Банкротство и санация банков.

Заключение

В современной экономике действуют условия глобализации. Финансовые проблемы в одном кредитном учреждении могут повлечь за собой непредсказуемые последствия для всей экономики страны. Усилилось влияние внешнего рынка на банковский сектор. В связи с этим особенно важно эффективное управление проблемными кредитными учреждение, а также своевременное выявление этих проблем.
Кризис, произошедший на финансовых рынках, негативно повлиял на банковскую систему России. Несмотря на то, что острая фаза кризиса преодолена, видимое улучшение ситуации в банковском секторе нельзя переоценивать.
Важную роль в регулировании финансовой системы страны играет правительство через созданные им институты, основными из них являются Банк России и Агентство по страхованию вкладов.
В первой главе была расс ...

Содержание

Введение 2
Глава 1. Теоретические основы банкротства кредитных организаций 4
1.1. Сущность и признаки возможного банкротства банка 4
1.2. Организационно-правовые нормативные акты, регулирующие деятельность процедур банкротства и санации банков в России 7
Глава 2. Примеры санации и банкротства банков в России 12
2.1 Процесс санации на примере “Банк Москвы” 12
2.2 Процесс банкротства на примере “Мастер-Банка” 15
Глава 3. Проблемы укрепления финансового состояния банков и предупреждения банкротства в России 19
3.1.Влияние мирового финансового кризиса на финансовое состояние банков России 19
3.2. Роль Агентства по страхованию вкладов в процессе банкротства и санации банков 21
Заключение 26
Список использованной литературы 28

Введение

Улучшение макроэкономической ситуации в стране, переход на рыночную экономику, улучшение благосостояния, повышение инвестиционной активности приводят к росту привлеченных и размещенных банками средств. Обеспечение финансовой устойчивости банковской системы приобретает все большее значение в современной экономике. Финансовая безопасность является зоной ответственности государства.
В рыночной экономике правительство обладает определенными инструментами, помогающими воздействовать на денежно-кредитную политику, а также на стабильность финансовой системы. Правительство Российской Федерации принимает участие в предупреждении банкротства кредитных организаций через уполномоченные органы, в число которых входит Банк России и Агентство по страхованию вкладов. В меры, предпринимаемые этим и учреждениями, входят возможности по реорганизации проблемного банка, финансовое оздоровление (санация) кредитного учреждения, назначение временной администрации для управления проблемным банком. Также, в случае невозможности финансового оздоровления Банком России может быть отозвана лицензия с последующей реализацией процедуры банкротства коммерческого банка.
Основным мотивом, действующим в рыночной экономике для коммерческих банков является получение прибыли. Но в стремлении максимизировать прибыль коммерческий банк может столкнуться с рисками, которые могут привести банк к убыткам, в худшем случае к банкротству. Процесс глобализации, происходящий в экономике, в том числе и в банковском секторе выводит на новый уровень понимание природы банковских рисков и разнообразия характера их проявления.
Банкротство банка затрагивает все сферы экономики. В связи с этим исследование проблем банкротства и санации банков является очень актуальной. От рационального и своевременного принятия предусмотренных процедур зависит улучшение благосостояния конкретного коммерческого банка, так и поддержание стабильного темпа экономического роста банковской системы и страны в целом.
В связи с актуальностью проблемы в данной работе поставлена следующая цель: изучить процедуру банкротства и санации банков. Предметом исследования является механизм государственного регулирования несостоятельности кредитных организаций в России, его функционирование. Объект исследования – отношения несостоятельности банков.
В соответствии с поставленной целью в работе будут решены следующие задачи:
-изучить теоретические основы банкротства в России, а также рассмотреть сущность банкротства и его признаки;
-рассмотреть организационно-нормативные правовые акты, регулирующие процедуру банкротства;
-разобрать процесс санации на примере «Банка-Москвы»;
-разобрать процесс банкротства на примере «Мастер-Банка»;
-рассмотреть существующие проблемы укрепления финансового состояния банков;
-изучить меры по предупреждению банкротства.

