Экономика линейных предприятий

Подведем итоги работы локомотивного депо. Производительность труда в депо составляет 23400тыс. т-км бр./чел., при этом трудоемкость на каждую тысячу т-км. бр. составляет 0,082 чел.-ч. Себестоимость продукции депо в результате расчетов составила 78,30 руб. На каждую тысячу т-км. бр. в локомотивном депо потрачено 0,94 руб. на материалы и 32,02 руб. на электроэнергию. Фондоотдача характеризует какое количество производимой продукции приходится на один рубль основных средств, эта величина составляет 1110,6 т-км. бр. Фондоемкость, величина обратная фондоотдаче, наоборот характеризует долю основных фондов в объеме производимой продукции, эта доля составляет 0,0009 руб.

...

1.Исходные данные 3
2.Формирование показателей бюджета производства локомотивного депо 6
2.1.Эксплуатационная работа 6
2.2.Расчёт парка и качественных показателей использования локомотивов 9
2.3.Ремонт локомотивов 13
2.4.Расчет качественных показателей ремонта локомотивов 18
3.Формирование плана по труду 20
3.1.Общие сведения 20
3.2.Определение контингента и фонда заработной платы локомотивных бригад 21
3.3.Расчёт контингента и фонда заработной платы по текущему ремонту, техническому обслуживанию и экипировке локомотивов 27
3.4.Расчет контингента и фонда заработной платы по статьям мест возникновения расходов, общих для всех видов работ 30
3.5.Общехозяйственные расходы 31
3.6.Расчёт затрат на оплату труда за непроработанное время 31
4.Формирование эксплуатационных расходов 35
4.1.Расходына материалы 35
4.2.Расходы на топливо 36
4.3.Расходы на электроэнергию 37
4.4.Амортизационные отчисления и затраты на капитальный ремонт 37
4.5.Общепроизводственные расходы 38
4.6.Общехозяйственные расходы 39
5.Калькуляция себестоимости продукции локомотивного депо 49
6.Показатели эффективности производства 52
Список использованной литературы: 54

Участки обслуживания локомотивных бригад и участки обращения локомотивов приводятся на рисунке.

Участки обслуживания локомотивных бригад и участки обращения локомотивов:
Б–А, А–В – участки обслуживания локомотивных бригад;
С–А, А–Д – участки обращения локомотивов;
А – основное депо;
Б, В – пункты смены локомотивных бригад;
С, Д – пункты оборота локомотивов.

 кмСредний ремонт (СР), тыс. кмКапитальный ремонт (КР), тыс. кмТО-2, ч, не болееТО-3, тыс. кмТР-1ТР-2ТР-3Магистральные локомотивы, использующиеся в маневровой работе, в хозяйственном, вывозном и передаточном движении722861236612ЧМЭЗ1204091836612ТЭМ2120401224488162.4.Расчет качественных показателей ремонта локомотивовПоказателями, характеризующими качество ремонта локомотивов, являются простой локомотивов в ремонте и деповской процент неисправных локомотивов.Деповской процент неисправных локомотивов определяется по видам движения по формуле:αДЕП=МремМл*100,( STYLEREF 1 \s 2. SEQ Формула \* ARABIC \s 1 22)где Мрем – фронт ремонта, лок.;Мл – парк локомотивов в распоряжении депо, лок.Фронт ремонта рассчитывается по формуле:Мрем=Nрем*tремТПП,( STYLEREF 1 \s 2. SEQ Формула \* ARABIC \s 1 23)гдеNрем – программа соответствующих видов ремонта;tрем – нормы простоя локомотивов в соответствующем виде ремонта, сут. (таблица 2.8);Tпл – количество рабочих дней в году (принять по календарю, при 5-дневной рабочей неделе).