Планирование на предприятия, 9-й вариант

-
...

Оглавление
1. Введение 3
2. Исходные данные 5
3. Планирование производственной программы 8
4. Планирование производственной мощности 17
5. Планирование себестоимости работ и структуры затрат 21
5.1. Планирование себестоимости СМР по работам собственными силами 21
5.2 Планирование потребности в материалах на работы собственными силами 22
5.3. Планирование потребности в основных строительных машинах и затрат на их содержание 23
5.4. Планирование затрат на оплату труда 24
6. Планирование прибыли и рентабельности по вводным объектам 25
7. Разработка мероприятий по повышению эффективности хозяйственно-финансовой деятельности организации 28
7.1 Увеличение коэффициентов использования трудовых ресурсов и машин (механизмов) 29
7.2 Снижение себестоимости выполняемых собственными силами работ 30
Список литературы 31

Введение

Вопрос планирования на строительном предприятии актуален в силу невозможности обеспечения непрерывной работы в условиях неопределённости, а также из-за специфики продукции строительного предприятия (в первую очередь, растянутости во времени строительного процесса), которая предполагает необходимость чёткого формирования портфеля заказов.
Основной целью курсовой работы является отработка практических навыков планирования на строительном предприятии, формирования и расчета показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
В процессе выполнения курсовой работы решаются следующие задачи:
 разработка производственной программы на планируемый период;
 планирование производственной мощности генподрядной строительной организации;
 расчет потребности в материально-технич еских ресурсов;
 расчет показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия: планируемые выручка, себестоимость и прибыль;
 разработка организационно-технических мероприятий по совершенствованию показателей производственно-хозяйственной деятельности
Генподрядная организации должна привлекать субподрядные организации только в случае полной загрузки собственных мощностей, эту оптимизационную задачу также решает планирование на предприятии. Строительный процесс должен проходить бесперебойно, обеспечению чего также служит планирование : исключение простоев, сбоев, совершенствование организации работ – всё это составляющие оптимизационных мероприятий. Наконец, организация для развития и расширения должна знать на будущие не только предстоящие задачи (по кварталам, месяцам, типам работ и т.п.), но и наиболее вероятные результаты своей производственно-хозяйственной деятельности.

