Технико-экономическое обоснование строительства шахт.

Заключение
В проекте произведен выбор необходимого оборудования и машин для организации добычи урановой руды шахтным методом и рассчитана его стоимость по существующим на сегодняшний день ценам. Приведены технические характеристики основного необходимого оборудования и машин. Стоимость оборудования для организации добычи составила 47 млн. руб. Буровые и погрузочные машины приобретаются в лизинг на 5 лет.
Расчет потребности в персонале показал, что для добычи 330 тонн урановой руды необходимо принять на работу почти 300 сотрудников. Ввиду высокой вредности добычи средняя заработная плата выше, чем в других отраслях экономики. Фонд оплаты труда составил 18 млн. руб.
Для анализа производственной деятельности была рассчитана себестоимость и выручка добычи руды. Себестоимость добычи одной тонны ...

Оглавление
Введение 2
Глава 2 4
1. Расчет потребности в имуществе и оборудовании 4
2. Расчет потребности в персонале 9
3. Анализ производственной деятельности 11
4. Выполнение «Плана финансово-хозяйственной деятельности» 13
Заключение 18
Список использованной литературы 19

Введение
Развитие рыночных отношений во всех отраслях предопределил качественно новый подход в проектировании и строительстве горных предприятий в целом и рудных шахт в частности. Особенность этого периода определена требованиями рынка производить конкурентоспособную продукцию, а следовательно, повышения технико-экономической эффективности закладываемых в проекте научно-исследовательских, конструктивных и инженерных решений в практике добычи урановой руды.
Грамотные инженерные решения, высокая производительность будущего предприятия позволяют иметь конкурентно способную продукцию на рынке.
Проект шахты представляет собой комплект надлежащим образом оформленной проектной документации, отражающей модель будущего предприятия.
Технико-экономическое обоснование (ТЭО) представляет собой докум ент, определяющий техническую возможность и экономическую целесообразность строительства.
В ТЭО аргументировано обосновываются и представляются основные показатели будущего предприятия: мощность, производительность, стоимость, единичные и общие нагрузки, ассортимент выпускаемой продукции, вопросы обеспечения рабочей силы и квалификационный состав, транспортные схемы, обеспечение водой, электроэнергией, теплом. Наиболее тщательные расчеты должны быть представлены по расходно-доходной части и ликвидности всего проекта. Следует отметить, что расчетная стоимость строительства, представленная в технико-экономическом обосновании, должна быть проработана настолько основательно, что после устранения замечаний экспертов и утверждения в дальнейшем проектировании не должна быть превышена.
При разработке технико-экономического обоснования должны учитываться новейшие достижения отечественной и зарубежной науки и техники с тем, чтобы вновь построенное горнодобывающее предприятие имело высокую, передовую техническую оснащенность и экономическую эффективность.

