Технико-экономическое обоснование создания собственного дела ( на примере предприятия ООО «Балтийский караван» ).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В курсовой работе разработан проект по созданию собственного дела, а именно транспортного предприятия.
Планируется открыть автотранспортное предприятие для осуществления грузоперевозок по России и Европе ООО «Балтийский караван». Учредителями общества являются российские физические лица, которые несут одинаковую ответственность, так как вкладывают каждый по 50% собственных средств.
Сущность услуги- перевозка грузов большегрузным транспортом, за исключением скоропортящихся, сыпучих, наливных и опасных грузов по направлениям: Россия и Европа.
Основной функцией компании будет являться удовлетворение заявок клиентов на автоперевозки. Цель компании- получение прибыли через обеспечение услуг грузоперевозок по избранным направлениям.
Миссия предприятия- предоставление клиента ...

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СОЗДАНИЯ СОБСТВЕННОГО ДЕЛА 5
1.1. Понятие и основные цели бизнес плана создания собственного дела 5
1.2. Содержание основных разделов бизнес-плана и порядок его разработки 8
2. БИЗНЕС ПЛАН СОЗДАНИЯ ТРАНСПОРТНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «БАЛТИЙСКИЙ КАРАВАН» 12
2.1. Описание проекта создания собственного дела 12
2.2. Маркетинговый план 13
2.3. Организационный план 18
2.4. Финансовый план 21
3. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА СОЗДАНИЯ СОБСТВЕННОГО ДЕЛА 23
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 30
ПРИЛОЖЕНИЯ 32

ВВЕДЕНИЕ

Основой создания собственного дела является бизнес –план предприятия.
Актуальность тем курсовой работы обусловлена тем, что технико-экономическое обоснование создания собственного дела позволяет показать выгодность предлагаемого проекта и привлечь потенциальных финансовых партнеров. В разделах бзнес-плана раскрывается основная идея и цель бизнеса, специфика продукта, оценка рынка, стратегия поведения фирмы, производственная структура и т.д. Значение этого документа настолько велико, что в ряде стран Западной Европы нельзя зарегистрировать новое предприятие без предоставления бизнес-плана.
И если, как основа коммерческого начинания, бизнес-план успешно применялся в странах с рыночной экономикой уже не одно десятилетие, то в РФ в качестве основы управления он используется совсе м недавно.
В курсовой работе представлено технико-экономическое обоснование создания транспортного предприятия. Развитие мировой транспортной системы с каждым годом набирает темпы.
Так, в России комитетом по транспорту принято решение об увеличении до 2014 года логистических и дистрибъюторских центров втрое. Разрабатываются планы и схемы, утверждаются проекты и запускаются новые бизнес- единицы. Транспортный бизнес развивается, а вместе с ним развивается и сама инфраструктура. Заказчики транспортных услуг ожидают найти уровень сервиса, к которому они привыкли, работая с западными принципалами. В связи с этим топ-менеджмент транспортных компаний расширяет оказываемый клиентам спектр услуг, предлагая новые, более востребованные и качественные виды сервиса. Инфраструктура современных логистических центров уровня 4PL включает в себя склады, офисные помещения, пункты таможенного оформления, санитарно-эпидемиологического и фитосанитарного контроля, железнодорожные коммуникации и доки для осуществления погрузочно-разгрузочных работ, а так же мини-гостиницы для водителей.
Целью исследования в курсовой работе является расчет показателей технико-экономического обоснования создания собственного дела.
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить понятия бизнес-плана и бизнес - планирования;
- разработать бизнес-план создания собственного дела;
- представить технико-экономическое обоснование предлагаемого бизнес-плана организации;
Объектом исследования является автотранспортное предприятие ООО «Балтийский караван».
Предметом исследования является бизнес-план предприятия.
Методической основой работы являются опубликованные результаты исследований отечественных и зарубежных ученых и специалистов в сфере бизнес - планирования. Методы исследования – теоретический (учебники и методическая литература), эмпирический, статистический, математические и финансовые расчеты.
Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемых источников и приложений

Наименование показателей
1год
всего
1кв
2кв
3кв
4кв
1
выручка
40426
10106,5
10106,5
10106,5
10106,5
2
Затраты на производство и сбыт в том числе:
31328,64
31051,63
7832,13
7832,13
7832,13
2.1
Затраты на производство
30959,3
30959,3
7739,8
7739,8
7739,8
2.2
Затраты на сбыт
369,34
92,33
92,33
92,33
92,33
2.3
операционные
26959,3
26959,3
7739,8
7739,8
7739,8
2.4
амортизация
4000
4000
 
 
 
3
Налоги на фин. результат
2223,43
555,8575
555,8575
555,8575
555,8575
4
Балансовая прибыль
6873,93
-21500,988
1718,5125
1718,5125
1718,5125
5
Платежи по налогу на прибыль
1031,1075
343,7025
343,7025
343,7025
6
Уплата % за кредит
1056,27
374,095
352,089
330,08341
7
Чистая прибыль
4786,5554
-21500,988
1000,7155
1022,7209
1388,429089
8
То же нарастающим итогом
4786,5554
-16714,432
-15713,717
-14690,996
-13302,56666