Таблица STYLEREF 1 \s 2. SEQ Таблица \* ARABIC \s 1 8Нормы простоя локомотивов в ремонтеНаименованиеТехническое обслуживание и текущий ремонтТО-3, чТР-1, чТР-2, сутТР-3, сутПоездной электровоз:ВЛ80ВЛ606151,53,8Маневровый тепловоз:ТЭМ252046Поездной тепловоз:ТЭ10103656ТЭП60103645М62103645Парк локомотивов в распоряжении депо определяется по формуле:Мл=Мэ+Мрем+Мрез,( STYLEREF 1 \s 2. SEQ Формула \* ARABIC \s 1 24)где Мрез – парк локомотивов, находящихся в резерве, принять 10 % от величины эксплуатируемого парка.Тогда:-по грузовым локомотивам:Мремгр=41*3,8+76*1,5+859*15/24247≈3,4 лок.;-по пассажирским локомотивам:Мремпасс=38*3,8+76*1,5+1366*15/24247≈4,5 лок.;-по маневровым локомотивам:Мремман=195*6+314*4+558*2024+8649*524247≈19 лок.Фронт ремонта будет равен:Мрем=3,4+4,5+19=26,9≈27 лок.Парк локомотивов в распоряжении депо:Мл=95+67+21*1,1+27=228 лок.Формирование плана по труду3.1.Общие сведенияВ плане по труду устанавливается: контингент, фонд заработной платы, среднемесячная заработная плата.Основными категориями работников депо являются: локомотивные бригады, рабочие по текущему ремонту, техническому обслуживанию и экипировке локомотивов. Контингент рассчитывается по профессиям, разрядам квалификации и должностям.В плане по труду устанавливается списочный контингент, который рассчитывается по формуле:Чсп=Чя1+Кз,( STYLEREF 1 \s 3. SEQ Формула \* ARABIC \s 1 1)где Чя – явочная численность;К3 – коэффициент замещения работников на период отпуска, болезни, выполнения государственных обязанностей, который определяется по формуле:Кз=Котп+Кб+Кг,( STYLEREF 1 \s 3. SEQ Формула \* ARABIC \s 1 2)где Котп – коэффициент замещения работников, которые находятся в отпуске;Кб – коэффициент замещения работников, которые отсутствуют по болезни (принять 0,03);Кг – коэффициент замещения работников, которые выполняют государственные обязанности, принять 0, 005.Коэффициент замещения работников, которые находятся в отпуске, определяется по формуле:Котп=tотпТпл-tотп,( STYLEREF 1 \s 3. SEQ Формула \* ARABIC \s 1 3)где tотп – средняя продолжительность отпуска, дни;Тпл – количество рабочих дней в планируемом периоде с учётом субботних дней.Расчётное число смен при непрерывной круглосуточной работе определяется по формуле:Ссм=30,4*24Тм,( STYLEREF 1 \s 3. SEQ Формула \* ARABIC \s 1 4)где 30,4 – среднее количество дней в месяц;24 – количество часов в сутки;Tм – среднее количество рабочих часов в месяц.3.2.Определение контингента и фонда заработной платы локомотивных бригадКонтингент локомотивных бригад рассчитывается по видам движения и роду тяги.Контингент локомотивных бригад в грузовом движении зависит от объема работы и установленной нормы выработки на одну бригаду. В пассажирском движении контингент зависит от времени работы и количества пассажирских поездов, на маневровой работе – от числа маневровых локомотивов и сменности их работы.После расчёта явочного контингента определяется контингент списочный по формуле (3.1), а коэффициент на замещение определяется по формуле (3.2). Средняя продолжительность отпуска у локомотивных бригад составляет 45 дней.Коэффициент замещения работников, которые находятся в отпуске:Котп=45312-45=0,17.Коэффициент замещения работников на период отпуска, болезни, выполнения государственных обязанностей:Кз=0,17+0,03+0,005=0,205.Расчёт контингента локомотивных бригад производится в таблице 3.1.