формирование реестра рисков при планировании проекта

Заключение

Безусловно, оценку рисков не всегда можно произвести по конкретной формуле или измерить количественно. Успешная оценка рисков очень часто основывается на профессиональных суждениях и опыте внутренних аудиторов и руководителя внутреннего аудита. Процессы управления рисками в разных организациях могут существенно различаться в зависимости от вида бизнеса, масштабов и сложности структуры организации и могут быть:
− формальными или неформальными;
− количественными или субъективными;
− внедренными в бизнес-единицах или централизованными на корпоративном уровне.
В любом случае организация выстраивает процессы в соответствии со своей культурой, стилем управления и целями деятельности. Например, использование организацией деривативов или других сложных инструментов рынков капитала може ...

Введение 3
1. Определение системы рисков 5
1.1. Определение понятия риск 5
1.2. Классификация типов рисков 7
Глава 2. Методика планирования и анализа рисков 10
2.1. Планирование управления рисками 10
2.2. Идентификация рисков 13
2.3. Методы анализа рисков (качественный, количественный) 16
Глава 3. Управление системой рисков 30
3.1. Принципы формирование реестра рисков 30
3.2. Планирование реагирования на риски 32
3.3 Мониторинг и управление рисками 34
Заключение 37
Библиографический список 38
Приложения 39

Введение

По мере развития хозяйственных связей исторически возрастали международные потоки товаров, услуг, капиталов, эквивалентом стоимости которых выступают национальные валюты соответствующих государств. Для плодотворного развития бизнеса необходимо осуществлять качественный мониторинг валютных операций. При должном анализе движения валют компания может не только минимизировать расходы и риски, связанные с указанными операциями, но и произвести необходимый управленческий расчет для получения сопутствующей прибыли.
Рискам подвержены не только такие крупные финансовые организации, как банки, но и все компании, которые занимаются экспортно-импортными операциями и используют в своей деятельности валютное фондирование. Это может быть как агропромышленная компания, закупающая продукцию за ру бежом, так и лизинговая компания, использующая в своей повседневной деятельности валютные схемы.
Основная цель данной работы - изучение особенностей влияния риска на деятельность российских экономических субъектов.
Поставленная цель обусловила необходимость решения ряда взаимосвязанных задач:
1. рассмотреть понятие, классификацию рисков на предприятии;
2. рассмотреть оценку рисков предприятия;
3. рассмотреть страхование как метод управления рисками на предприятиях;
4. рассмотреть методы и приемы снижения рисков;
5. рассмотреть определение перспективности инвестиционных и инновационных проектов для снижения рисков.
Предметом данной работы является проблема формирования реестра рисков при планировании проекта.
Объектом исследования выступает система рисков.
Данная работа состоит из трех разделов, в которых последовательно рассматривается поставленная проблема.

Если группа подобрана хорошо (в том смысле, что в нее входят люди с различными точками зрения), вы с высокой вероятностью идентифицируете большинство значимых для проекта рисков.Так же используется метод Делфи. Применение метода Делфи требует несколько больше времени, чем описанные выше методы выработки решений в группе, поскольку выполняется в несколько итераций. Проводится письменный опрос включенных в группу экспертов, затем обобщаете полученные мнения и рассылаете по экспертам интегрированный список рисков (обобщение требует навыков анализа и синтеза информации). Теперь эксперты высказываются уже об этом обобщенном документе. В простом случае двух итераций достаточно (хотя в простых ситуациях к методу Делфи и не прибегают), но если решаемая проблема сложная, и времени достаточно, на итеративную обработку информации и обмен сообщениями может уйти до нескольких недель.Поскольку эксперты работают всякий раз с обобщенной информацией, влияние отдельных авторитетов на мнение других экспертов в группе нивелируется.Для выявления операционных рисков хорошо подходит диверсионный анализ. Этот метод часто применяется для тестирования систем безопасности, но он прекрасно подходит и для анализа бизнеса. Для выполнения диверсионного анализа экспертная группа должна ненадолго перевоплотиться, переключить направление мыслей, так сказать. Эксперты должны поставить себя на место потенциального злоумышленника (причем не важно, в какой роли выступает «диверсант» – конкурента, сотрудника, поставщика, ревизора – для анализа полезно взять всех стейкхолдеров бизнеса) и «нащупать» слабые места бизнеса или проекта.