Ежегодно запланируем прирост выручки на 5% за счет прироста клиентской базы, рост производственных расходов также равен 5% ежегодно. Далее составим укрупненную таблицу по годовым результатам за 6 лет.
План денежных поступлений и выплат по годам реализации проекта, тыс.руб.представлен в Приложении 1.
3. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПРОЕКТА СОЗДАНИЯ СОБСТВЕННОГО ДЕЛА
В таблице 3.1. покажем данные для расчета срока окупаемости проекта.
Таблица 3.1
Данные для расчета срока окупаемости проекта
п/п
Наименование показателей
Год реализации
1г
2г
3г
4г
5г
6г
1
Объем инвестиций
44000
2
То же нарастающим итогом
44000
44000
44000
44000
44000
44000
3
Чистая прибыль +амортизация
8786,56
8921,175
9423,6921
9941,4803
10475,22
11025,69
4
То же нарастающим итогом
8786,56
17707,735
27131,4271
37072,9074
47548,1274
58573,8174
5
Сальдо 4-2
-35213,44
-26292,265
-16868,573
-6927,0926
3548,1274
14573,8174
Ток= пп2/п.4
5,00764804
2,48479
1,621736
1,186851
0,925378
0,751189
Срок окупаемости проекта:
Ток= Vкап/Д меньше Т ок норм., (3.1)
Где Vкап- инвестиции
Д- ежегодный доход
Ток норм= 1/ Р пр.
Р пр-предельная рентабельность
Т ок.норм= 1/30=0,03 =3,3 года
Токсреднее = (5,007+2,48+1,62+1,18+0,92+0,75)/6=1,99 года
Ток меньше Тнорм
Таблица 3.2
Данные для расчета ВНД
Период
1г
2г
3г
4г
5г
6г
Ежегодная разность платежей- таблица 3.9: Г1-В1.1
-33677,43
6457,185
6959,702
7477,49
8011,23
8561,7
ВНД можно рассчитать гораздо проще, чем ручным подбором, с использованием функции в Excel, по расчету ВНД равно 3%.
По формуле рассчитаем PI проекта. Для предварительного расчета составим таблицу 3.3, где приведем дисконтированные доходы и расходы за год.
Таблица 3.3
Данные для расчета
Показатель
1 год
1кв
2кв
3кв
4кв
Доходы
40426
10106,5
10106,5
10106,5
10106,5
расходы
31328,64
31051,63
7832,13
7832,13
7832,13
коэф-т дисконтирования
0,2
0,05
0,05
0,05
0,05
дисконтир. доход
8085,2
505,325
505,325
505,325
505,325
дисконтир. расход
6265,728
1552,582
391,6065
391,6065
391,6065
PI год
1,290385

PI больше 1, проект эффективен.
Для расчёта точки безубыточности используется формула 12.
Тбд = В*Зпост/(В - Зпер) (12)
где:
ТБ – точка безубыточности;
В – выручка от реализации;
Зпост – постоянные расходы;
Зпер – переменные расходы[29].
К постоянным расходам отнесем производственные затраты, к переменным- затраты на сбыт.
Таблица 3.4
Постоянные и переменные издержки, точка безубыточности, по услугам, тыс. руб.
Услуга
1 год
Постоянные издержки
Переменные издержки
Точка безубыточности
грузоперевозки
30959,3
369,34
31244,76
Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли. Объем продаж выше точки безубыточности в первый год работы.
В таблице 3.5 приведены основные ТЭП проекта.
Таблица 3.5
Основные ТЭП проекта
Показатель
Величина
Годовой выпуск услуг
Ед.
740
Тыс.руб.
40426
Себестоимость, тыс.руб.
31328,64
Расчетная прибыль:
 
Балансовая, тыс.руб.
6873,9
Чистая прибыль, тыс.руб.
4786,55
Расчетная стоимость вложений
 
Оборудование, тыс.руб.
40000
Рентабельность ОФ
11,9
Рентабельность услуг
15,3
Срок окупаемости, лет
1,99
ВНД,%
3
PI
1,29
Состав рисков представим в таблице 3.6.
Таблица 3.6
Перечень возможных рисков
Риски
Влияние на прибыль
Маркетинговый риск
Недополучение прибыли из-за падения реализации или неверно установленной цены
Риск несоблюдения выхода на плановый объем
Недополучение прибыли
Риск превышения бюджета
Снижение прибыли из-за перераспределения денежных потоков
Общеэкономический риск
Рост инфляции, ставки процента банка
Вероятность наступления рисков оценим в таблице 3.7 по трехбалльной системе.1-несущественно,2-средне,3-максимальный риск. Приведена экспертная оценка, в качестве экспертов выступили представитель банка, директор и главный бухгалтер. V- средняя оценка всех экспертных оценок.
Таблица 3.7
Вероятность наступления рисков
Риски
Э1
Э2
Э3
V
Маркетинговый риск
1
2
1
1,33
Риск несоблюдения выхода на плановый объем
2
2
2
2
Риск превышения бюджета
2
3
2
2,33
Общеэкономический риск
2
2
2
2

