Проектирование предприятия.

-
...

Оглавление
I. Блок документов по проекту 3
1.1. Диаграмма Ганта работы по проекту 3
1.2. Резюме проекта на английском языке 6
II. Описание компании 9
2.1. Название, бренд, слоган 9
2.2. Цель, миссия, виденье 9
2.3. Организационно-правовая форма, место регистрации организации, финансовые и налоговые консультанты, банки в которых открыты счета 10
2.4. Структуры и детальное функциональное описание отделов 12
2.5. Описание бизнес-процессов закупки, производства, реализации, создания услуги, маркетинга, системы управления персоналом, структуры управления организацией и др. 13
III. Описание продукта и рынка 19
3.1. Характеристики продукта 19
3.2. Описание рынка и положения компании на рынке 22
3.3. Основные контрагенты и конкуренция 26
3.4. Потребители — целевая группа 29
IV. Стратегия развития31
4.1. Стратегический план развития предприятия (по конкретным мероприятиям) связанный с бюджетом 31
4.2. Отчет о прибылях и убытках предприятия на ближайших года 3 года, соотнесенный со стратегическим планом развития. 49
Список использованной литературы 51

-

Составление клиентской базы через отраслевые порталы;- «горячие» звонки по клиентской базе;- личные посещения;- предоставление бесплатных пробных доз продукции для дегустации в розничных сетях;- отсрочки оплаты для заказчиков (1 месяц максимум).Таблица 6 - Анализ каналов сбытаКаналы сбыта продукцииСтепень реализации в организацииПреимущества инедостаткиСо складов фирмы vНеобходимо организовать хранение товара по определенным требованиямЧерез посредниковvДанный товар – каждый представитель может доставить его самостоятельно, но существует риск порчи товараЧерез магазины:Специфичность данного товараоптом-в розницу+Заказы по почте-Заказы по телефонуvРиск неверного ввода информацииЗаказы по глобальной сетиvУ организации есть свой интернет-сайт, необходимо постоянно модернизировать и следитьза формой заказовПродажа фирмам- заказчикамvТаблица 7 - Анализ методов стимулирование продажПеречень вопросовВариант ответаИспользуется ли фирменный стиль?ДаПривлекательны ли торговый знак и этикетки, соответствуют ли они языковым требованиям?ДаКак осуществляется выбор и оценка различных методов стимулирования сбыта (кредит, скидка, премии, гарантия выплат, льготные сделки и т.д.)Индивидуально по каждому клиентуОрганизуются ли выставки – продажи, ярмарки, потребительские конференции?ДаОсуществляет ли организация продажу в рассрочку?ДаКакова система стимулирования труда дилеров и других торговых посредников?Конкурсы, премии за объемы продажТаблица 8 - Сопоставление долей наиболее крупных поставщиков и розничных сетей в продажах на рынке в границах Санкт-Петербурга (%)Поставщики хлеба и хлебобулочных изделийСтруктура, %«Хлебный дом»40%«Каравай»30%«Х/з «Арнаут»6:Компания может предоставлять следующие условия: - регулярная скидка (3%); - отсрочка платежа (до 14 дней); - доставка продукции (со склада, через представителя); - сопроводительная информация по продукции; - обучение по особенностям продукции; - трейд-маркетинговая поддержка. Клиент должен соблюдать следующие условия: - условия оплаты; - минимальный объем закупок; - ценовая политика компании; - особенности закупок (торговые марки, сроки и т.д.); ООО «Фрэско» проводит следующую кредитную политику: 1. Отсрочка платежа: - отсрочка платежа это ресурс, выделенный компанией партнеру для формирования склада в ассортименте и предоставления отсрочек конечным клиентам; - максимальная отсрочка платежа для партнеров 14 дней; - при предоставлении отсрочки платежа принимается во внимание дисциплина погашения задолженности. 2. Сумма кредита: • рассчитывается как среднемесячная отгрузка от согласованного ближайшего квартального плана продаж или среднемесячная отгрузка за последний квартал, в случае отсутствия согласованного плана продаж.ООО «Фрэско» осуществляет следующий механизм планирования, итогом которого становится согласованный ассортиментный план продаж: 1. Ассортиментный прогноз компании: - статистика и динамика предыдущего периода; - конкурентная ситуация на рынке в регионе; - емкость и темпы роста рынка в регионе; - оценка ресурсов компанией. 