структуры банка;- меры по приведению в соответствие размера уставного капитала и величины ее собственных средств;- иные меры, которые осуществляются в соответствии с ФЗ.Главная особенность мер по финансовому оздоровлению банков – меры должны осуществляться в первую очередь органами управления банка и его учредителями (участниками). Меры по предотвращению банкротства имеют досудебный характер.В силу того, что банки занимают особую роль в социально-экономической системе государства, правительством России выстроена специальная система надзора с целью поддержания стабильности кредитных организаций с помощью воздействия на риски, возникающие в деятельности кредитной организации и принятия гаммы мер, направленных на предотвращение банкротства кредитного института. В соответствии с ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России» эту роль выполняет Центральный Банк.В соответствии со статьей 35 Федерального закона «о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций Центральный банк обладает правом обращения в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом если финансовое состояние банка соответствует требованиям статьи 36.После отзыва лицензии на осуществление банковских операций дело о банкротстве банка появляется в суде. Отзыв лицензии может быть осуществлен Банком России или по своей инициативе или по заявлению должника, кредиторов и уполномоченных органов. Основаниями для отзыва лицензии являются:-недостоверность сведений, предоставленных для выдачи лицензии;-задержка в начале выполнения банковских операций, на которые выдана лицензия, более чем на год;-недостоверность сведений в отчетности, предоставляемой кредитным учреждением Банку России;-осуществление финансовых операций, не предусмотренных лицензией и т.д.В соответствии с ФЗ, Агентству по страхованию вкладов, при осуществлении мер по предупреждению банкротства банка предоставлены полномочия выявлять причины возникновения у банка финансовых проблем, а также право взыскания с виновных лиц убытки, причиненные банку и его кредиторам или акционерам.Необходимость особого правового регулирования отношений, связанных с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, продиктована тем, что в отличие от большинства других коммерческих организаций кредитные организации обладают специальной (целевой) правоспособностью, в рамках которой они могут выполнять банковские операции и совершать определенные сделки.Глава 2. Примеры санации и банкротства банков в России2.1 Процесс санации на примере “Банк Москвы”Санацией называют систему мероприятий, направленных на улучшение финансового положения кредитной организации с целью предотвращения его банкротства или повышения конкурентоспособности.Банк Москвы является одним из крупнейших кредитных организаций Российской Федерации. По размеру активов и осуществляемых операций Банк Москвы входит в ТОП-5 банков России. Лицензии, полученные кредитной организацией, дают ей право на проведение широкого спектра финансовых операций с юридическими и физическими лицами в национальной и иностранной валюте.Контрольный пакет акций Банка Москвы (95,52%) является собственностью Группы ВТБ. В соответствии с положениями стратегии Банк Москвы будет развиваться как самостоятельный банк в составе. Банк Москвы имеет развитую сеть продаж, благодаря которой банк осуществляет присутствие практически во всех регионах России. Организационная структура банка Москвы насчитывает на настоящий момент 263 обособленные подразделения, в том числе дополнительные офисы и операционные кассы. Банк Москвы испытывал проблемы с 2008 года, финансовый кризис негативно повлиял на эффективность его деятельности. Также проблемы были спровоцированы конфликтом между его владельцами, значительная часть кредитного портфеля, связанная с его бывшими собственниками, перестала обслуживаться. В соответствии с законом «о центральном банке (Банке России) в этой ситуации должно происходить увеличение отчислений на резервирование, что чревато было для Банка Москвы полной потерей финансовой устойчивости и капитала.Проблемы в кредитном портфеле Банка Москвы вскрылись после проверки, проведенной ВТБ в апреле – июне 2001 года. Из этой проверки было выяснено, что бывший топ-менеджмент Банка Москвы кредитовал на средства банка собственный бизнес. В результате возникших проблем мог пострадать не только Банк Москвы, но и ВТБ, что повлекло бы за собой непредсказуемые потери для экономики страны. На момент возникновения проблем Банк Москвы являлся шестым банком страны, проблемы, возникшие в банке такого уровня могут повлечь за собой необратимые последствия для всей банковской системы Российской Федерации.В соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» на Агентство возложены функции по осуществлению мер по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками ССВ. Агентство по страхованию вкладов либо проводит санацию собственными средствами, либо находит для проблемного банка инвестора. После оценки финансовой ситуации Банка Москвы АСВ оценил кредиты банка аффилированным компаниям в сумме 360 млрд.руб., сумму недосозданных резервов в 227 млрд. руб.В случае с Банком Москвы было принято решение о выпуске дополнительной эмиссии Центральным банком, в результате этой эмиссии банк предоставит кредит на 295 млрд. рублей Агентству по страхованию вкладов сроком на 10лет. Кредит выдается Банку Москвы под 0,51% годовых. Также в рамках реализации плана санации должно произойти увеличение уставного капитала Банка Москвы на сумму 100 млрд. руб. за счет организаций группы ВТБ, выступающих инвесторами. После получения выделенных средств в размере 295 млрд. рублей вложит эти средства в облигации федерального займа с доходностью порядка 8% годовых, далее из дохода, полученного за 10 лет банк сможет сформировать резервы. Также 100 млрд. рублей в капитал Банка Москвы были внесены несколькими траншами в ВТБ (рисунок 3).Рисунок 3. Механизм финансового оздоровления Банка МосквыНа основании закона о санации банков ФЗ «о дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года у санируемой кредитной организации должен быть новый инвестор, в соответствии с законом группа ВТБ делегировала полномочия по работе с проблемным банком из одной своей дочерней компании в другую. Дисконтирование будущих денежных потоков производится путем расчета разницы рыночной доходности 10-летних ОФЗ и реальной ставки кредита в 0,5% годовых. Досрочный возврат займа АСВ возможен в отношении 1:1,5.По условиям санации, банк ВТБ консолидирует пакет в 75% акций Банка Москвы. После консолидации и передачи денег в Банке Москвы начнется проверка АСВ.Механизм санации Банка Москвы запущен 29 сентября 2011 года, когда Банк получил заем АСВ на сумму 294,811 млрд.рублей.2.2 Процесс банкротства на примере “Мастер-Банка”ОАО «Мастер-банк» до отзыва лицензии входил в топ-100 банков по активам. Мастер-банк занимался активным привлечением вкладов физических лиц, а также был представлен на рынке эмиссии и обслуживания пластиковых карт. Мастер-банк являлся одним из крупнейших владельцев сетей банкоматов, насчитывающей более 3500 высокотехнологичных многофункциональных устройств.20 ноября 2013 года лицензия на осуществление банковской деятельности у Мастер-Банка была отозвана Банком России на том основании, что банком неоднократно нарушались требования закона «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в числе причин отзыва лицензии также указывались:-неисполнение Мастер-Банком законов, регулирующих банковскую деятельность и нормативных актов;-выявление фактов недостоверности данных финансовой отчетности.В связи с выявленными проблемами банк был признан создающим реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов.Процедура банкротства запускается, когда выясняется, что стоимость активов банка не покрывает его обязательств перед кредиторами. Оценку проводит временная администрация, которую назначает ЦБ.Банк России подал иск о признании Мастер-Банка банкротом 3 декабря 2013 года. Заявление Банка России с требованием признать банкротом ОАО КБ "Мастер-банк" будет рассмотрено 16 января (рисунок 4). Рисунок 4. Процесс банкротства «Мастер-Банка»В соответствии с законодательством временная администрация будет осуществлять свои полномочия в банке со дня своего назначения до момента вынесении арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом. Временная администрация не занимается осуществлением расчетами с вкладчиками и кредиторами Мастер-Банка.После отзыва лицензии кредитная организация:- ликвидируется в соответствии с ФЗ «о банках и банковской деятельности;-либо в случае признания ее банкротом в соответствии с требованиями ФЗ «о несостоятельности (банкротстве) КО».Временная администрация Мастер-Банка осуществляет целый ряд функций (рисунок 5).Рисунок 5. Функции временной администрацииПо результатам проверки финансового состояния «Мастер-Банка» была выявлена «дыра» в балансе банка в размере более 2 млрд. рублей.