Далее приведем абсолютные оценки риска. В сумме все риски должны составить 1. Вес определен в зависимости от важности фактора. Далее определяется итоговая оценка через перемножение веса фактора и средней оценки.
Таблица 3.8
Абсолютные оценки рисков
Риски
веса
V
баллы
Маркетинговый риск
0,1
1,33
0,133
Риск несоблюдения выхода на плановый объем
0,3
2
0,6
Риск превышения бюджета
0,4
2,33
0,932
Общеэкономический риск
0,2
2
0,4
1
Самый большой риск-превышение бюджета, поэтому необходим тщательный контроль за расходами.
Представим риски иначе, с точки зрения их управляемости и неуправляемости (Приложение 2)
Для того, чтобы снизить уровень рисков в будущем, можно прибегнуть к страхованию предпринимательского риска.
Сущностью договора страхования предпринимательского риска является оказание страховой услуги, которая обеспечивает защиту лица, занимающегося предпринимательской деятельностью от возможных неблагоприятных последствий этой деятельности.
Убытки, как правило, оцениваются на момент их возникновения – с наступлением страхового случая. Договором устанавливается лимит страховой ответственности. Страховое возмещение производится только за те страховые случаи, риски наступления которых четко определены в договоре.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В курсовой работе разработан проект по созданию собственного дела, а именно транспортного предприятия.
Планируется открыть автотранспортное предприятие для осуществления грузоперевозок по России и Европе ООО «Балтийский караван». Учредителями общества являются российские физические лица, которые несут одинаковую ответственность, так как вкладывают каждый по 50% собственных средств.
Сущность услуги- перевозка грузов большегрузным транспортом, за исключением скоропортящихся, сыпучих, наливных и опасных грузов по направлениям: Россия и Европа.
Основной функцией компании будет являться удовлетворение заявок клиентов на автоперевозки. Цель компании- получение прибыли через обеспечение услуг грузоперевозок по избранным направлениям.
Миссия предприятия- предоставление клиентам качественных услуг по доставке груза в определенные договором сроки и по конкурентным ценам.
Кроме собственных планируется вложить заемные средства, которые будут взяты банке ВТБ 24.
На реализацию проекта требуется закупить десять автопоездов Вольво FH 12 с тентовыми полуприцепами, объемом 92 м куб. на что потребуется вложений 40000000 рублей .
Таким образом, планируется взять кредит в размере 17000000 рублей и привлечь свои финансовые средства в размере 23000000 рублей.
Возврат кредита гарантируется в течении шести лет.
Погашение кредита будет осуществляться равномерно по кварталам, начиная с 2 квартала 2014 года.
Выплата процентов ежеквартально; процент по кредиту – 7%
Для осуществления процесса производства автотранспортное предприятие имеет свою необходимую площадь 3000 м2 для стоянки подвижного состава
Численность сотрудников открываемого предприятия 34 человека.
Предприятие начинает функционировать с начала 2014 года.
В первый год планируется оказать 740 единиц услуг на сумму 40426 тыс.руб.
Чистая прибыль первого года 4786,55 тыс.руб.
Рентабельность проекта -15,3%.
Срок окупаемости 1,99 лет
Индекс рентабельности инвестиций PI=1,29, что больше единицы.
Точки безубыточности предприятие достигает на первый год работы.
На основе разработанного бизнес-плана можно разработать более подробный маркетинговый план, финансовый план на более длительный период, стратегию развития компании и стратегический план на 10 лет. Предварительно выбрана стратегия- проникновения на рынок.
В результате проведённого исследования можно утверждать:
Выбранный рыночный сегмент является перспективным, так как на рынке СПб активно развивается производство и торговля, предприятия нуждаются в качественных услугах грузоперевозки не только по РФ, но и по Европе с которой у города идет активный торговый обмен.
Разработанный финансовый план компании свидетельствует о том, что компания начнет приносит прибыль на первый год деятельности, начиная со второго квартала.
Совокупность перспективности рынка и проведённых финансовых расчётов говорит о целесообразности создания этого бизнеса и его привлекательности для потенциального инвестора.
Проект является эффективным и рекомендуется к внедрению.
Практически результаты работы будут использованы для создания реального предприятия ООО «Балтийский караван».
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Бекетова О.Н. Бизнес-план. Теория и практика: учеб. Пособие для вузов. - М.: Приор - издат, 2009. 288 с.
2. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова. – М., 2007. – 672 с.
3. Бобылева А.З. Финансовый менеджмент: проблемы и решения. - М.: Юрайт-Издат, 2011. – 903 с.
4. Горемыкин. В.А. Планирование на предприятии. Базовый курс. – М.:Юрайт- Издат, 2012. – 696 с.
5. Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: учебник. – М.: Инфра-М, 2012. – 332с.