Таблица STYLEREF 1 \s 3. SEQ Таблица \* ARABIC \s 1 1Расчёт контингента локомотивных бригадПоказательРасчетная формулаРасчёт по формулеВеличина показателяГрузовое движениеЛинейный пробег на участке обращения локомотивных бригад, млн. кмMSлинбр-11,70125Время работы локомотивной бригады, чТбр=2LбрVуч+tдопгр2*31039,15+1,515,8Количество поездокК=ТмТбр16017,39Среднемесячная выработка локомотивной бригады, кмSбр=2*Lбр*К2*310*95722Явочная численность локомотивных бригад, чел.Чяв=MSлинбр*2Sбр*1211701250*25722*12341Списочная численность локомотивных бригад, чел.Чсп=Чя1+Кз3411+0,205411Пассажирское движениеКоличество пар пассажирских поездов, парNпас–21Число дней курсирования в годД–365Время работы локомотивной бригады, чТбр=2LбрVуч+tдоппас2*31045,9+1,515,0Номинальный фонд рабочего времени, чФгод=12*tМ12*1601920Явочная численность локомотивных бригад, чел.Чяв=Nпас*Тбр*365*2Фгод21*15*365*21920120Списочная численность локомотивных бригад, чел.Чсп=Чя1+Кз1201+0,205144Маневровое движениеКоличество маневровых локомотивовМман–21В том числе обслуживаемых в «одно лицо»Мманод–19То же, обслуживаемых в «два лица»М'=Мман-Ммангод21-192Количество смен (явочное)Ссм=30,4*24Тм30,4*241605Численность локомотивных бригад в «одно лицо» (явочная), чел.Чяв'=Мманод*1*Ссм19*1*587Численность локомотивных бригад в «два лица» (явочная), чел.Чяв''=Мманод*2*Ссм19*2*5173Списочная численность локомотивных бригад, чел.Ч'сп=Ч'я1+КзЧ''сп=Ч''я1+Кз871+0,2051731+0,205104209 Условные обозначения в таблице 3.1: tдопгр, tдоппас – дополнительное время работы локомотивной бригады соответственно в грузовом и пассажирском движении, принять 1,5 ч.Труд локомотивных бригад в грузовом движении оплачивается по сдельно-премиальной системе, а в пассажирском движении и на маневровой работе – повременно-премиальной системе.Фонд заработной платы, тыс. руб., определяется по видам движения по формуле:Ефзп=Чяв*Змес*121000,( STYLEREF 1 \s 3. SEQ Формула \* ARABIC \s 1 5)где Змес – месячная заработная плата, руб.В состав месячной заработной платы, руб., включаются: месячная тарифная ставка, премии, доплаты, надбавки:Змес=Смес+Дн+Дкл+Дпу+Дпр+П+Нстаж+Нрк,( STYLEREF 1 \s 3. SEQ Формула \* ARABIC \s 1 6)где Смес – месячная тарифная ставка, руб.:Смес=Ктар*С1,( STYLEREF 1 \s 3. SEQ Формула \* ARABIC \s 1 7)где Ктар – тарифный коэффициент для локомотивных бригад (таблица 3.2);С1 – тарифная ставка первого разряда, принимается по данным железнодорожного транспорта;Дн – доплата за работу в ночное время составляет 13,3 % от месячной тарифной ставки;Дкл – доплата за класс квалификации машинистов, принять 15 %;Дпу – доплата за право управления локомотивом помощникам машиниста, принять 5 % от месячной тарифной ставки;Дпр – доплата за работу в праздничные дни составляет 3,3 % от месячной тарифной ставки; ((12/365)*100);П – премия определяется установленным процентом от месячной тарифной ставки:П=Смес*Рп100.( STYLEREF 1 \s 3. SEQ Формула \* ARABIC \s 1 8)Таблица STYLEREF 1 \s 3. SEQ Таблица \* ARABIC \s 1 2Тарифные коэффициенты для локомотивных бригадНаименование работыТарифный коэффициентМашинист локомотиваПомощник машиниста локомотиваПри работе с пассажирскими поездами3,82,6При работе со сквозными, участковыми и сборными поездами в грузовом движении3,432,32На маневровых работах3,082,13Размер премии (Рп) для локомотивных бригад в пассажирском движении принять 25 %, а в грузовом движении и маневровой работе – 20 %.