Экспертная группа по идентификации рисков вовсе не обязательно должна работать по чистому вдохновению. Экспертов нужно предварительно «загрузить» информацией. Это может быть аналитический обзор отрасли, доклад маркетологов о новом продукте, анализ конкурентных сил Портера и другое.На ценные мысли натолкнуть экспертов может диаграмма с изображением проектного окружения или окружения бизнеса, аналитика на основе управленческой отчетности, оргструктура проекта, карты бизнес-процессов и другие наглядные представления.Результатом процесса идентификации является список рисков. Каждый риск должен быть четко сформулирован. Как в правильно поставленном вопросе содержится ответ, так хорошо сформулированный риск облегчает выработку мер по управлению им.В идеале формулировка риска должна содержать в себе причину (фактор риска), условие наступления рискового события и возможные последствия (рис. 2):Рис. 2. Компоненты формулировки рискаКак правило, уже в процессе идентификации рисков подспудно вырабатываются меры по управлению ими, иными словами, риск-менеджмент «окупается» очень быстро. Худшее же, что можно сделать со списком идентифицированных рисков – забыть о нем сразу же после составления. Необходимо время от времени возвращаться к идентифицированным рискам (и в процессе реализации проекта, и по мере развития бизнеса).2.3. Методы анализа рисков (качественный, количественный)Общая последовательность оценки рисков типична и включает в себя следующие действия:1) выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск;2) идентификация всех возможных рисков, свойственных рассматриваемому проекту;3) оценка уровня отдельных рисков и риска проекта в целом, определяющая его экономическую целесообразность;4) определение допустимого уровня риска;5) разработка мероприятий по снижению риска.В основе этапов 1 и 2 процесса оценки рисков лежит определение источников и причин риска, идентификация всех возможных рисков, свойственных рассматриваемому проекту. Данная часть анализа может быть выполнена с учетом конкретной ситуации и с применением и анализом общей классификации рисков, представленной выше.В соответствии с данным алгоритмом оценка риска подразделяется на два взаимно дополняющих друг друга направления исследования рисков - качественный (этапы 1, 2, 5) и количественный анализ (этапы 3, 4, 5), поэтому методы анализа рисков могут быть классифицированы также в соответствии с этим.Качественный анализ представляет собой классификацию риска (по одному или нескольким признакам), определение причин возникновения риска (выявление факторов риска и обстоятельств, приводящих к рисковым ситуациям), возможных негативных последствий и мер по минимизации ущерба.Методика качественной оценки рисков проекта внешне представляется очень простой - описательной, но по существу она должна привести аналитика-исследователя к количественному результату, к стоимостной оценке выявленных рисков, их негативных последствий и «стабилизационных» мероприятий. Таким образом, главные задачи качественного подхода:1) выявить и идентифицировать возможные виды рисков, свойственных проекту;2) определить и описать причины и факторы, влияющие на уровень данного вида риска;3) описать и дать оценку всех возможных последствий гипотетической реализации выявленных рисков;4) предложить мероприятия по минимизации и (или) компенсации этих последствий, рассчитав стоимостную оценку этих мероприятий.Результаты качественного анализа служат важной исходной информацией для осуществления количественного анализа.Факторы, влияющие на рост степени риска, можно условно разделить на объективные и субъективные.Объективные факторы непосредственно не зависят от самого проекта: это инфляция, конкуренция, политические и экономические кризисы, анархия, экология, налоги и т.д.Субъективные факторы непосредственно характеризуют данный проект или фирму: это производственный потенциал, техническое оснащение, уровень производительности труда, проводимая финансовая, техническая и производственная политика и пр.Всякий фактор риска порождает соответствующий одноименный риск. Но иногда один риск может быть порожден целым рядом факторов, изучение которых невозможно без осознания природы риска. В свою очередь, следует понять механизм воздействия фактора, чтобы выработать приемы отражения рисковости проекта или конкретного бизнеса в его оценке.