2. Задачи по развитию ассортимента: - план по выводу новых позиций филлеров; - задачи по развитию ассортимента. Регламент месячного и квартального планирования До 20 числа месяца (последнего месяца предыдущего квартала): - прогноз, сформированный ответственным менеджером; - прогноз, сформированный партнером; - выявление расхождений в прогнозах. До 25 числа месяца (последнего месяца предыдущего квартала): - согласование расхождения в прогнозах; - согласование окончательного ассортиментного плана продаж; - подписание дополнительного соглашения. При согласованности прогнозов учитывается: - сезонность; - динамика продаж. 3.4.​ Потребители — целевая группаФедеральные и розничные сети сегодня представляют собой один из наиболее емких каналов сбыта, поэтому ООО «Фрэско» будет активно реализовывать хлебобулочные и кондитерские изделия в сетях ЗАО «Дикси – Петербург», ООО «Агроторг», ЗАО «Тандер», ООО «Лента», ООО ТД «Интерторг», ООО «Ритм-2000», ООО «Любавушка», «Сити Ретейл». Весьма перспективным для развития предприятия представляется рынок Г. Санкт-Петербург и Ленинградской области по работе с сетевым ритейлом. Выше перечисленные сетевые операторы имеют более 200 магазинов с удельным весом продаж 34 % хлебобулочных изделий и 59% по кондитерских изделий. Предприятие будет активно работать с учреждениями социальной и бюджетной сферы, участвовать во всех электронных аукционах, конкурсах, в подаче котировочных заявок. Общий объем поставляемой продукции в эти учреждения должен составить не менее 7% от общего объема выпускаемой продукции. С точки зрения сегментирования покупателей, в хлебопекарном производстве абсолютно вторичны такие факторы, как семейные доходы и покупательская способность. В конце концов, сколько бы ни дорожал хлеб, в данный момент вряд ли средний покупатель соберется на нем существенно экономить. Поэтому подход к формированию аудитории должен быть не столько по «кошельку», сколько по обстоятельствам употребления и вкусовым предпочтениям.С точки зрения сегментирования покупателей, абсолютно вторичны такие факторы, как семейные доходы и покупательская способность. В конце концов, сколько бы ни дорожал хлеб, в данный момент вряд ли средний покупатель соберется на нем существенно экономить. Поэтому подход к формированию аудитории должен быть не столько по «кошельку», сколько по обстоятельствам употребления и вкусовым предпочтениям.IV.​ Стратегия развития4.1.​ Стратегический план развития предприятия (по конкретным мероприятиям) связанный с бюджетомНа предприятии «Фрэско» все затраты можно классифицировать по способу включения в себестоимость производимой продукции (прямые и косвенные), по роли в процессе производства продукции (основные и накладные), по отношению к объему продукции (постоянные, переменные, условно-постоянные и условно-переменные).Таблица 9 – Классификация затрат ООО «Фрэско»№ п/пЗатратыПо способу включения в себестоимость продукцииПо роли в процессе производства продукцииПо отношению к объему продукцииПо отношению к периоду1Сырье и материалы, в том числе:ПрямыеОсновныеПеременныеЗатраты на продукт1.1МукаПрямыеОсновныеПеременныеЗатраты на продукт1.2ДрожжиПрямыеОсновныеПеременныеЗатраты на продукт1.3ЗакваскиПрямыеОсновныеПеременныеЗатраты на продукт1.4СахарПрямыеОсновныеПеременныеЗатраты на продукт1.5АроматизаторыПрямыеОсновныеПеременныеЗатраты на продукт1.6Молочные продуктыПрямыеОсновныеПеременныеЗатраты на продукт1.7КрасительПрямыеОсновныеПеременныеЗатраты на продукт1.8УпаковкаПрямыеОсновныеПеременныеЗатраты на продукт2Амортизация основных средств, задействованных в производственном процессеПрямыеНакладныеПостоянныеЗатраты периода3Заработная плата основных производственных рабочих с отчислениямиПрямыеОсновныеПеременныеЗатраты на продукт4Заработная плата начальников производственных цехов с отчислениямиКосвенныеНакладныеПостоянныеЗатраты на