Нстаж – надбавка за непрерывный стаж работы определяется по формуле:Нстаж=Смес+Дн+Дкп+Дпу+Дпр+П*Рс100,( STYLEREF 1 \s 3. SEQ Формула \* ARABIC \s 1 9)где Рс – величина надбавки, зависит от стажа работы, в курсовом проекте её размер принять 30 %;Нрк – надбавка по районному коэффициенту рассчитывается в размере 30 % от всех выплат и доплат по формуле (3.9).При обслуживании маневровых локомотивов в «одно лицо» месячная тарифная ставка увеличивается на 25 %.Расчёт фонда заработной платы производится в таблице 3.3.Таблица STYLEREF 1 \s 3. SEQ Таблица \* ARABIC \s 1 3Расчёт фонда заработной платы локомотивных бригад, руб.Вид оплатыФормула расчётаВид движенияпассажирскоегрузовоеманевровоемашинистпомощник машинистамашинистпомощник машинистамашинистпомощник машинистамашинист в «одно лицо»1 . Месячная тарифная ставкаСмес=Ктар*С19600*3,8=364809600*2,6=249609600*3,43=329289600*2,32=222729600*3,08=295689600*2,13=2044829568*1,25=369602. Доплата за работу в ночное времястрока 1*13,310036480*13,3100=4851,8424960*13,3100=3319,6832928*13,3100=4379,4222272*13,3100=2962,1829568*13,3100=3932,5420448*13,3100=2719,5836960*13,3100=4915,683. Доплата за класс квалификациистрока 1*1510036480*15100=5472–32928*15100=4939,2–29568*15100=4435,2–36960*15100=55444. Доплата за право управления локомотивамистрока 1*5100–24960*5100=1248–22272*5100=1113,6–20448*5100=1022,4–5. Доплата за праздничные днистрока 1*3,310036480*3,3100=1203,8424960*3,3100=823,6832928*3,3100=1086,6222272*3,3100=734,9829568*3,3100=975,7420448*3,3100=674,7836960*3,3100=1219,686. Премиястрока 1*Рп10036480*25100=912024960*25100=624032928*20100=6585,622272*20100=4454,429568*20100=5913,620448*20100=4089,636960*20100=73927. Надбавка за стаж работыстрока 1+строка 2+строка 3+строка 4+строка 5+строка 6*3010036480+4851,84+5472+1203,84+9120*0,3=17138,3024960+3319,68+1248+823,68+6240*0,3=10977,4132928+4379,42+4939,2+1086,62+6585,6*0,3=14975,6522272+2962,18+1113,6+734,98+4454,4*0,3=9461,1529568+3932,54+4435,2+975,74+5913,6*0,3=13447,5320448+2719,58+1022,4+674,78+4089,6*0,3=8686,3136960+4915,68+5544+1219,68+7392*0,3=16809,418. Районный коэффициентстрока 1+строка 2+строка 3+строка 4+строка 5+строка 6*3010017138,3010977,4114975,659461,1513447,538686,3116809,419. Месячная заработная платастрока 1+…+строка 836480+4851,84+5472+1203,84+9120+2*17138,30=91404,2924960+3319,68+1248+823,68+6240+2*10977,41=58546,1832928+4379,42+4939,2+1086,62+6585,6+2*14975,65=79870,1622272+2962,18+1113,6+734,98+4454,4+2*9461,15=50459,4429568+3932,54+4435,2+975,74+5913,6+2*13447,53=71720,1420448+2719,58+1022,4+674,78+4089,6+2*8686,31=46326,9936960+4915,68+5544+1219,68+7392+2*16809,41=89650,1810. Контингент явочныйЧя170170606087878711. Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.строка 9*строка 10*12100091404,29*170*121000=373834,37358546,1*170*121000=239447,9979870,16*60*121000=114846,7150459,44*60*121000=72556,54771720,14*87*121000=149131,9946326,9*87*121000=96330,48789650,18*87*121000=93207,4953.3.Расчёт контингента и фонда заработной платы по текущему ремонту, техническому обслуживанию и экипировке локомотивовКонтингент рабочих, чел., по каждому виду ремонта и технического обслуживания отдельно по видам движения рассчитывается по формуле:Чяв=Nрем*НчФгод,( STYLEREF 1 \s 3. SEQ Формула \* ARABIC \s 1 10)где Npeм – программа текущего ремонта и технического обслуживания;Нч – нормативы трудоёмкости текущего ремонта и технического обслуживания, чел.