Назначение и сущность бизнес-планирования

Повысить значение бизнес-планирования в управлении малыми и сре д ними предприятиями можно только на основе системного подхода, рассматр и вающего бизнес-планирование как многоплановый управленче ский инстр у мент. В рамках данной статьи сделана попытка осуществления такого подхо да путем разработки и реализации определенных типов бизнес-планов, свя занных с управлением текущей деятельностью и развитием предприятия (управленч е ский бизнес-план), управлением изменениями (бизнес-план проекта), принят и ем разовых крупных управленческих решений (целевые бизнес-планы). В центре всей системы бизнес-планирования находится управленче ский бизнес-план. Он действительно является ключевым звеном всего про цесса планирования, позволяющим соединить стратегическое мышление с умением разработать ко ...

Содержание
Введение
Основная часть
1. Теоретические основы бизнес - планирования
2 Разработка бизнес плана компании
Заключение
Глоссарий
Список использованных источников
Список сокращений
Приложения

Актуальность темы работы определяется тем, что бизнес план является важнейшим инструментом успешного управления и деятельности фирмы любого сектора экономике. Сектор туризма не является исключением. Для открытия нового турагентства необходимо проанализировать рынок тур услуг, определиться с пакетом услуг, целевой аудиторией, решить вопросы финансирования и организации работы офиса, спланировать персонал и решить многие другие вопросы. Бизнес план помогает максимально рационально провести подготовку к созданию новой фирмы, показать бизнесмену, потенциальным инвесторам и банкам актуальность и прибыльность бизнес-проекта , а также возможность его реализации. Основной целью работы является разработка бизнес-плана туристического предприятия. Для достижения поставленной цели в рамках работы ре шены следующие задачи: Исследован рынок серфин г- и дайвинг-туров в Москве и его тенденции, произведён анализ популярности самих видов спорта, выявлены тенденции их развития; Разработан операционный план, в рамках которого построен прогноз объёма реализации туров на три года, определены ключевые партнёры и объём заработных плат сотрудников; Разработан комплекс маркетинговых мероприятий (реклама и PR -деятельность), целью которых является продвижение продуктов компании; Разработан организационный план, описывающий организационную структуру компании, штатное расписание, должностные обязанности сотрудников, требования к сотрудникам при их наборе и т.д.; Произведена оценка ожидаемых финансовых результатов компании; Произведена оценка рисков, с которыми может столкнуться компания в процессе своей деятельности. Разработка структуры бизнес плана является неотъемлемой частью работы по написанию бизнес плана и носит важный характер. Объектом исследования выступает туристическая компания «Экзотик-Тур» планирует заниматься реализацией и продвижением серфинг-туров в Бразилию и дайвинг-туров в Индонезию на территории Москвы . Предметом исследования выступает разработка бизнес-плана реализации и продвижение серфинг-туров в Бразилию и дайвинг-туров в Индонезию В процессе написания бизнес-плана были использованы различные методы, среди которых системный, синергетический метод, экономико-математические и статистические методы. Теоретическую базу курсовой работы составили труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам разработки стратегии управления предприятиями в рыночной экономике, а также стратегического и бизнес-планирования их деятельности. Методологическую основу исследования составляет диалектический подход к изучению различных явлений, процессов и закономерностей хозяйственного развития в условиях формирования рыночной экономики. Использовались методы прогнозирования, финансово-экономического и маркетингового анализа производственно-хозяйственной и сбытовой деятельности предприятий, приемы статистического и сравнительного анализа, инструменты теории управления. Методы решения – разработка бизнес плана и его финансовое обоснование Результаты работы заключатся в том что в работе сформирован бизнес план туристического предприятия срок окупаемости которого составляет 1 год, а рентабельность продаж компании

обучение дайвингу
предоставление всего необходимого снаряжения.
Отдельно оплачиваются авиа перелет, получение визы, сбор за национальные парки, сбор на декомпрессионную камеру, портовые сборы, топливные сборы.
Занятия дайвингом проходят каждый день и включают 3-5 погружений.
Дата вылета ─ каждая среда. Поездки осуществляются круглогодично Продолжительность тура ─ 10 дней.
На яхте к услугам туристов кают компания с телевизором, CD/DVD проигрывателями, библиотека, шезлонги,
Туры осуществляются на 3х яхтах:
Comodo Dancer Pindito
Siren