0619.02.07820519,395-19.39527.6002,62,63.76Сантехническиеработы01.11.0609.01.0783481252125296000,30,32.37Электромонтажные работы06.11.0627.12.067200---72001,78Монтаж оборудования20.11.0617.01.0765683032303296000,60,61,99Благоустройство01.04.0724.05.07--3600360036001,81,81,8 Таблица 3.5Результаты расчёта показателей производственной программы по объекту №9Начало работОкончание работПродолжительностьработ, мес.Объём работ, выполненный впланируемом (2014) году, тыс. руб.1. Устройство подземной части02.04.0716.05.071,510.0002. Ввод инженерных коммуникаций16.04.0725.04.060,315003. Монтаж конструкций надземной части17.05.0709.07.071,717.0004.Кровельные работы10.07.0707.08.070,910005. Отделочные работы09.08.0727.11.073,690006. Сантех. работы16.07.0719.08.071,130007.Электромонтаж. работы23.07.0708.09.071,540008. Монтаж оборудования01.08.0728.08.070,930009. Благо-устройство01.04.0825.04.080,8- Σ = 48.500Благоустройство осуществляется после сдачи объекта в апреле 2015 г. в объёме работ на 1500 т. рубТаблица 3.4Результаты расчёта показателей производственной программы по объекту №10Наименование работНачало работОкончание работПродолжительностьработ в 2014год, мес.Объём работ, выполненный впланируемом году, т.р.1. Устройство подземной части01.10.0705.11.071,175002. Ввод инженерных коммуникаций08.10.0729.10.070,79003. Монтаж конструкций НЧ06.11.0703.12.070,987004.Кровельные работы04.12.0719.12.070,56005. Отделочные работы20.12.0726.02.080,3 7366. Сантехнические работы01.01.0819.01.080,6-7.Электромонтаж. работы07.01.0804.02.080,9-8. Монтаж оборудования14.01.0829.01.080,5-9. Благоустройство01.04.0816.04.080,5-Производственная программа по исполнителям Таблица 3.5Кварталы 2014 года1 234Объём работ, выполненный собственными силами, т.р.3000049000825021686Объём работ силами «Кровельщика» т.р.0450000Объём работ силами «Отделочника» т.р.11935222423737313703Объём работ силами «Сантехника» т.р.125212706142940Объём работ силами «Электромонтажника» т.р.01507769230Объём работ силами «Озеленителя» т.р.0360000Объём работ силами «Коммуникации» т.р.015000900Объём работ силами «Монтажник оборудования» т.р.303213222107780Общий объём работ, т.р.462195691310170473134Объём вводимых в планируемом году объектов Таблица 3.6ОбъектыФизические и стоимостные показателиКварталы 2014 года1234Объект №1-жилой дом из монолитного железобетона; этажей - 24; секций -1Площадь, м2Полезная 6144---Жилая 3994 Стоимость, т.р.120.000---Объект № 9 -сборные железобетонные конструкции, кирпич; количество этажей 3 Полезная площадь, м2---3320 Стоимость, т.р.---50.000Ввод объектов в эксплуатациюТаблица 3.7ИТОГО в планируемом году предприятие выполняет собственными силами работы в следующих объёмах:Выполняемые работыКварталы планируемого года - 20141234 Объект №4 – переходящий объект, начало строительства – 10.03.06 (жилой дом; сборно-монолитные железобетонные конструкции; этажей -17; секций 5)Монтаж конструкций НЧ3000025000-- Объект №1 - вводной объект, начало строительства – 01.04.06 (жилой дом; монолитный железобетон; этажей-24; секций -2). Все работы собственными силами выполнены в 2006 году Объект №9 - вводной объект, начало строительства – 02.04.07(школа; сборные железобетонные конструкции, кирпич; этажей 3)Устройство ПЧ-10000--Монтаж конструкций НЧ-140003000-Кровельные работы--1000-Отделочные работы--42504750Объект №10 – задельный объект, начало строительства –01.10.07 (детский сад, сборные железобетонные конструкции, кирпич; этажей - 2)Устройство ПЧ---7500Монтаж конструкций НЧ---8700Кровельные работы---600Отделочные работы---736 Σ3000049000825022286Распределение объёма выполненных работ по кварталам в планируемом году 4. Планирование производственной мощностиРасчет среднегодовой производственной мощности генподрядной строительной организации где — объем СМР, фактически выполненный в базовом году собственными силами строительно-монтажного объединения; — доля работ, выполненных механизированным способом, в общем объеме СМР; — коэффициенты использования соответственно машинных и трудовых ресурсов.Таблица 4Объекты,наименование работ, выполняемых собственными силамиОбъем работ базового года,тыс.руб.Уровень механиз. работ, ()Коэф. исполь-зования машин,Коэф. исполь-зования трудовых ресурсовМощность по виду работ и объекту,Объект № 4 (жилой дом)Устройство подз. частиВыполнено в году, предшествующем планируемомуМонтаж констр. надз.части550000,890,830,7766841Итого, объект № 45500066841Объект №9 (общ. здание)Устройство подз.части100000,920,890,8211313Монтаж констр. надз.части170000,920,890,8219323Кровельные работы10000,640,780,821260Отделочные работы90000,420,890,929921Итого, объект №93700041817Объект №10 (общ. здание)Устройство подз.части75000,920,890,828485Монтаж констр. надз.