Бизнес планирование, 11 разделов.

Общая потребность в ресурсах равна стоимости приобретаемого оборудования 623 тыс.руб. и оборотных средств 76992 (табл.3 приложения). Итого необходимо:699992 руб.
Предприятие располагает собственными средствами в размере 500 тыс.руб., остальные берем в кредит-199992 руб. Кредит берется в банке ВТБ 24 , кредит на развитие бизнеса под залог приобретаемого имущества . Кредит удобен тем, что дается независимо от времени работы компании на рынке, по индивидуальным условиям, на срок до 120 месяцев, компания берет кредит на срок 6 месяцев ( 0,5 год) по ставке 12% годовых. Кредит берется в июле 2014 года, возвращается равными долями.

...

Раздел 1.Резюме 3
Раздел 2. Виды товаров и услуг 5
Раздел 3. Рынки сбыта товаров и услуг 9
Раздел 4. Конкуренция на рынках сбыта 12
Раздел 5. План маркетинга 20
Раздел 6. План производства 24
Раздел 7. Организационный план 36
Раздел 8. Правовое обеспечение деятельности фирмы 38
Раздел 9. Оценка риска и страхование 41
Раздел 10. Финансовый план 45
Раздел 11. Стратегия финансирования 51
Список использованной литературы 52

ООО «Хмель» предприятие по производству «живого» пива. Оно основывается в августе 2014 года Барановым Александром Владимировичем, который является единственным учредителем данного предприятия. Предприятие будет расположено на арендованных площадях по адресу: г. Санкт-Петербург, Митрофаньевское шоссе, д. 22.
Привлечение денежных средств в размере 699992 рублей необходимо для:
1) приобретения основного и дополнительного оборудования;
2) аренды помещения для организации производства и хранения готовой продукции;
3) обеспечения первоначального оборотного капитала.
В данном бизнес-плане рассматривается вариант создания гибкого, модульного, недорогого и простого в эксплуатации производства, которое при небольших начальных затратах и без привлечения многочисленного персонала способно обеспечить в ыпуск качественного и недорогого «живого» пива . Штат компании -7 человек.
Принципиальное отличие технологии, применяемой укороченный цикл производства, от классических пивоваренных производств состоит в том, что в качестве сырья используется не солод, а солодовый экстракт, являющийся продуктом современной высокотехнологичной пивной индустрии и представляющий собой сконцентрированное до 80% охмеленное пивное сусло. Применение натурального высококачественного солодового экстракта даёт возможность максимально сократить процесс приготовления пива.
Пиво, изготавливаемое по укороченному циклу производства, отличается от имеющейся на рынке продукции тем, что производится методом верхового брожения, при этом оно не проходит стадии фильтрации, пастеризации, карбонизации, не обрабатывается консервирующими добавками, и, по сути, является «живым бочковым» пивом высокого качества и долгого хранения. Эти уникальные свойства пива тесно взаимосвязаны с беспрецедентно малыми объемами выпуска, при которых каждый литр пива является ценным продуктом ручного труда.
Ассортимент пива, выпускаемого по укороченному циклу производства, на сегодняшний день включает два сорта пива. Технология производства разработана НИИ пивобезалкогольной и винодельческой промышленности.
Описанное производство способно выпускать до 40 тыс. литров высококачественного натурального эля в год. Доходность составляет на 1 год 11%. Предполагаемая окупаемость производства – 4,6 месяцев.

0,75
Заполнение ферментатора водой
Технолог
1,00
Пастеризация пивного сусла
Технолог
0,50
Приготовление пивного сусла
Технолог
0,50
Разбраживание дрожжей
Технолог
0,50
Постановка на сбраживание пивного сусла
Технолог
1,00
Промывка фильтра воды
Мойщик
0,25
Уборка помещения
Мойщик
0,50
Итого по этапу I:
6,00
Этап II. Основное брожение.
Сбраживание пивного сусла
 