4. Исследование и анализ рынка сбыта
Как и на любом другом, на рынке дайвинга интенсивность развития определяется темпами роста уровня благосостояния населения, который определяет покупательную способность. Данная зависимость отражена на рисунке
Рисунок 1. Зависимость числа дайверов России от роста уровня благосостояния жителей (расчеты МИК ГОРТИС)9
С конца 2001 до конца 2011 годов число сертифицированных дайверов в России увеличилось почти в три с половиной раза (в 3.4 раза): с 14500 до 49000. В США на 1000 жителей есть около 30 сертифицированных дайверов, а в России пока только 34 человека на 100 000, т.е. в 85-90 раз меньше. Даже с учетом очевидных климатических отличий русских дайверов должно быть намного больше, следовательно, рынок дайвинг-услуг будет расти. Интенсивность роста будет, в первую очередь, определяться темпами роста уровня благосостояния населения. Прирост доходов населения на 1% приводит к росту числа дайверов на 1.6-1.9%%.
На вторую половину 2005 года общее число сертифицированных дайверов различной степени активности в Москве ­­– 6 - 6,5 тысяч человек. Всего в Москве около 20 дайвинг-центров. В крупном дайвинг-центре за год проходит обучение 120-130 человек. Ежегодный объем услуг по обучению дайвингу (первой ступени) в Москве можно оценить в 400-420 000 USD.
За последние годы популярность дайвинга только возросла, все больше российских туристов отправляются за границу в дайвинг туры. При этом очень ограниченное число компаний предлагаю дайвинг туры.
Общая характеристика рынка серфинг-услуг в России.
Сёрфинг (от англ. surfing — катание по поверхности) — это катание на волне с применением технических средств: досок для сёрфинга различного формата, либо коротких ласт и специальных перчаток (боди сёрфинг). Это сравнительно молодой вид спорта, однако за последнее десятилетие он завоевал огромную популярность у российских граждан. К сожалению, климатические условия не позволяют заниматься серфингом на территории РФ, поэтому многочисленные российские поклонники этого вида спорта устремляются к берегам океанов в Бразилию, Австралию, Индонезию и другие страны.
Несмотря на это в Москве получили развития дружественные серфингу спортивные дисциплины - виндсерфинг и кайтсерфинг, это обусловлено тем, что маленьких волн Финского залива, недостаточных для занятия серфингом, но хватает для этих видов спорта. За последние 5 летв Москве и Свердловской области появились:
Серф-центр Take OFF. На 150 м пляжа на Финском Заливе с 20 мая по 20 сентября работает серф-станция «Take off –Дюны». На станции работают профессиональные тренеры и инструкторы, первые в России по этому виду спорта. Любой начинающий серфер может взять уроки серфинга, виндсерфинга и кайтсерфинга. Здесь работает детская секция и магазин по продаже специального оборудования и одежды для серфинга таких серферских марок, как "Brunotti" и "Quicksilver". Зимой «Take off –Дюны» тоже действует с 20 декабря по 20 апреля для любителей зимнего кайтсерфинга.
Виндсерфинг Центр "Свежий Ветер" Обучение и прокат виндсерфинга в Москве. Центр был основан в 1997 году десятикратным чемпионом по виндсерфингу Ершовым Михаилом Николаевичем. Здесь работают высококвалифицированные нструкторы с многолетним стажем. Дружный коллектив, индивидуальный подход, детская школа, хранение личного инвентаря круглый год. Центр начинает свою работу каждый год с 1 июня, и работает до середины сентября.
Серфинг-станция Green Hous Плавание, Сноубординг, Виндсерфинг, Кайтинг. Обучение и прокат виндсерфинга и кайтинга. Находится в черте города.
Серфинг-станция Ветерок
Кайт-Серф клуб "ШТОРМ"
Возрастающую популярность серфинга у российских граждан подтверждает тот факт, что с 2008 года на Бали начали проводить чемпионат России по серфингу, на который приезжают десятки наших спортсменов, а так же сотни зрителей из России. Сообщества серферов в социальных сетях России насчитывают тысячи молодых людей. На туристическом рынке Москвы нет ни одной турфирмы, реализующей серфтуры, такие фирмы есть только в Санкт-Петербурге.
5. План маркетинга
Компания «Экзотик-Тур» предлагает клиентам уникальные для туристического рынка Москвы серфинг-тур, а так же эксклюзивный дайвинг-тур, в связи с этим необходимо донести информацию о турах и о самой компании до потенциальных клиентов, сформировать положительное мнение о продукте компании и самой компании, поднять интерес жителей города к самим видам спорта. Для продвижения своих услуг компания «Экзотик-Тур» планирует запустить рекламную кампанию, а также заниматься PR-деятельность. В качестве ведущей стратегии выбрана стратегия фокусирования на дифференциации. Данная стратегия характеризуется следующими аспектами:
Концентрация на определенном виде услуг;
Упор на качестве продукта, а не на его цене;
Узкая целевая аудитория.
Компания «Экзотик-Тур» делает упор на профессионализм своих сотрудников в сфере серфинга и дайвинга, следовательно, может гарантировать качество предоставляемых услуг.