продукт5Заработная плата управленческого персонала с отчислениямиКосвенныеНакладныеПостоянныеЗатраты периода6Расходы на продажу, упаковка, заработная плата менеджера по продажам с отчислениямиКосвенныеНакладныеУсловно-переменныеЗатраты на продукт7Заработная плата обслуживающего персонала (охрана, уборщица) с отчислениямиКосвенныеНакладныеПостоянныеЗатраты на продукт8Электроэнергия для производственных цеховКосвенныеНакладныеПеременныеЗатраты на продукт9Вода для производственных цеховКосвенныеНакладныеПостоянныеЗатраты на продукт10Электроэнергия, вода для офисаКосвенныеНакладныеУсловно-постоянныеЗатраты периода11Амортизация основных средств, находящихся в офисеКосвенныеНакладныеПостоянныеЗатраты периода12Канцелярские товары для офисаКосвенныеНакладныеПостоянныеЗатраты периода13Аренда производственных цеховКосвенныеНакладныеПостоянныеЗатраты периода14Аренда офисного помещенияКосвенныеНакладныеПостоянныеЗатраты периода15РекламаКосвенныеНакладныеПостоянныеЗатраты на продукт16СвязьКосвенныеНакладныеУсловно-постоянныеЗатраты периода17Доставка готовой продукцииКосвенныеНакладныеУсловно-переменныеЗатраты на продуктВыводы по таблице: На данном предприятии преобладают косвенные затраты над прямыми, что обуславливается необходимостью содержания управленческого и обслуживающего персонала. Преобладают накладные расходы над основными. Это связано с обеспечением функционирования непроизводственных помещений и привлечением дополнительного персонала, не задействованного в непосредственном производстве продукции.Гораздо больше постоянных и условно-постоянных затрат, чем переменных и условно-переменных. Это негативно сказывается на развитии компании, поскольку контролировать переменные и условно-переменные (то есть зависящие от объема производства продукции) затраты легче, чем постоянные и условно-постоянные.Таблица 10 - Аналитические счета для учёта затратСчётСубсчётЗатраты021Амортизация производственного оборудования2Амортизация офисного оборудования1010.1Закупка основных материалов2020.1Затраты первого цеха20.2Затраты второго цеха20.11.1Французский багет1.2Хлеб Дарницкий1.3печенье1.4Ржаной хлеб1.5торты1.6булочки20.22.1Французский багет2.2Хлеб Дарницкий2.3печенье2.4Ржаной хлеб2.5торты2.6булочки2525.1Зарплата начальников цехов + отчисления25.2Заработная плата обслуживающего персонала + отчисления25.3Вода для производственных цехов25.4Электроэнергия для производственных цехов25.5Аренда производственных цехов2626.1Заработная плата управленческого персонала + отчисления26.2Электроэнергия, вода для офиса26.3Аренда офисного помещения26.4Связь26.5Канцелярские товары для офиса4444.1Заработная плата менеджера по продажам + отчисления44.2Доставка готовой продукции44.3Расходы на продажу, упаковкаНа предприятии «Фрэско» применяется попроцессный метод учета затрат поскольку оно занимается массовым производством достаточно однородной продукции, имеет непрерывный производственный цикл.Прямые и косвенные издержки учитываются по калькуляционным статьям затрат на весь выпуск готовой продукции. Средняя себестоимость единицы продукции определяется делением суммы всех издержек за отчетный период на количество выпущенной в периоде готовой продукции. Издержки вспомогательных производств и управленческие расходы формируются по комплексным калькуляционным статьям затрат. Если незавершенное производство на конец периода отсутствует, то общая величина производственных издержек является себестоимостью, иначе производится распределение издержек на готовую продукцию и незавершенное производство.Для пропорционального распределения прямых и косвенных затрат в компании выделены следующие базы:Стоимость материаловФонд оплаты труда основных производственных рабочихКалькуляционные статьи, выделяемые на предприятии:1. Сырье и материалы.За месяц производится 2500 единиц французского багета.МатериалПотребность в кг на ед.Потребность в кг всегоЦена за 1 кгПотребность в руб.Мука0,5125019,524375Дополнительные ингредиенты (40% от муки)0,25003517500Итого41875За месяц производится 9000 единиц хлеба Дарницкий.