8 250
0,2
1 650
Вагонетки
1 960
0,3
588
Клети шахтные
1 000
0,2
200
Аппаратура сигнализации
1 000
0,2
200
Вентиляторы местного проветривания ВМЭ-8
2 800
0,2
560
Прочее оборудование не указанное в спецификации
13 524
0,3
4 057,2
Помещения
15 000
0,02
300
ИТОГО:
47 334
7 555,2
По оборудованию, приобретенному в лизинг, амортизация не начисляется, т.к. оборудование находится на балансе лизингодателя.
Таблица 2.7
Себестоимость добычи 1 тонны урана
Статья расходов
Сумма затрат на 1 тонну руды, тыс. руб.
1. Расходы на материалы и покупные изделия
1 940,00
2. Затраты на оплату труда
658,36
3. Расходы на социальные нужды
177,76
4. Начисления на износ оборудования и помещений (амортизация)
22,89
5. Лизинговые платежи
18,27
6. Накладные расходы по изделиям
1 126,91
7. Коммерческие расходы
788,84
8. Прочие расходы
591,63
Итого себестоимость
5 324,66
Накладные расходы составляют 40% от суммы статей затрат 1-6 (табл. 2.7). Коммерческие и прочие расходы 20% и 15% от суммы статей затрат 1-7 (табл. 2.7) соответственно.
Реализация руды будет производиться по цене 6 млн. руб. за тонну. Цена определена также из Аудиторского отчета. Составим расчет прибыли за год от добычи урановой руды (табл. 2.8).
Таблица 2.8
Расчет прибыли от добычи урановой руды
Показатель
Значение, тыс. руб.
1. Выручка от реализации
1 980 000
2. Себестоимость
1 757 139,19
3. Прибыль от реализации (валовая прибыль)
222 860,81
4. Налог на имущество
627,75
5. Налог на прибыль
44 446,61
6. Чистая прибыль
177 786,45
7. Отчисления в резервный фонд предприятия
33 429,12
8. Выплаты учредителям (дивиденды на акции, выплаты по паям)
26 667,97
9. Отчисления в фонд развития предприятия
17 778,64
10. Нераспределенная прибыль
99 910,71
Прибыль от реализации рассчитывается как разность выручки и себестоимости. Налог на имущество составляет 2,2%. Налог на прибыль составляет 20%. Чистая прибыль рассчитывается как разность прибыли от реализации и налогов. Отчисления в резервный фонд и выплаты учредителям составляют 15% от чистой прибыли. Отчисления в фонд развития предприятия 10%.
Согласно расчету чистая прибыль составляет 177 млн. руб. Соответственно организация добычи урановой руды шахтным методом экономически выгодна.
1 Рентабельность продаж (Rп) рассчитывается как отношение прибыли от реализации продукции (Пвал) к затратам на ее производство и реализацию (Зпр):
Высокая рентабельность продаж также свидетельствует о рентабельности добычи урановой руды.
4. Выполнение «Плана финансово-хозяйственной деятельности»
Баланс государственного (муниципального) учреждения формируется учреждением, осуществляющим ведение бухгалтерского учета по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.
Показатели отражаются в Балансе (ф. 0503730) в разрезе:
видов финансового обеспечения (деятельности) учреждения:
- субсидий на иные цели и бюджетных инвестиций;
- субсидий на выполнение государственного (муниципального) задания, собственных доходов учреждения, средств по обязательному медицинскому страхованию;
- средств во временном распоряжении;
показателей на начало года, на конец отчетного периода и итоговых показателей на начало и конец отчетного периода.
Заполним форму 0503730 утвержденными плановыми значениями и спрогнозируем выполнение плана за 2013 год (табл. 2.9-2.10).
Прогнозируется перевыполнение утвержденного плана по доходам за счет увеличения запланированных доходов от оказания услуг. При этом наблюдается также перевыполнение плана по расходам. Также рост расходов обусловлен ростом затрат на техническое обслуживание оборудования и машин. Для организации добычи урановой руды запланированы бюджетные инвестиции в размере 576 млн. руб.
Таблица 2.9
1. Доходы учреждения (тыс. руб.)
Наименование показателя
Код стро-ки
Код анали-тики
Утверждено плановых назначений
Исполнено плановых назначений
Не исполнено плановых назначений
через лицевые счета
через банковские счета
через кассу учреждения
некассовыми операциями
итого
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Доходы - всего
010
 
2 551 000
576 000
1 584 000
396 000
 
2 556 000
5 000
Доходы от оказания платных услуг (работ)
040
130
1 975 000
 
1 584 000
396 000
 
1 980 000
5 000
Безвозмездные поступления от бюджетов
060
150
 
 
 
 
 
 
 
в том числе:
062
152
 
 
 
 
 
 
 
поступления от наднациональных организаций и правительств иностранных государств
поступления от международных финансовых организаций
063
153
 
 
 
 
 
 
 
Прочие доходы
100
180
576 000
576 000
 
 
 
576 000
из них:
101
180
 
 
 
 
 
 
 
субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания
субсидии на иные цели
102
180
 
 
 
 
 
 
 
бюджетные инвестиции
103
180
576 000
576 000
 
 
 
576 000
иные доходы
104
180
 
 
 
 
 
 
 
Таблица 2.10
2. Расходы учреждения (тыс. руб.)
Наименование показателя
Код стро-ки
Код анали-тики
Утверждено плановых назначений
Исполнено плановых назначений
Не исполнено плановых назначений
через лицевые счета
через банковские счета
через кассу учреждения
некассовыми операциями
итого
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Расходы - всего
200
х
1 727 562
576 000
1 158 458
1 734 458
6 896
в том числе:
160
210
218 000
217 260
217 260
-740
Оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда
в том числе:
161
211
153 000
152 082
152 082
-918
заработная плата
прочие выплаты
162
212
44 000
43 452