168,00
Этап III. Подготовка к дображиванию.
Подготовка средств для дезинфекции и мытья
Мойщик
0,50
Внешняя промывка кег
Мойщик
0,50
Внутренняя промывка кег (мойка и дезинфекция)
Мойщик
1,50
Подготовка оборудования (мойка и дезинфекция)
Мойщик
0,50
Приготовление сиропа, разлив по кегам
Технолог
0,75
Перелив сусла на дображивание
Технолог
1,00
Промывка емкости брожения
Мойщик
0,75
Уборка помещения
Мойщик
0,50
Итого по этапу III:
6,00
Этап IV. Дображивание.
Дображивание
 
240,00
Этап V. Созревание.
Транспортировка на склад
Мойщик
0,50
Созревание пива
 
336,00
Полный технологический цикл:
756,50
Таблица 14
Затраты на создание нового производства
Наименование расходов
Стоимость
Примечание
1 Производственные и хозяйственные помещения
30000
аренда
2 Хозяйственный инвентарь
30
1% от аренды
3 Оборудование, инструмент, оснастка
623000
Оборудование
4 Первоначальные запасы сырья и материалов
7656,94
5 Стоимость лицензии, патента, технической
документации
30000
6 Расходы на регистрацию, согласования с
инспекциями
30000
7 Итого затрат, в том числе:
720686,9
7.1 Имеются собственные средства
520694,9
7.2 Имеются средства партнеров
-
7.3 Требуются средств инвесторов, заемные средства
199992
Расходы у предприятия на электроэнергию установлены нормативно -не более 500 квт. В месяц, предприятие маленькое и не имеет возможности устанавливать внутрихозяйственные нормы, у него нет на это ресурсов и соответствующих сотрудников.
При ставке3,39 руб. за кВт/час.,в месяц расход электроэнергии составляет 1695 руб. в месяц.
Также на предприятии не используются тарифные ставки, предприятие частное и может устанавливать заработную плату по своим возможностям. Расчет заработной платы за месяц приведен в таблице 15.
Таблица 15
Расходы на оплату труда
должность
Кол-во ед.
оклад
Соц.отчисления,30%
Итого в месяц на 1 сотрудника
Итого на всех сотрудников
Директор
1
40000
12000
52000
52000
Технолог
1
25000
7500
32500
32500
бухгалтер
1
25000
7500
32500
32500
Менеджер по продажам
2
25000
7500
32500
65000
мойщик
2
15000
4500
19500
39000
Итого
7
 
 
 
221000
В целом все издержки производства рассчитываются по формуле:
Спр. = См+ Сэ + Сзп + Сстрх + Спх, 6.1
где См - стоимость сырья, материалов и комплектующих изделий;
Сэ - стоимость энергии и топлива на технологические цели;
Сзп - заработная плата основных производственных рабочих;
Сстрх- отчисления в страховые фонды;
Спх - общепроизводственные и общехозяйственные расходы.
Спр.= 5,1+1695+71500+52000=125200,1 руб. это расходы в месяц при производстве 1500 литров. Соответственно 1 литр=83,46 руб.
На основе полученной себестоимости единицы изделия рассчитаем цену на литр с учетом 20 % рентабельности по формуле 6.2 .
Цмин. = Сп + 0,2 * Сп., 6.2
где Сп - полная себестоимость единицы продукции или услуги.
Цмин. = 83,46 +0,2*83,46=100,15 руб.
Сравнение с конкурентами показало конкурентоспособность цены- табл.9, принимаем минимальную цену 102,32 руб.
Таблица 16
Прогноз реализации товара
Показатели
2014 год
2015 год
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
1 кв.
2кв.
3 кв.
4 кв.
Предполагаемый объем реализации продукции
3800
3800
3800
3800
3800
9500
9500
9500
9500
Предполагаемая доля на рынке, %
0,1%
0,3%
0,3%
0,5%
0,5%
1,5%
1,5%
2%
2,1%
Таблица 17
Цены на продукцию и услуги
Вид продукции, услуги
Цена единицы (руб.)/литр
Марка Адмирал
102,32
Марка гладиатор
102,32
Итого:
204,64
Таблица 18
Потребность в основных средствах на планируемый период
Приобретение основных средств
июль
Основное оборудование
302000
Оборудование дополнительное
77000
вспомогательное
244000
Всего приобретение ОС
623000
Стоимость сырья и материалов приведена в таблице 19.
Таблица 19
Суммарные издержки на 2014 год
Производственные издержки
июль
авг
сент
окт
нояб
дек
зарплата производств. Персонала с начислениями
 