МатериалПотребность в кг на ед.Потребность в кг всегоЦена за 1 кгПотребность в руб.Мука0,5450019,587750Дополнительные ингредиенты (40% от муки)0,218003563000Итого150750За месяц производится 84000 единицы печеньяМатериалПотребность в кг на ед.Потребность в кг всегоЦена за 1 кгПотребность в руб.Мука0,035294019,557330Дополнительные ингредиенты (40% от муки)0,01411763541160Упаковка0,05420045189000Итого287490За месяц производится 36000 единиц ржаного хлебаМатериалПотребность в кг на ед.Потребность в кг всегоЦена за 1 кгПотребность в руб.Мука0,03108019,521060Дополнительные ингредиенты (40% от муки)0,0124323515120Упаковка0,03612964558320Итого94500За месяц производится 1500 единиц тортовМатериалПотребность в кг на ед.Потребность в кг всегоЦена за 1 кгПотребность в руб.Мука0,575019,514625Дополнительные ингредиенты (40% от муки)0,23003510500Упаковка0,913504560750Итого85875За месяц производится 3300 единиц булочекМатериалПотребность в кг на ед.Потребность в кг всегоЦена за 1 кгПотребность в руб.Мука0,399019,519305Дополнительные ингредиенты (40% от муки)0,123963513860Упаковка0,05165457425Итого40590Общая потребность в материалах: 701 080 рублей.2. Амортизация производственного оборудованияСтоимость производственного оборудования предприятия составляет 10500000 руб. СПИ = 10 лет. Т.к. оборудование в обоих цехах одинаковое, то в каждом цехе находится оборудование на сумму 5250000. Амортизация начисляется линейным способом.ЗатратыСумма, руб. (в месяц)Амортизация производственных ОС в двух цехах87500Итого87500Заработная плата основных производственных рабочих.На предприятии имеются два производственных цеха: в первом цехе производится хлебобулочная продукция, а во втором – кондитерские изделия.Вид продукцииТарифная ставка, руб./часДлительность рабочего дня, часКоличество отработанных днейКоличество рабочихЗ/пЦех 1Хлеб Дарницкий85840574800Французский багет82840228864Ржаной хлеб808402422402 цехПеченье80840342240Торты90840347520Булочки 858402299204. Отчисления на социальные нужды с заработной платы основных производственных рабочих:ЗатратыСумма, руб.Отчисления с з/п основных производственных рабочих цеха 143771,2Отчисления с з/п основных производственных рабочих цеха 2 35904Итого79675,25. Заработная плата начальников цеховЗатратыСумма, руб.Заработная плата начальника цеха 132000Заработная плата начальника цеха 235000Итого670006. Отчисления на социальные нужды с заработной платы начальников цеховЗатратыСумма, руб.Отчисления с заработной платы начальника цеха 1 9920Отчисления с заработной платы начальника цеха 2 10850Итого207707. Заработная плата управленческого персонала:ЗатратыСумма, руб.З/п генерального директора130000З/п главного бухгалтера55000З/п юриста47000З/п экономистов50000З/п коммерческого директора100000З/п директора по персоналу45000З/п начальника сбытового отдела30000З/п менеджера по снабжению25000З/п менеджера по заказам25000З/п сотрудников маркетингового отдела35000З/п начальника склада25000Итого5670008. Отчисления на социальные нужды с заработной платы управленческого персонала:ЗатратыСумма, руб.Отчисления с заработной платы управленческого персонала170100Итого1701009. Общепроизводственные расходыПо данной статье отражаются затраты, связанные с обслуживанием производства.Площадь 1 цеха = 300 кв.м., 2 – 100 кв.м. Стоимость 1 кв.м. = 20 руб. в месяц.ЗатратыСумма, руб.Арендная плата8000Электроэнергия7500Вода3500Итого1900011. Общехозяйственные расходыСтоимость непроизводственного оборудования 220200. СПИ = 10 лет. Амортизация начисляется линейным способом. Площадь офиса 200 кв. м., площадь склада 70 кв.м. Стоимость 1 кв. м. 20 руб. ЗатратыСумма, руб.Электроэнергия, вода3600Амортизация1835Аренда5400Канцелярские товары2500Итого1333512. Расходы на рекламу. Предприятие рекламирует свою продукцию в еженедельных газетах, интернете. Сумма в месяц = 4500 руб.13. Расходы на связь. В данную статью включаются расходы на телефон, интернет, оплату мобильной связи директора, главного бухгалтера и юриста.