банковские риски

Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведений ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.
Существует два метода оценки кредитных рисков. При первом методе составляется заключение эксперта о степени кредитного риска. При втором методе, кото рый называется скоринг, кредитный риск рассчитыва ется по математической модели.
На сегодня в отечественной и зарубежной банковской практике Существуют различные методологии оценки возможных потерь по финансовым инструментам и портфелям., отметим основные из них:
- VaR (Value-at-Risk – «стоимость под риском»);
- Shortfall;
- Аналитические ...

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 5
1.1 Методы оценки кредитных рисков 5
1.2 Нормативно-правовая база управления рсиками 16
1.3 Основные методы снижения рисков 18
2 ОЦЕНКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 22
2.1 Характеристика кредитной деятельности банковского сектора Российской Федерации 2012-2013 гг. 22
2.2 Управление рисками на примере Банка Москвы 25
3. ПРОБЛЕМЫ И ПРЕСПЕКТИВЫ ВНЕДРЕНИЯ БАЗЕЛЯ III В РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ 30
3.1 Основные задачи и выводы внедрения Базелевских правил в отечественную банковскую сферу 30
3.2 Проблемы и преспективы, связанные с внедрением Базеля III на примере Банка Москвы 35
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 38
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИК 40
ПРИЛОЖЕНИЕ 43

В условиях экономического кризиса, охватившего все области деятельности человека, наиболее чувствительной к нему оказалась банковская сфера. Очень быстро выросла недоверие к деятельности банков со стороны обычных пользователей, крупных инвесторов, а также - государства. На это также повлияло банкротство некоторых крупных банков, несостоятельность отдельных банков ответить по своим обязательствам перед населением. С другой стороны, кризис способствует нестабильности валютных курсов, изменения цен на драгоценные металлы, что обусловливает возможность увеличения риска банка. Основным же риском для банковской системы - является кредитный риск.
Поскольку проблематика управления кредитными рисками не была актуальной для плановой экономики, отечественные ученые столкнулись с необходимостью ее р ешения лишь с развитием и становлением рыночной экономики. В связи с этим присутствует очевидный дефицит научных исследований российских аналитиков и практиков банковского дела по данной проблематике не разработанных как в прикладном, так и в методологическом аспекте.
Тем не менее, существует ряд исследований отечественных ученых по проблемам управления кредитными рисками, представляющих большую ценность. Это научные труды А.П.Альгина, В.Е.Барабаумова, Г.С.Пановой, В.А.Гамзы, В.В.Глущенко, В.В.Витлинского, М.А.Рогова, Н.Ю.Ситниковой, С.Н.Кабушкина, Г.В.Черновой, И.В.Волошина, А.С.Шапкина, А.Н.Фомичева, В.С.Ступакова, Г.С.Токаренко и других ученых.
Исследование современных приоритетных направлений банковской деятельности побуждает к поиску новых путей в реализации задач кредитной безопасности, выявлению всего ценного, что создано теоретиками и практиками банковского дела для успешного решения проблем управления кредитными рисками, а также предопределяет комплексное, системное использование теоретического наследия зарубежных ученых для объективного познания данного управленческого процесса. Достаточно сказать, что зарубежные авторы работ по отдельным вопросам управления финансовыми рисками, такие как Г.Марковиц, М.Миллер, Ф.Модильяни, П.Самуэлсон, У.Шарп, Д.Тобин, Р.Солоу и другие, удостоены за свои научные разработки нобелевских премий. В числе исследований зарубежных ученых также значимы труды Л.Шустера, Г.Бирмана, С.Шмидта, Дж.Синки, Е.Альтмана, П.Нараянана, Ф.Жориона, Г.Гаптона, С.Фингера, Х.Маусера, Д.Росена.
Целью исследования является анализ теоретических аспектов оценки и управения кредитными рисками банков в свете правил Базель III.
Задачи работы:
- рассмотрение сущности и соценки кредитных рисков в коммерческих банках,
- изучение современного состояния кредитной сферы в банках России, а также ситуация в введением правил Базель III,
- осуществить анализ возможнейстей внедрения практики правил Базель III в систему управления рисками Банка Москвы.
Предмет курсовой работы – риски коммерческих банков.
Объект работы – особенности и закономерности управления рисками в коммерческих банках.
Теоретической и методологической основой исследования послужили научные труды российских и зарубежных ученых – экономистов и практиков в области банковского дела.