136500
136500
136500
136500
136500
Аренда помещений
30000
30000
30000
30000
30000
30000
Электроэнергия на тех. Нужды
1695
1695
1695
1695
1695
1695
Вода на тех. нужды
 
 
 
 
 
 
сырье
7656,94
7656,94
7656,94
7656,94
7656,94
7656,94
ИТОГО
39351,94
175851,94
175851,94
175851,94
175851,94
175851,94
Административные и офисные издержки
 
 
 
 
 
 
зар плата директора
 
52000
52000
52000
52000
52000
зар плата бухгалтера
 
32500
32500
32500
32500
32500
содержание офиса
 
 
 
 
 
 
ИТОГО
 
84500
84500
84500
84500
84500
Маркетинговые издержки
 
 
 
 
 
 
реклама
93,88
43,88
43,88
43,88
43,88
43,88
Суммарные постоянные издержки
39351,94
260351,94
260351,94
260351,94
260351,94
260351,94
Производственные издержки
39351,94
175851,94
175851,94
175851,94
175851,94
175851,94
Административные и офисные издержки
 
84500
84500
84500
84500
84500
Маркетинговые издержки
93,88
43,88
43,88
43,88
43,88
43,88
Прочие расходы
 
 
 
 
 
 
ИТОГО
39445,82
260395,82
260395,82
260395,82
260395,82
260395,82
Таблица 20 отражает затраты на персонал в 2014 году, маркетингового персонала нет.
Таблица 20
Затраты на персонал
Nп/п
Категории работников
2014
 итого
Потребность, чел.
Затраты на заработную плату, руб.
Среднегодовая заработная плата, руб.
Начисления на заработную плату, руб.
 Руб.
1
Рабочие основного производства
1
150 000,0
150 000,0
45 000,0
195 000,0
2
Рабочие вспомогательного производства
2
180 000,0
180 000,0
54 000,0
234 000,0
3
Специалисты и служащие
4
690 000,0
690 000,0
207 000,0
897 000,0
Итого
7
1020000
1020000
306000
1 326 000,0
Раздел 7. Организационный план
Для управления предприятием, организации производственного цикла, а также для обеспечения сбыта готовой продукции при построении организационной структуры предприятия необходимо предусмотреть выполнение следующих функций:
общее управление предприятием,
бухгалтерский учет предприятия,
закупка сырья и материалов,
обеспечение технологического процесса производства,
складская и транспортная логистика,
организация продаж, управление продажами,
уборка и дезинфекция оборудования и помещений, санитарный контроль.
Таблица 21
Функции персонала предприятия.
Должность
Функции
Система оплаты труда
Директор
Общее управление предприятием
Оклад
Закупка сырья и материалов
Складская и транспортная логистика
Бухгалтер
Бухгалтерский учет
Оклад
Менеджер по продажам-2 ед
Организация продаж
Оклад + 10% от суммы продаж
Управление продажами
Дистрибуция
Технолог- 1ед
Обеспечение технологического процесса производства
Оклад
Мойщик – 2 ед
Уборка и дезинфекция оборудования и помещений, санитарный контроль
оклад
Функции, возложенные на директора предприятия, выполняются учредителем предприятия.
В виду малого объема производства найм в штат предприятия бухгалтера не планируется. Услуги по бухгалтерскому учету планируется возложить на специализированную аутсорсинговую компанию или на бухгалтера-freelancer-а (freelancer - это удаленный работник, человек, выполняющий работу на дому и получающий заработок удаленно).
Требования к бухгалтеру:
знание упрощенного налогообложения РФ,
знание бухгалтерского и налогового законодательства РФ.
Основной функцией менеджера по продажам является сбыт готовой продукции. Второстепенной функцией – является дистрибуция готового продукта, т.е. доставка кег покупателю.
Требования к менеджеру по продажам:
знание рынка слабоалкогольной продукции в Санкт-Петербурге,
наличие собственного транспорта,
приветствуется наработанная клиентская база.
Технолог совмещает функции обеспечения технологического процесса и санитарный контроль на предприятии.
Требования к технологу:
отсутствие вредных привычек,
среднетехническое образование.
У всех работающих обязательно наличие санитарных книжек.
Режим работы пятидневный с 09 до 18 часов.
Раздел 8. Правовое обеспечение деятельности фирмы