Рассмотрим кратко инструменты качественного анализа факторов, «движущих» стоимость, такие как широко используемые западными аналитиками модели SWOT-, PEST- и GETS-анализа, каждая из которых имеет свои особенности и может быть успешно применена для последующей разработки мероприятий по снижению проектных рисков или рисков бизнеса.1. SWOT -анализ, называемый так по первым буквам английских слов, характеризующих содержание и направленность этого метода (сильные и слабые стороны, возможности и угрозы), является одним из наиболее распространенных видов анализа, проводимого в рамках стратегического менеджмента. Его цель - анализ факторов, сгруппированных по критериям «результат влияния на компанию» и «возможность управления компании менеджментом». На основе данного исследования организация должна максимально использовать свои сильные стороны, попытаться преодолеть слабости, воспользоваться благоприятными возможностями и защититься от потенциальных угроз при реализации проекта.Таким образом, проведение данного анализа в значительной степени способствует решению основной задачи управления стоимостью бизнеса - выявлению факторов, "движущих" стоимость, разработке и воплощению стратегии увеличения стоимости, основанной на воздействии на те или иные факторы. Структура матрицы SWOT-анализа представлена на рис. 3.┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│ ┌──────────────────────────┬───────────────────────┐││ Внутренние │ Сильные стороны │ Слабые стороны │││ факторы │ S (Strengths) │ W (Weaks) │││ ├──────────────────────────┼───────────────────────┤││ Внешние │ Возможности │ Угрозы │││ факторы │ O (Opportunities) │ T (Threats) │││ └──────────────────────────┴───────────────────────┘│└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘Рис. 3. Матрица SWOT-анализаДля каждой из четырех частей матрицы SWOT-анализа формулировки соответствующих факторов должны быть упорядочены по значимости, т.е. в первую очередь указывается та сторона, которую аналитики считают самой сильной или самой слабой, а также где имеются наибольшие возможности или угрозы. Некоторые западные компании проводят такой анализ и для своих основных конкурентов.Сильными сторонами фирмы могут, например, быть:- для крупной компании - широкая известность на рынке, доступность качественных ресурсов;- для небольшой фирмы - повышенная гибкость;- хорошая внутренняя организация службы сбыта;- хорошая внешняя организация сбыта;- хорошая распределительная сеть;- хорошая охватывающая весь внутренний рынок сбытовая сеть;- соответствие продукции компании принятым промышленным стандартам;- репутация поставщика высококачественной продукции.Возможности могут заключаться в том, что:- фирма перешла под контроль компании, которая является крупным потенциальным покупателем ее продукции;- слияние компаний позволяет воспользоваться экономией, обусловленной ростом масштабов производства;- текущие инвестиции позволяют компании получить конкурентные преимущества;- курс национальной валюты снизился, что привело к повышению ценовой привлекательности продукции компании на внутреннем (в сравнении с продукцией иностранных конкурентов) и внешнем рынках.К слабым сторонам компании, как правило, относятся:- для небольшой фирмы - наличие крупных, хорошо известных на рынке конкурентов;- недостаточно высокий уровень внутренней организации продаж товаров;- недостаточная или не отвечающая требованиям организация внешнего сбыта;- необходимость замены менеджера по продажам;- невозможность набора квалифицированных сотрудников;- репутация поставщика низкокачественной продукции;- распределительная сеть компании отсутствует или неудовлетворительна;- отсутствие или низкий уровень развития сервисной сети;- единственный производственный центр, который размещен в регионе с дорогостоящей рабочей силой;- поставки занимают слишком много времени или их сроки срываются;- компании-соперницы имеют более развитые дистрибьюторские сети;- защищенная сбытовая сеть конкурентов распространяется и на заграничные филиалы;- продукция конкурирующей фирмы, в отличие от товаров компании, соответствует отраслевым стандартам.Угрозами могут оказаться:- ситуация, когда основной покупатель продукции компании взял под контроль одну из конкурирующих фирм-поставщиков;- ведение основных расчетов ваших зарубежных предприятий в иностранной валюте;- иностранные конкуренты приняли решение об организации производства в вашей стране.