При доказательстве теоретических положений и разработке практических рекомендаций, обработке и анализе материалов исследования использовались методы наблюдения, сравнительного и логического анализа, комплексного и системного подхода к изучению оцениваемых показателей.
Практические результаты работы могут быть применены в деятельности Банка Москвы.

Всю нормативно-правовую базу по управлению банковскими рисками условно можно поделить на документы, регламентирующие порядок проведения внутреннего контроля банками и документы, определяющие порядок внешнего контроля. Среди них выделяются те, которые содержат количественные нормативы, формулы расчета размера риска и инструкции по их расчету и те, которые содержат процедуры и рекомендации по управлению рисками.С целью управления кредитным риском, как одним из основных видов риска, присущих банковской деятельности разработано несколько нормативных документов. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" [27] определяет порядок создания резервов на возможные потери по ссудам, отнесенным к определенной категории качества в соответствии с профессиональным суждением. Порядок резервирования денежных средств по условным обязательства кредитного характера, которые не приравнены к ссудной задолженности, регулирует Положение Банка России от 20 марта 2006 г. N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" [28]. Принцип резервирования предполагает использование фиксированных коэффициентов кредитного риска по различным группам активов, которые определяются регулирующим органом.При разработке нормативно-правовой базы по управлению банковскими рисками, активно используется опыт развитых стран. Письмо от 29 декабря 2012 г. №192-Т «О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банка» [29], составленное в соответствии с рекомендациями Базеля II, предлагает альтернативный подход к управлению кредитным риском на основе построения рейтинговой системы. Данная система предполагает соблюдение рекомендуемых Банком России минимальных требований к внутренним системам и процессам присвоения рейтингов, оценке отдельных компонентов кредитного риска по классам кредитных требований, качеству корпоративного управления и внутреннего контроля.Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И «Об обязательных нормативах банков» [30] в части регулирования кредитных рисков устанавливает нормативы максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и максимального размера крупного кредитного риска. Данная инструкция также устанавливает числовые значения и методику расчета нормативов ликвидности и достаточности капитала, с целью ограничения риска ликвидности.Письмом Банка России от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций" [31] устанавливается необходимость разработки банками политики управления ликвидностью, приводятся рекомендации по оценке состояния ликвидности и его влияния на финансовое состояние кредитного учреждения.Достаточность капитала, характеризующая способность банка нивелировать возможные финансовые потери за свой счет, не используя денежные средства клиентов, тесно связана с риском ликвидности.01 марта 2013 года вступило в силу Положение от 28.12.2012 N 395-П "О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" [32], подготовленное в соответствии с документацией Базельского комитета с целью повышения устойчивости банковского сектора. Вместе с ним продолжает действовать Положение Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" [33]. В новом положении изменены требования к структуре основного капитала, который определяется как сумма источников базового и добавочного за вычетом некоторых показателей. При этом перечень источников базового и добавочного капиталов также претерпел изменения, а список показателей, на которые необходимо уменьшить совокупность этих источников, значительно расширился.Рыночный риск регулирует "Положение о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" (утв. Банком России 28.09.2012 N 387-П) [34], в котором детально прописана методика расчета величины рыночного риска на основе трех компонентов: валютного, фондового и процентного рисков. Основой документа является стандартный подход, закрепленный в Базеле II. С целью контроля над валютным риском была разработана Инструкция Банка России от 15 июля 2005 г. N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" [35].Порядок работы банков непосредственно с операционным риском закреплен в двух нормативных документах: "Положение о порядке расчета размера операционного риска" (утв. Банком России 03.11.2009 N 346-П) [36], в котором фиксирован способ расчета размера риска и Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т "Об организации управления операционным риском в кредитных организациях" [37], в котором закреплена процедура управления риском, факторы и методы управления.1.3 Основные методы снижения рисковОсновной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования [7].Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям: управление совокупным риском кредитного портфеля; управление организацией кредитного процесса и операциями; управление неработающим кредитным портфелем; оценка политики управления кредитными рисками; оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам; оценка классификации и реклассификации активов; оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам. Структура управления кредитным риском схематично представлена в приложении к курсовой работе [7-8]. Управление совокупным риском кредитного портфеля банка в первую очередь зависит от официальной кредитной политики. Объектами ее анализа являются [9]:лимит на общую сумму выданных кредитов;географические лимиты;концентрация кредитов;распределение по категориям клиентов;виды кредитов;сроки кредитов;кредитное ценообразование;особенности ценовой политики кредитной организации;кредитное администрирование и делегирование полномочий;процедуры по оценке качества ссуд;максимальное соотношение суммы кредита и отдельных видоворганизация учета и внутреннего контроля за кредитнымпроцессом;особенности определения групп риска;работа с проблемными кредитами;финансовая информация и кредитная история;методологическая база кредитного процесса;взаимосвязь с другими отделами кредитной организации.Основным содержанием отдельных компонентов системы управления кредитными рисками должно быть:накопление и анализ новых инструментов и видов кредитования, методического и документального обеспечения и информации;планирование и организация деятельности кредитного управления, управления рисками и службы внутреннего контроля кредитной организации в направлении достижения минимизации рисков;разработка и отбор мер воздействия на размеры и условия выделения средств и их использования, отраслевые и региональные приоритеты, разработка методов оценки производственного, финансового, коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной организации;установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого юридического лица и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными службами кредитной организаций друг с другом;разработка стандартов действий работников кредитной организации в процессе кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых основных компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.Второе важное качество системы управления рисками кредитования это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.Третье обязательное требование к системе управления рисками кредитования - наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций разработка специальных показателей для оценки эффективности хода; кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.Исходя из изложенного, можно выделить основные направления снижения рисков кредитования [10]:введение обязательного требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели, как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом [11].2 ОЦЕНКА ТЕКУЩЕГО СОСТОЯНИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ2.1 Характеристика кредитной деятельности банковского сектора Российской Федерации 2012-2013 гг.Динамика банковского кредитования в последние годы позволяет назвать его наиболее активно развивающимся сегментом российского финансового рынка. Так, по данным Росстата на 1 января 2013 года объем кредитования российских банков составил 32 886,9 млрд. руб., что на 71,5 % больше чем на то же число 2010 года и на 17,8 %, чем на 1 января 2012 года (Таблица 2.1).Таблица 2.1 - Динамика кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, предоставленных организациям, физическим лицам и кредитным организациям за 2010-2013 гг. на начало года в млрд. руб. (Данные Росстат)Год2010201120122013Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные организациям, физическим лицам и кредитным организациям19179,621537,327911,632886,9В процентах к предыдущему периоду12,2929,6017,83 Рассмотрим подробнее данные о размещенных средствах в динамике за 2010—2013 года (Таблица 2.2).Таблица 2.2 - Кредиты, депозиты, и прочие размещенные средства в рублях и в иностранной валюте на начало 2010-2013 гг. в млн. руб. (Данные Росстат)годВсего, из них:Физическим лицамОрганизациямКредитным организациям201019 362 4523 573 75212 879 1992 725 932201121 537 3394 084 82114 529 8582 921 119201227 911 6095 550 88418 400 9163 957 996201332 886 9437 737 07020 917 3654 230 398 Можно сделать вывод, что объем кредитования в целом стремительно растет, в особенности, начиная с середины 2011 года. (Рис. 2.1)  Рисунок 2.1 - Общий объем кредитования банками в динамике с 2010 по 2013 год (Данные Росстат)Что касается структуры кредитного портфеля, основную долю занимают кредиты, выданные организациям — на начало 2013 года она составила 63 % или 20917 млрд. руб. На физические лица приходится 24 %, а на кредитные организации 13 % на тот же период. Исследуя данные показатели в динамике за 2010―2013 гг., можно отметить, что доля кредитов, размещенных в организациях к 2013 году, постепенно снижается (с 67 % до 63 %), продолжая оставаться основной. Происходит это главным образом за счет увеличения кредитов, выданных населению (с 19 до 24 %), что говорит о наметившейся положительной тенденции. Теперь рассмотрим в динамике, как изменяются объемы кредитования физическим лицам, юридическим лицам и кредитным организациям за аналогичный период (Рис. 2.2).  Рисунок 2. 