-ч, приводятся в табл. 3.4.Таблица STYLEREF 1 \s 3. SEQ Таблица \* ARABIC \s 1 4Нормативы затрат рабочей силы на техническое обслуживание и текущий ремонт локомотивов и моторвагонного подвижного состава, чел.-чСерия локомотиваЕдиница ремонтаВид технического обслуживания и текущего ремонтаTO-3TP-1TP-2TP-3ЭлектровозыВЛ80Т, ВЛ80С, ВЛ80РЭлектровоз–37012003500ВЛ80КЭлектровоз–32011003400ВЛ82, ВЛ82МЭлектровоз25045015004500ВЛ60 КЭлектровоз–230 '9002500ВЛ8Электровоз852354302700ВЛ10, ВЛ10УЭлектровоз1002604402800ВЛ23, ВЛ22 МЭлектровоз551502301650Тепловозы2ТЭ10В, 2ТЭ10М, ЗТЭ10М, 2ТЭ10Л, ТЭП10ЛСекция тепловоза10026014002800ТЭП10Тепловоз10526514502850ТЭП60, 2ТЭП60Секция тепловоза11027017003100М62, 2М62Секция тепловоза9022014002700ТЭМ1, ТЭМ2Тепловоз601405001300ТГМ3Тепловоз551304901100Расчёт контингента на текущем ремонте и техническом обслуживании производится в таблице 3.5.Таблица STYLEREF 1 \s 3. SEQ Таблица \* ARABIC \s 1 5Расчёт контингента на текущем ремонте и техническом обслуживанииВид ремонта и серия локомотивовКоличество ремонтов NремНорматив трудоёмкости Нч, чел.-часРасчёт контингентаявочногосписочногоТР-3ВЛ804135007590ВЛ603825004960ТЭМ21951300132159ТР-2ВЛ807611004452ВЛ60769003643ТЭМ23145008299ТР-1ВЛ80859320143173ВЛ601366230164197ТЭМ25581404149ТО-2 ТЭМ2––6578Явочный контингент рабочих, которые заняты на экипировке и техническом обслуживании локомотивов по программе ТО-2, рассчитывается по формуле:Чя=Чсмэк*Ссм,( STYLEREF 1 \s 3. SEQ Формула \* ARABIC \s 1 11)где Чсмэк – количество человек в смену на экипировке локомотивов, принять 3 чел., а на техническом обслуживании по программе ТО-2 – 10 чел.Списочный контингент рассчитывается по формуле (3.1).Фонд заработной платы на текущем ремонте по программам ТР-3, ТР-2, ТР-1 и техническом обслуживании по программе ТО-3 рассчитывается по формуле:ЕФЗПрем=Nрем*СФЗП,( STYLEREF 1 \s 3. SEQ Формула \* ARABIC \s 1 12)где СФЗП – заработная плата на единицу ремонта, тыс. руб. (таблица 3.6).Таблица STYLEREF 1 \s 3. SEQ Таблица \* ARABIC \s 1 6Фонд заработной платы на текущем ремонте и техническом обслуживании на единицу ремонта, тыс. руб.Серия локомотиваВид ремонта и технического обслуживанияТР-3ТР-2ТР-1ТО-3ВЛ80219,675,122,8–ВЛ60157,345,814,7–2ТЭ10170,386,114,95,7ТЭМ283,332,88,63,5М62168,182,713,25,6 Тогда:ЕФЗПрем=41*219,6+38*157,3+195*83,3+76*75,1+76*45,8+314*32,8+859*22,8+1366*14,7+558*8,6=95176,3 тыс. руб.Оплата труда рабочих, занятых на экипировке и техническом обслуживании локомотивов по программе ТО-2, производится по повременно-премиальной системе.Месячная тарифная ставка рассчитывается по формуле (3.7).Средний разряд рабочих, занятых на экипировке принять 4, а на техническом обслуживании по программе ТО-2 – 4,5. Рабочим на этих видах работ предусматривается премия в размере 30 %, а также все виды доплат и надбавок.Распределение фонда заработной платы по программе ТО-2 на грузовую, пассажирскую и маневровую работу производится пропорционально общему пробегу локомотивов.Тогда:Смес эк=4*9600=38400 руб.;Смес обсл=4,5*9600=43200 руб.Доплата за работу в ночное время:Дэк=38400*0,133=5107,2 руб.;Добсл=43200*0,133=5745,6 руб.Доплата за класс квалификации:Дэк=38400*0,15=5760 руб.;Добсл=43200*0,15=6480 руб.Доплата за праздничные дни:Дэк=38400*0,033=1267,2 руб.;Добсл=43200*0,033=1425,6 руб.Премия, надбавка за стаж работы, районный коэффициент:Дэк=38400*0,3=11520 руб.;Добсл=43200*0,3=12960 руб.