Таким образом, правильно проведенный SWOT-анализ дает представление о внешней среде и деловом климате. При этом, несмотря на то что анализ проводится как по внешним, так и по внутренним факторам, как правило, делается больший упор на более доступные к измерению и наиболее значимые по степени влияния на стоимость бизнеса микроэкономические факторы.2. PEST представляет собой анализ макроэкономических факторов в следующих разрезах: политические (Political), экономические (Economic), социальные (Social) и технические (Technical) факторы.Политические факторы. На развитии и эффективном функционировании предприятия сильно сказываются события, происходящие в политической среде. Эта среда слагается из правовых уложений, государственных учреждений и влиятельных групп общественности, которые оказывают влияние на различные организации и отдельных лиц и ограничивают свободу их действия в рамках общества. Как правило, экономическая деятельность фирмы формируется в рамках существующего законодательства. Традиционно государство действует в ряде областей общих интересов, таких как оборона, общественные услуги (транспорт, страхование, банки, образование, энергетика, авиация и т.п.). Условно всю систему законодательных актов и нормативов можно подразделить на: регулирующие взаимоотношения с потребителями; с другими фирмами, поставщиками и посредниками; защищающие высшие интересы общества и формирующие экономический базис государства. Государство оказывает влияние на экономическую среду через систему законов и указов (законы о налогообложении, о налоге на добавленную стоимость, об акцизном сборе, о предприятиях, о предпринимательстве, о собственности, о хозяйственных товариществах, об акционерных обществах и др.), а также - через систему таможенных пошлин. Вместе с тем успешность деятельности фирмы определяется не только знанием законов, но и точностью их исполнения и умением предвидеть изменения той или иной ситуации. Также к данной группе факторов относятся:- конституционные принципы и конфликты; дипломатические и торговые конфликты; соблюдение прав человека; количество и условия содержания политических заключенных; позиция страны по международным вопросам, голосование в ООН; международные договоры; финансовая и продовольственная помощь, финансовая поддержка;- гибкость национальных институтов; национальное инвестиционное законодательство; судебная практика; роль и влияние аппарата внутренней безопасности; политические лидеры; ключевые фигуры, поддерживающие status quo; влияние армии, церкви, партий, прессы, образовательных учреждений и т.д.;- внешняя военная угроза; вооруженные выступления и террористические акты; пограничные конфликты; причастность к террористическим актам в третьих странах; революция в соседнем государстве; беженцы; забастовочная активность; влияние оппозиции; оппозиция за пределами страны.Экономические факторы. Одним из важнейших экономических факторов макросреды является покупательная способность населения. В свою очередь, общий уровень платежеспособного спроса зависит от текущих доходов населения, уровня цен, сбережений, долгов и доступности кредита. Тенденции в изменении доходов и структуре расходов могут серьезно повлиять на стоимость предполагаемого бизнеса, особенно тех компаний, спрос на товары которых чувствителен к уровню цен и доходов. Также к данной группе факторов относятся:- экономический рост и доход на душу населения, размер и рост бюджетного дефицита, жесткость программ расходов, текущий платежный баланс, его составляющие, динамика платежного баланса, внешний долг, его абсолютный и относительный уровни, сроки и условия погашения, валютный курс;- размер и динамика государственного сектора, источники и структура правительственных доходов;- национальные приоритеты и стратегические отрасли, эволюция условий торговли, географическая направленность торговли, основные инвесторы (страны и международные организации), изменение международных условий заимствования, стабильность основных статей экспорта и импорта, ценовая эластичность экспорта и импорта, величина иностранных инвестиций, их территориальное и отраслевое распределение;- тенденции развития отраслевой и территориальной структуры, отраслевое и территориальное распределение расходов.Социальные факторы. К данной группе относятся факторы, связанные с тенденцией развития демографической ситуации в стране:темп демографического роста имеет существенное значение для делового мира. Рост народонаселения влечет рост потребностей - развитие рынка (однако, если покупательная способность окажется недостаточной, наступит спад и произойдет сужение рынков). Но когда рост оказывает существенное давление на ресурсы, цены имеют тенденцию повышаться, а конкурентоспособность падать;старение означает существенное изменение структуры общества по возрасту;падение рождаемости - угроза для одних сфер деятельности и благо для других;рост бессемейных хозяйств в различных формах - одинокие (разведенные, вдовы, молодежь), безбрачные хозяйства, проживание общиной - порождает разнообразие потребностей;структуризация по этническим группам;географическая миграция усиливает урбанизацию, рост предместий;возросший уровень образования увеличивает спрос на товары высокого качества и предприятия досуга.