Производство «живого» пива в больших объемах по укороченному циклу из экологически чистого солодового экстракта на простейшем оборудовании является уникальной российской разработкой, которая защищена патентом РФ №2096446 как способ производства.
Как организационно-правовая форма выбирается Общество с ограниченной ответственностью, так как предприятие организуется вместе с партнером.
Список документов для подачи документов на регистрацию ООО:
1.    Заявление в налоговую Р11001 для регистрации с заверенной у нотариуса подписью «Заявителя» (все работы по прошивке и проклейке этого документа осуществляются нотариусом).
2.    Устав ООО (прошить, проклеить, поставить на обороте количество листов и расписаться Заявителю).
3.    Простая копия с прошитого, проклеенного, пронумерованного и подписанного Заявителем устава, в том числе с откопированным с обеих сторон последним листом Устава.
4.    Решение учредителя о регистрации ООО, или протокол и договор об учреждении, если учредителей более одного.
5.    Квитанция об оплате за копию Устава (Оплатить в сберкассе).
6.    Квитанция об оплате госпошлины за регистрацию ООО. (Оплатить в сберкассе).
7.    Письмо на заверение копии Устава.
8.    Заявление о применении  упрощенной системы налогообложения (УСН) 2 экземпляра – если вы приняли решение о применении данной системы. (не подается при выборе общей системы налогообложения или ЕНВД).
9.    Документы на юридический адрес (Гарантийное письмо по юридическому адресу, Копия Свидетельства о праве собственности на помещение, если офис берете в субаренду, то дополнительно предоставляется копия договора аренды и письмо от собственника о согласии на сдачу в субаренду, если адрес предоставляется не собственником, а арендатором помещения).
10.    Руководство для регистрации Общества.
11.    Доверенность в ИФНС на получение документов после государственной регистрации – необходима в случае получения документов после государственной регистрации не лично заявителем, а иным лицом (курьером, работником, представителем нашей компании).
Документы, которые не подаются в ИФНС, но потребуются для дальнейшей работы Общества и формируются системой:
1.    Приказ о назначении руководителя и главного бухгалтера;
2.    Акт оценки имущества, стоимость которого не превышает 20000 рублей (если уставный капитал вносится имущество).
3.    Акт приемки имущества (если уставный капитал вносится имущество).
4.    Список участников ООО.
5.    Трудовой договор  с руководителем.
6.    Сообщение об открытии расчетного счета в ИФНС.
7.    Сообщение об открытии расчетного счета в ПФР.
8.    Сообщение об открытии расчетного счета в ФСС.
Документы, необходимые для открытия расчетного счета:
-заявление на открытие банковского счета.
-договор на открытие счета в двух экземплярах. Нотариально заверенные копии документов:
-устав;
-учредительный договор;
-документ о государственной регистрации;
-свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
-банковские карточки с образцами подписи и оттиском печати.
-приказ о назначении главного бухгалтера.
Может потребоваться копия договора аренды нежилого помещения для подтверждения юридического адреса. После предоставления всех необходимых документов заключается договор на обслуживание банковского счета в 2-х экземплярах для каждой стороны.
Затраты на регистрацию составляют 30 тыс.рублей.
Раздел 9. Оценка риска и страхование
1. Составляется исчерпывающий перечень рисков, возникающих на каждой стадии реализации проекта (см. Табл. 22).
Таблица 22
Перечень рисков
1
2
3
4
5
Средняя оценка
I. Подготовительная стадия
Удаленность от инженерных сетей
1
1
1
1
1
1
Наличие связи с основным производством
1
1
1
1
1
1
Отношение местных властей
1
1
1
1
1
1
Правопреемственность производства
1
1
1
1
1
1
II. Монтаж оборудования
 