Месячная заработная плата:Сэк=38400+5107,2+5760+1267,2+11520=62054,4 руб.;Собсл=43200+5745,6+6480+1425,6+12960=69811,2 руб.Фонд заработной платы по программе ТО-2 составляет:ЕФЗПрем ТО-2=3*62054,4+10*69811,2=884275,2 руб.Общий фонд заработной платы по текущему ремонту, техническому обслуживанию и экипировке локомотивов составляет:ЕФЗПрем=95176,3+884,28=96 060,58 тыс. руб3.4.Расчет контингента и фонда заработной платы по статьям мест возникновения расходов, общих для всех видов работВ номенклатуре этим расходам выделен XII раздел (статьи 756–776).По этим статьям планируется контингент и фонд заработной платы по обслуживанию и ремонту зданий и сооружений, содержанию и эксплуатации оборудования, эксплуатации техническому обслуживанию и текущему ремонту автомобилей, содержанию внутреннего транспорта.Оплата труда в основном повременно-премиальная. Среднемесячная заработная плата включает месячную тарифную ставку, премию и все виды доплат и надбавок.Континент работников и фонд заработной платы, планируемый по статьям расходов, общий для всех отраслей хозяйства, принять 310 чел. с фондом заработной платы 60 752  тыс. руб.3.5.Общехозяйственные расходыОбщехозяйственным расходам в номенклатуре выделен раздел X (ст. 785–833). По этим расходам планируется контингент и фонд заработной платы операторов счетных машин, рабочих по текущему ремонту, обслуживанию счетной техники, по обслуживанию и текущему ремонту зданий, сооружений непроизводственного назначения, содержанию военизированной, пожарной и сторожевой охраны, обслуживанию служебно-технических вагонов, аппарата управления предприятием.Оперативно-производственный контингент и аппарат управления принять 138 чел. с фондом заработной платы 37 800 тыс. руб.3.6.Расчёт затрат на оплату труда за непроработанное времяЗатраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время включают в себя оплату отпусков и выполнение государственных обязанностей, которые определяются по формуле:ЕФОПДОП=ЕФЗП*КОТП+КГ,( STYLEREF 1 \s 3. SEQ Формула \* ARABIC \s 1 13)где ЕФЗП – фонд заработной платы производственных рабочих.Коэффициент замещения работников, находящихся в отпуске и выполняющих государственные обязанности, фонд заработной платы которых учитывается по основным статьям, общим для всех отраслей хозяйства, принимается тот же, что для рабочих, занятых на текущем ремонте и экипировке. Расчёт затрат произведем в таблице 3.7.Таблица STYLEREF 1 \s 3. SEQ Таблица \* ARABIC \s 1 7Расчёт фонда заработной платы за непроработанное времяНаименование групп рабочихФонд заработной платы, тыс. руб.Коэффициенты замещения работников, находящихся в отпуске и выполняющих государственные обязанностиЗатраты по оплате труда за непроработанное время, гр.2 ∙ гр.31. Локомотивные бригады1139355,630,175199387,242. Рабочие, занятые текущим ремонтом, техническим обслуживанием и экипировкой локомотивов96060,580,17516810,603. Фонд заработной платы работников, планируемый по основным статьям, общим для всех отраслей хозяйства607520,17510631,60ИТОГО1296168,21–226829,44 На основании произведенных расчётов составляется план по труду и заработной плате по основным группам рабочих в таблице 3.8.Таблица STYLEREF 1 \s 3. SEQ Таблица \* ARABIC \s 1 8Фонд заработной платыНомер статьиНаименование статьи расходовКонтингент списочныйФонд заработной платы, тыс. руб.