Информационной базой здесь могут служить данные государственной статистики, почтового ведомства, переписей, опросов, специальных выборочных обследований. В рамках краткосрочных и среднесрочных периодов демографические тенденции являются исключительно надежными факторами изменения (развития) рынка. Фирма может точно определить, какое значение будет иметь для нее каждая из основных демографических тенденций. Изучение окружающих условий позволяет выявить как имеющиеся возможности, так и трудности для предприятия. Также к данной группе факторов относятся:- величина и состав трудовых ресурсов, степень участия населения в управлении экономической и политической сферами, производительность труда, уровень безработицы;- отраслевая и территориальная структура трудовых ресурсов, миграция рабочей силы, иммиграция и эмиграция;- этнолингвистическая, религиозная, племенная или классовая гетерогенность, культурные, религиозные и моральные ценности населения, открытость и интенсивность культурных связей.Технические факторы. В последнее время серьезное внимание уделяется среде обитания человека. Экология производства и потребления может потребовать существенной переориентации в деятельности фирмы, увеличения ее расходов, в том числе на научные исследования. Надо учитывать влияние трех тенденций в развитии природной среды:истощение природных ресурсов;рост загрязнений;возрастающее вмешательство государства в эту сферу.Ресурсы Земли делят на три группы в зависимости от того, являются ли они нелимитируемыми (вода, воздух), возобновляемыми (лес, земля) или ограниченными (нефть, уголь, минералы). Деятельность фирм, использующих дефицитные полезные ископаемые, потребует гораздо больших расходов, а проблема загрязнения внешней среды стимулирует поиск новых упаковок и товаров. Научно-технические достижения серьезно меняют среду функционирования фирмы. И поскольку все достижения научно-технического прогресса (НТП) противоречивы, предприятие должно определить, какие из новинок, появляющихся в его окружающей среде, представляют угрозу и что может быть источником развития. Тенденции НТП - его ускорение, появление безграничных возможностей, рост ассигнований на НИОКР, усовершенствование существующих товаров, госконтроль за качеством и безопасностью товаров. Экономическая конъюнктура определяет ритм технологического развития. Так, в период рецессии или стагнации инновации являются более скромными. Вместе с тем технология порождает последствия, которые обычно невозможно предвидеть при открытии. Появляется выраженная необходимость следить за главными направлениями технологического развития. Научно-технические разработки меняют образ жизни потребителя, повышают качество удовлетворения его потребностей. Жизненный цикл продукта сокращается. Появляются новинки в различных сферах деятельности фирмы: производстве, дизайне, конструировании продукта, распределении и сбыте, маркетинге, тем самым оказывая влияние на стоимость создаваемой или действующей компании. Изучение окружающих условий позволяет выявить как имеющиеся возможности, так и трудности для предприятия.На основе анализа факторов, влияющих на бизнес, осуществляется оценка потенциала и выбор внутренних и внешних факторов, «движущих» стоимость.3. Модель GETS (Government, Economy, Technology, Society - правительство, экономика, технология, общество) выявляет проблемы, снижающие рыночный потенциал бизнеса и осложняющие его ликвидность.По модели GETS анализируются преимущественно внешние риски, называемые систематическими, или неуправляемыми, в рамках следующих подсистем:- политические, административно-правовые, бюджетные, нормативные, налоговые;- экономические, финансовые, кредитные;- технологические (стоимость строительных материалов и работ, новые материалы и технологии);- общественные требования и ожидания, потребительское поведение, стандарты спроса, изменение предпочтений.Представленные методы качественного анализа рисков являются мощным инструментом в рамках проектного исследования, которые стоит задействовать на этапах 1 и 2 алгоритма анализа и оценки рисков.