2 - Динамика объемов кредитования физическим, юридическим лицам и кредитным организация за 2010―2013 гг. на начало периода (Данные Росстат) Из графика видно, что объем размещенных средств организациям в целом растет, причем темпы роста увеличиваются с начала 2012 года. К началу 2013 г. спрос на кредиты со стороны качественных корпоративных заемщиков несколько снизился в связи с активизацией привлечения ими заемных средств на рынке облигаций. На месячную динамику кредитного портфеля нефинансовых организаций в течение 2012 г. корректирующее влияние оказывала переоценка их валютной составляющей вследствие колебаний курса российского рубля по отношению к доллару США. Доля кредитов нефинансовым организациям в их общем объеме снизилась до минимального за последние несколько лет значения — 59,4 % на 1.12.12, что стало следствием бурного роста объемов кредитования физических лиц. Наименьший прирост объема корпоративных кредитов за 2012 г. продемонстрировали 30 крупнейших банков (исключая ОАО «Сбербанк России»), а прирост значительно выше среднего — малые и средние региональные, а также московские банки, не в последнюю очередь за счет кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в регионах. ОАО «Сбербанк России» за этот период нарастило объем кредитования нефинансовых организаций на 13,7 %, обеспечив более 40 % прироста корпоративного кредитного портфеля в целом по банковскому сектору. 2.2 Управление рисками на примере Банка МосквыСтратегия Системы управления рисками (риск - менеджмента) Банка базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью бизнес - направлений деятельности Банка и уровнем принимаемых на себя рисков. Стратегия риск - менеджмента Банка Москвы предполагает:- соответствие стратегическим целям Банка Москвы;- приоритетное развитие кредитного бизнес - направления деятельности;- учет уровня риска при оценке и перераспределении лимитов риска по бизнес - направлениям;- эффективное управление собственным капиталом с целью поддержания его на достаточном уровнеСтратегия риск - менеджмента подразумевает использование всего спектра инструментов снижения риска и применение каждого конкретного инструмента в зависимости от вида рискаЦель Системы управления рисками состоит в обеспечении устойчивости бизнеса Банка Москвы, повышении его рыночной стоимости за счет целенаправленного и постоянного выявления, контроля, управления и удержания рисков в приемлемых для Банка Москвы пределах.Система управления банковскими рисками направлена на решение следующих задач:- выявление и анализ всех рисков, которые возникают у Банка в процессе деятельности;- определение отношения к различным видам рисков;- качественная и количественная оценка (измерение) отдельных видов рисков;- установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения одного вида риска, на рост или уменьшение уровня других рисков;Проведение полного анализа уровня рисков по совершенным и планируемым Банком Москвы операциям с целью определения суммарного размера банковских рисков;Оценка допустимости и обоснованности суммарного размера рисков;Создание подсистемы отслеживания рисков на стадии возникновения негативной тенденции, а также подсистемы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение или минимизацию риска.Осуществление обратной связи для своевременного реагирования на изменения внешней среды.Система управления рисками основывается на следующих основных принципах:Стремление к оптимальному соотношению между уровнем риска и доходностью проводимых операций;Эффективное управление финансовыми рисками через установление и контроль лимитов риска, установление параметров расчета лимитов, а также, создание адекватных резервов для каждого типа рисков;Осуществление банковской деятельности, придерживаясь принципов диверсификации активных операций, позволяющей сохранять устойчивость в условиях переменчивой рыночной конъюнктуры;Управление активами и пассивами банка по срочности с целью обеспечения полного и своевременного выполнения обязательств перед контрагентами и клиентами Банка Москвы;Осуществление вложений в высоколиквидные активы в объемах, достаточных для минимизации риска потери ликвидности при любом изменении рыночной конъюнктуры.Централизация системы и унификация процедур управления рисками;Непрерывность использования процедур и механизмов управления рисками;Своевременная передача информации об уровне рисков, о фактах реализации рисков.Организационная структура управления рисками Банка представляет собой централизованную иерархическую систему:Стратегический уровень управления:- Совет Банка /Председатель Совета Банка Москвы;- Правление;- Председатель Правления.Тактическое управление рисками:- Кредитный комитет Банка Москвы.Оперативное управление:- Структурные подразделения Банка Москвы;- Подразделение риск - менеджмента;Контроль:- Служба внутреннего контроля;- Подразделение риск – менеджмента.Полномочия и ответственность участников системы управления рисками определяются на основании внутренних Положений о данных коллегиальных органах и подразделениях Банка и распределяются следующим образом:Совет Банка /Председатель Совета Банка Москвы- утверждает основные принципы по управлению банковскими рисками;- осуществляет контроль функционирования системы управления рисками;- утверждает Политику Банка Москвы по рискам, меры по обеспечению непрерывности функционирования финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, включая планы действий на случай непредвиденных обстоятельств (планы по обеспечению непрерывности и (или) восстановления финансово-хозяйственной деятельности);- осуществляет контроль за деятельностью Правления Банка Москвы по управлению основными видами рисков;- утверждает ежегодный отчет об уровне принимаемых Банком Москвы рисков.