раз в квартал.
Минимизировать риски можно при помощи страхования бизнеса, а именно при помощи страхования предпринимательского риска.
1.9. Финансовый план
Финансовый план включает в себя расчет движения денежных средств по проекту ООО «Салон красоты XXI век».
Таблица 16 - Расчет бюджета затрат проекта
Объект затрат
Цена, руб.
Сумма, руб.
Капиталовложения
Основные средства:
225171,1
225171,1
Нематериальные активы:
Оборотные средства:
65868,64
65868,64
Некапитальные вложения
Авансовый платеж за аренду помещения
40000
240000
затраты на регистрацию и юридическое оформление бизнеса:
16600
16600
Оплата услуг сторонних организаций
36200
36200
Оплата услуг команды проекта
20000
20000
Затраты на поиск, найм и обучения персонала
5000
5000
Затраты на маркетинг
15000
15000
ФОТ
63763,97
63763,97
Прочие затраты
151 740,34
151 740,34
Итого 
853 144,05
Под услугами сторонних организаций подразумевается, что следует обратиться в компанию «Гражданмонтаж» для того, чтобы сделать перепланировку и ремонт арендуемого помещения.
Общие затраты планируются на уровне 853 144,05 руб.
Необходимые денежные средства планируется взять у привлеченного инвестора. Бюджет затрат по проекту будет финансироваться из привлеченных средств. График финансовых вложения приведен в таблице 17
Таблица 17 - График финансовых вложений в реализацию предложенного бизнес-плана
Период
2014 г. , тыс. руб.
январь
февраль
март
апрель
Сумма заемных средств для реализации проекта
586 223,71
136735
69609,7
60575,9
График погашения по заемным средствам приведен в таблице 18
Таблица 18 - План погашения заемных средств по реализации предложенного бизнес-плана
Период
2014 г., тыс. руб.
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Сумма погашения заемных средств взятых для реализации проекта
39007,63
46543,74
19206,36
Период
2015 г., тыс. руб.
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Сумма погашения заемных средств взятых для реализации проекта
284599,58
324160,45
340569,11
288008,01
Период
2016 г., тыс. руб.
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Сумма погашения заемных средств взятых для реализации проекта
333383,02
350759,26
399176,86
350443,52
Таблица 19 - Чистый доход по периодам реализации проекта, руб.
Наименование показателя
2014 г.
2015 г.
2016
I кв.
II кв.
III кв.
IV кв.
I кв.
II кв.
III кв.
IV кв.
I кв.
II кв.
III кв.
IV кв.
Валовая выручка по бизнес плану
127150
538950
632200
610300
577500
609300
627950
589200
620300
636600
685900
658730
Чистый операционный доход
-236344,4
-28918,3
-46543,7
19206,3
284599,5
324160,4
340569,1
288008
333383
350759,2
399176,9
350443,5
Таблица 20 - Денежный поток по проекту, руб.
Денежные потоки
2014год, руб.
январь
февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
I Остаток денежных средств на начало периода
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12219,00
13068,00
12573,00
12780,00
12579,00
II Поступление денежных средств
686223,71
181734,74
181759,74
178375,93
203650,00
217800,00
209550,00
213000,00
209650,00
201200,00
От операционной деятельности:
0,00
45000,00
82150,00
117500,00
203650,00
217800,00
209550,00
213000,00
209650,00
201200,00
От инвестиционной деятельности:
-686223,71
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Сумма заемных средств для реализации проекта
686223,71
136734,74
99609,74
60875,93
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
III Расходование денежных средств
686223,71
181734,74
181759,74
178375,93
191431,00
204732,00
196977,00
200220,00
197071,00
189128,00
От операционной деятельности:
461052,61
181734,74
181759,74
178375,93
176015,34
181140,03
184294,24
181738,89
181691,13
185354,67
Текущие затраты
461052,61
181734,74
181759,74
178375,93
176015,34
181140,03
184294,24
181738,89
181691,13
185354,67
От инвестиционной деятельности:
-225171,10
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.Осуществление капитальных вложений
225171,10
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.Осуществление не капитальных вложений
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.Выплаты сумм по заемным средствам для реализации проекта
0,00
0,00
0,00
0,00
15415,66
23591,97
12682,76
18481,11
15379,87
3773,33
а)Возврат основного долга
0,00
0,00
0,00
0,00
3199,29
3199,29
3199,29
3199,29
3199,29
3199,29
б) Выплата части прибыли
0,00
0,00
0,00
0,00
12216,37
20392,68
9483,47
15281,82
12180,58
574,04
IV. Остаток средств на конец периода
0,00
0,00
0,00
0,00
12219,00
13068,00
12573,00
12780,00
12579,00
12072,00
Таблица 21 - Денежный поток по проекту в 2014 – 2016 г.г. , руб.
Денежные потоки
2014год, руб.
2015год, руб.
2016год, руб.
Ноябрь
Декабрь
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
1 квартал
2 квартал
3 квартал
4 квартал
I Остаток денежных средств на начало периода
12072,00
12261,00
12285,00
34650,00
36558,00
37677,00
35352,00
37218,00
38196,00
41154,00
II Поступление денежных средств
204350,00
204750,00
577500,00
609300,00
627950,00
589200,00
620300,00
636600,00
685900,00
658730,00
От операционной деятельности:
204350,00
204750,00
577500,00
609300,00
627950,00
589200,00
620300,00
636600,00
685900,00
658730,00
От инвестиционной деятельности:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Сумма заемных средств для реализации проекта
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
III Расходование денежных средств
192089,00
192465,00
542850,00
572742,00
590273,00
553848,00
583082,00
598404,00
644746,00
619206,20
От операционной деятельности:
183531,51
185589,46
258250,42
248581,55
249703,89
265839,99
249698,98
247644,74
245569,14
268762,68
Текущие затраты
183531,51
185589,46
258250,42
248581,55
249703,89
265839,99
249698,98
247644,74
245569,14
268762,68
От инвестиционной деятельности:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.Осуществление капитальных вложений
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.Осуществление не капитальных вложений
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3.Выплаты сумм по заемным средствам для реализации проекта
8557,49
6875,54
284599,58
324160,45
340569,11
288008,01
333383,02
350759,26
399176,86
350443,52
а)Возврат основного долга
3199,29
3199,29
9597,87
9597,87
9597,87
9597,87
9597,87
9597,87
9597,87
9597,87
б) Выплата части прибыли
5358,20
3676,25
275001,71
314562,58
330971,24
278410,14
323785,15
341161,39
389578,99
340845,65
IV. Остаток средств на конец периода
12261,00
12285,00
34650,00
36558,00
37677,00
35352,00
37218,00
38196,00
41154,00
39523,80
Вложения от инвестора понадобятся только в первые 4 месяца: 1 месяц – для того, чтобы закупить основные и оборотные средства, заплатить за регистрацию и юридическое оформление, заплатить за недвижимость, найти персонал, оплатить услуги команды проекта, оплатить услуги сторонних организаций и произвести затраты на рекламу. Остальные 3 месяца (февраль, март, апрель) будут вноситься для того, чтобы покрыть затраты ООО «Салон красоты XXI век»».
Из таблиц видно, что чистый операционный доход начнет расти с 4 квартала 1 года.
1.10. Оценка экономической целесообразности проекта
Анализ безубыточности, окупаемости и запаса финансовой прочности является одним из наиболее важных элементов финансовых показателей эффективности бизнес-плана.