 
 
 
 
 
Платежеспособность заказчика
3
5
4
4
3
3,8
Непредвиденные затраты
2
2
3
3
2
2,4
Технологические недостатки оборудования
2
2
2
4
3
2,6
Несвоевременная поставка комплектующих
2
3
3
4
3
3
Недобросовестность подрядчика
1
2
2
2
2
1,8
III. Функционирование
 
 
 
 
 
 
1. Финансово-экономические
 
 
 
 
 
 
Нестабильность спроса потребителей
2
2
2
3
3
2,4
Нестабильность сбыта
3
2
2
2
2
2,2
Появление конкурентов
2
2
2
2
2
2
Снижение цен конкурентами
2
2
2
2
2
2
Увеличение производства у конкурентов
3
2
3
3
3
2,8
Рост налогов
3
3
3
2
3
2,8
Рост цен на сырье
2
3
3
3
3
2,8
Урожайность
1
1
1
1
1
1
Зависимость от поставщиков
4
4
3
3
3
3,4
Недозагрузка оборудования
1
2
2
2
1
1,6
Недостаток оборотных средств
2
2
2
2
2
2
Нестабильность законодательства
1
2
2
2
2
1,8
Сезонность продаж
2
2
2
2
2
2
Задержки в реализации / потери
2
2
1
2
2
1,8
2. Социальные
 
 
 
 
 
Трудности с набором квалифицированной рабочей силы
1
1
1
1
1
1
Отношения местных властей
1
1
1
1
1
1
Недостаточный уровень з/п
1
1
1
1
1
1
3. Технические
 
 
 
 
 
Нестабильность качества сырья
1
1
1
1
1
1
Непрерывность производства
1
1
1
1
1
1
Недостаточная надежность технологии
1
1
1
1
1
1
Отсутствие резерва мощности
1
1
1
1
1
1
Простой линии
1
1
1
1
1
1
4. Экологические
 
 
 
 
 
Вероятность залповых выбросов
1
1
1
1
1
1
Вредность производства
1
1
1
1
1
1
Соблюдение СЭ норм
1
1
1
1
1
1
5. Риски прочих видов
 
 
 
 
 
Уровень менеджмента
1
1
1
1
1
1
Неорганизованность товаропотока
1
1
1
1
1
1
Диверсификация деятельности фирмы
1
1
1
1
1
1
Хищение имущества
1
1
1
1
1
1
СУММА
59
64
63
67
63
63,2
Риски низкие, наиболее вероятны проявления финансово- экономических рисков.
Таблица 23
Перечень рисков
1
2
3
4
5
Средняя оценка
вес риска
взвеш. Оценка
I. Подготовительная стадия
Удаленность от инженерных сетей
1
1
1
1
1
1
0,005
0,005
Наличие связи с основным производством
1
1
1
1
1
1
0,005
0,005
Отношение местных властей
1
1
1
1
1
1
0,005
0,005
Правопреемственность производства
1
1
1
1
1
1
0,005
0,005
II. Монтаж оборудования
 
 
 
 
 
 
Платежеспособность заказчика
3
5
4
4
3
3,8
0,08
0,304
Непредвиденные затраты
2
2
3
3
2
2,4
0,08
0,192
Технологические недостатки оборудования
2
2
2
4
3
2,6
0,08
0,208
Несвоевременная поставка комплектующих
2
3
3
4
3
3
0,08
0,24
Недобросовестность подрядчика
1
2
2
2
2
1,8
0,08
0,144
III. Функционирование
 
 
 
 
 
 
1. Финансово-экономические
 
 
 
 
 
 
Нестабильность спроса потребителей
2
2
2
3
3
2,4
0,03
0,072
Нестабильность сбыта
3
2
2