части87000,920,890,829843Кровельные работы6000,640,780,82756Отделочные работы7360,420,890,92811Итого, объект №101753619895Всего за год109.536128.553 Расчёты: 1. Объект №4 – жилой дом, сборно-монолитные ж/б конструкции- по выполнению надземной части:Мф = 55000*(0,89/0,83 + (1-0,89)/ 0,77) = 668412. Объект №9 – школа, сборные ж/б конструкции- по выполнению подземной части:Мф = 10000*(0,92/0,89 + (1-0,92)/ 0,82) = 11313- по выполнению монтажа конструкций надземной части:Мф = 17000*(0,92/0,89 + (1-0,92)/ 0,82) = 19323- по выполнению кровельных работ:Мф = 1000*(0,64/0,78 + (1-0,64)/0,82) = 1260- по выполнению отделочных работ:Мф = 9000*(0,42/0,89 + (1-0,42)/0,92) = 99213. Объект №10 – детский сад, сборные ж/б конструкции- по устройству подземной части:Мф = 7500*(0,92/0,89 + (1-0,92)/ 0,82) = 8485- по выполнению монтажа конструкций надземной части:Мф = 8700*(0,92/0,89 + (1-0,92)/ 0,82) = 9843- по выполнению кровельных работ:Мф = 600*(0,64/0,78 + (1-0,64)/0,82) = 756- по выполнению отделочных работ:Мф = 736*(0,42/0,89 + (1-0,42)/0,92) = 811Комментарии к таблице 4: Производственная мощность строительной организации не соответствует объёму СМР на планируемый год. Так как мощность превышает запланированный объём работ, то часть объёмов работ, переданных субподрядным организациям, должны быть запланированы генподрядной организацией для выполнения собственными силами.Программа строительно-монтажных работ мощность характеризуется коэффициентом сбалансированности, который рассчитывается с учетом планируемого коэффициента использования среднегодовой ПМ и стремится к единице. где - планируемые коэффициенты использования соответственно машинных и трудовых ресурсов.Определим уровень механизации работ в целом по строительной организации:μпл = (Σ Vфi*μij)/ Σ Vфi = 0,858 (55000*0,89 + 10000*0,92+ 17000*0,92 + 1000*0,64 + 9000*0,42 + 7500*0,92++ 8700*0,92 + 600*0,64 + 736*0,42)/(55000+10000+ 17000+ 1000+ 9000+ 7500+ 8700+ 600+ 736) = 0,858Определим коэффициент использования машин в целом по строительной организации: Кмпл = (Σ Vфi*μi* Кμ)/ Σ Vфi* μi = 0,9(55000*0,89*0,83 + 10000*0,92*0,89+ 17000*0,92*0,89 + 1000*0,64*0,78 + 9000*0,42*0,89 + 7500*0,92*0,89 + 8700*0,92*0,89 + 600*0,64*0,78 + 736*0,42*0,79)/(55000*0,89 + 10000*0,92+ 17000*0,92 + 1000*0,64 + 9000*0,42 + 7500*0,92++ 8700*0,92 + 600*0,64 + 736*0,42) = 0,9Определим коэффициент использования трудовых ресурсов в целом по строительной организации: Кт = (Σ Vплij*(1-μij)* Ктij)/ Σ Vплij*(1-μi) = 0,85(55000*(1-0,89)*0,77 + 10000*(1 -0,92)*0,82+ 17000*(1-0,92)*0,82 + 1000*(1-0,64)*0,82 + 9000*(1-0,42)*0,92 + 7500*(1-0,92)*0,82 + 8700*(1-0,92)*0,82 + 600*(1-0,64)*0,82 + 736*(1-0,42)*0,92)/ (55000*(1-0,89) + 10000*(1-0,92)+ 17000*(1-0,92) + 1000*(1-0,64) + 9000*(1-0,42) + 7500*(1-0,92)+ 8700*(1-0,92) + 600*(1-0,64) + 736*(1-0,42)) = 0,85 Определим общий планируемый коэффициент использования:Кисппл = 1/((0,858/0,9) + (1-0,858)/0,85)) = 0,855. Планирование себестоимости работ и структуры затрат Необходимо спланировать затраты на материалы, на содержание машин и механизмов, на оплату труда. Для этого необходимо рассчитать себестоимость выполняемых в планируемом году работ собственными силами и разнести затраты по структуре:Элементы затрат:%1. Материальные затраты662. Оплата труда, отнесенная на переменные затраты193. Оплата труда, отнесенная на постоянные затраты54. Налоги на оплату труда65. Затраты на эксплуатацию машин36. Прочие затраты15.1. Планирование себестоимости СМР по работам собственными силами Для определения себестоимости работ СС = С/(100%+Р)*100% необходимо учесть рентабельность (прибыльность) работ по организации, выполняемых собственными силами (см. табл. 3.5) в планируемом 2014 году: Р =11%(см. табл.)Таблица 5.1Кварталы1234Стоимость, тыс. руб.3000049000825022286Себестоимость работ, тыс. руб.30000/(100+11)*100= 2702749000/(100+11)*100= 441448250/(100+11)*100 = 743222286/(100+11)*100 == 201475.2 Планирование потребности в материалах на работы собственными силамиДля определения материальных затрат МЗ = СС*δмз необходимо учесть их долю в себестоимости – 66 % (см. табл. 5):Таблица 5.2Кварталыпланируемогогода1234Материальныезатраты, т.р.27027*0,66=1783844144*0,66=291357432*0,66=490520147*0,66=13251Материальные затраты нарастающимитогом, т.р.17838469735197865229Итого : годовая потребность в материалах составит 65229 тыс. руб.5.3. Планирование потребности в основных строительных машинах и затрат на их содержаниеДля определения затрат на основные строительные машиныЭМ = СС*δэмнеобходимо учесть их долю в себестоимости – 3 %:Таблица 5.3Кварталы1234Основные потребныестроительные машины1.башенный кран - 1 шт.2. средства малой механизации1. одноковшовый экскаватор -1 шт.2.автосмосвал –1 шт.3. стреловой кран на пневмоколёсном ходу - 1 шт.4. башенный кран5. средства малой механизации1.