ЗатратыСумма, руб.Стационарный телефон700Мобильный телефон3500Интернет650Итого4850В компании «Фрэско» выделяются 2 базы распределения, пропорционально которым распределяются затраты:Пропорционально стоимости материалов распределяются следующие затраты:Затраты на рекламуОбщепроизводственные расходыОбщехозяйственные расходыРасходы на связьДоставкаСтоимость коробок для упаковки готовой продукции Стоимость материаловЗатраты на рекламуЦех 12871251300Цех 24139553200итого7010804500 Стоимость материаловОбщепроизводственные расходыЦех 128712516150Цех 24139552850итого70108019000 Стоимость материаловОбщехозяйственные расходыЦех 128712511334,75Цех 24139552000,25итого70108013335 Стоимость материаловРасходы на связьЦех 12871254122,5Цех 2413955727,5итого7010804850 Стоимость материаловЗатраты на доставкуЦех 128712517000Цех 24139553000итого70108020000 Стоимость материаловЗатраты на упаковку готовой продукцииЦех 128712512665Цех 24139552235итого70108014900Пропорционально фонду оплаты труда основных производственных рабочих распределяются следующие затраты:Заработная плата управленческого персонала + социальные отчисленияЗаработная плата обслуживающего персонала + социальные отчисленияЗаработная плата менеджера по продажам + социальные отчисления ФОТ производственных рабочихЗаработная плата управленческого персонала + отчисленияЦех 114590443771,2Цех 211968035904Итого26558479675,2Система "Стандарт-кост" (Standard-Cost) представляет собой систему учета затрат и калькулирования себестоимости с использованием нормативных (стандартных) затрат. В основе системы учета затрат "Стандарт-кост" лежит принцип учета и контроля затрат в пределах установленных норм и нормативов и по отклонениям от них. До начала производственного процесса проводится предварительное нормирование затрат. Как правило, нормативные затраты рассчитываются по следующим статьям расходов:основные сырье и материалы,оплата труда основных производственных рабочих,накладные расходы.Нормы расходы сырья и материалов и нормы оплаты труда основных производственных рабочих рассчитываются на единицу продукции. Для расчета накладных расходов составляются сметы, которые носят постоянный характер.В случаях значительного колебания объема производства, что может привести к изменению величины накладных расходов, составляются скользящие сметы, в которых все статьи накладных расходов разбиваются на постоянные и переменные элементы, и для переменной части разрабатываются нормативные величины. Для расчета стандартной себестоимости суммируются нормативные затраты на сырье и материалы, на оплату труда и нормативные накладные расходы.В ходе осуществления производственной деятельности фиксируются все факты отклонений от нормативных показателей. На основе детального анализа причин отклонений разрабатываются управленческие решения по устранению причин отклонений. Одним из результатов может стать, в частности, уточнение самих стандартов.Среди основных недостатков системы "Стандарт-кост" можно выделить:данная система зависима от внешних условий;Изменение в законодательстве, изменение цен поставщиков, влияние фактора инфляции осложняет расчет нормативных затрат, которые должны быть неизменными в течение определенного периода.невозможность применить данную систему учета на всех стадиях жизненного цикла продукции;Как правило, в период разработки и внедрения товара на рынок затраты более непредсказуемы, поэтому расчет нормативных затрат может быть осуществлен в достаточной степени приблизительно. Кроме того, если жизненный цикл товара не продолжителен, то применение системы "Стандарт-кост" возможно лишь на незначительном отрезке времени.система не охватывает качественных показателей деятельности предприятия;Система "Стандарт-кост" опирается на показатели производительности и величины затрат, при этом основная задача . минимизация затрат и отклонений фактических показателей от нормативных. Проблемы улучшения качества продукции, расширения номенклатуры дополнительных услуг остаются вне системы.