В качестве рекламных площадок планируется использовать, в первую очередь, рекламу и продвижение в интернете (сайты о серфинге и дайвинге, социальные сети), рекламу в спортивных школах и академиях, фитнес центрах, специализированных магазинах, молодежных вечеринках, магазинах молодежной спортивной одежды, рекламу на различных соревнованиях и первенствах, а также рекламу в специализированных СМИ. Под PR-деятельностью подразумевается активное сотрудничество со школами дайвинга, ассоциациями Москвы и Свердловской области, публикация статей в профессиональных изданиях.
Компания «Экзотик-Тур» обладает ограниченным рекламным бюджетом и планирует использовать следующие средства рекламы и PR:
Интернет-сайт компании (7000 р. Обслуживание в квартал)
Контекстную (Яндекс.Директ и Google AdSense) и баннерная реклама (30000 р. в квартал)
Раздаточный материал (буклеты,листовки – 7000 р. в квартал)
Продвижение услуг компании в социальных сетях и специализированных форумах
Модули в специализированных изданиях и журналах местного значения (10000 р. в квартал, 15000 в первом квартале)
Публикация статей в профессиональных спортивных и туристических изданиях
Сотрудничество со спорт школами и академиями, спортивными ассоциациями Москвы и Свердловской области (спонсорская поддержка 14000 р. ежеквартально (20000 р. в первом квартале))
Итого на рекламу и PR-деятельность с учётом общего роста цен (13%) планируется затратить в первый год 283000 р., во второй год 319790 р., в третий год 361362,7 р.
6. План производства
1 Партнёры и поставщики
Компания «Экзотик-Тур» является турагентом, для осуществления своей деятельности компания заключает договоры со следующими туроператорами:
«Золотой Берег»
Крупнейший туроператор Москвы, предлагающий серфингтуры по всему миру.
«Сафари Тур»
Крупнейший туроператор Москвы, предлагающий отдых для дайверов.
Согласно договорам туроператоры выплачивают комиссию в размере 10% от стоимости реализации туров.
2 Объемы предоставления туристских услуг
Как было сказано, серфинг и дайвинг туры по заданным турам осуществляются круглый год. Необходимо отметить возрастания спроса в летние месяцы, однако оно носит не значительный характер. Планируемый объём предоставлений услуг, начиная с января 2012 года, в натуральном и денежном выражении представлены в таблице 4
Таблица 4 - Планируемый объем предоставления услуг в натуральном и денежном выражении
Туры
Планируемый объем продаж, шт.
Выручка, руб
1 год
2 год
3 год
1 год
2 год
3 год
Серфинг-тур
140
168
202
18 914 000
22 696 800
27 236 160
Дайвинг-тур
177
213
255
18 903 600
22 684 320
27 221 184
Рост объёма предоставления услуг обусловлен рядом факторов:
Окончание острой фазы мирового финансового кризиса;
Рост популярности тенниса в России;
Улучшение качества жизни населения в России и рост доходов.
3 Описание офиса
Для офиса компании «Экзотик-Тур» был выбран бизнес-центр, расположенный в самом сердце исторического центра города. Здание находится в непосредственной близости от станция метро. Стоимость аренды составляет 750 рублей за кв.м в месяц, соответственно расходы на аренду офиса площадью 40 кв.м составят 30000 в месяц. В стоимость аренды офиса входит: Коммунальные услуги; НДС; Обслуживание мест общего пользования; Отопление; Парковка; Плановые ремонты помещения; Прием корреспонденции на reception; Телефонная линия; Выделенная линия Интернет; Техническое обслуживание здания; Услуги бюро пропусков; Эксплуатационные расходы.
Аренда офиса в бизнес-центре является оптимальной с точки зрения низкой цены и выгодного расположения, доступности, как на личном, так и на общественном транспорте, а так же наличием необходимой инфраструктуры.
Для организации работы офиса необходимо приобретение офисной мебели, техники и средств декора помещения, относящихся к основным средствам компании. Сайт компании так же относится к основным средствам, однако руководитель турагентства «Экзотик-Тур» разработает его самостоятельно, соответственно он не требует дополнительных вложений. Список расходов на приобретение основных средств представлен в таблице 5.
Таблица 5 - Перечень и стоимость необходимого оборудования, мебели, декора.
№
Наименование ОС
Шт.
Цена, руб./шт.
Общая стоимость, руб.
1
Оборудование10
1.1
Компьютеры
4
13 000
52 000
1.2
Многофункциональное устройство
1
6 000
6 000
1.3
Телефон/факс
1
4 000
4 000
1.4
Телефон
3
1 200
3 600
2
Мебель
2.1
Письменный стол
4
3 500
14 000
2.2
Стул
8
1 500
12 000
2.3
Шкаф
1
6 000
6 000
2.4
Лампа настольная
4
500
2 000
2.5
Диван
1
10 000
10 000
2.6
Журнальный столик
1
3 000
3 000
3 
Средства декора
 
 
3.1
Плакаты, фотографии
4
200
800
3.2
Цветы
4
350
1 400
 
Всего
 
 
114 800
Основные средства подвергаются процессу износа, поэтому к концу срока их полезного использования необходимо накопить амортизационный фонд, позволяющий произвести замену износившихся основных средств. Срок полезного использования единицы основных средств определяется налогоплательщиком самостоятельно на дату ввода в эксплуатацию объекта амортизируемого имущества11, с учетом классификации ОС12. Если же классификацией не предусмотрен срок полезного использования для определенного вида основного средства (ОС не указано ни в одной из амортизационных групп), то срок полезного использования устанавливается в соответствии с техническими условиями или рекомендациями организаций-изготовителей.13
Норма амортизации основных средств будет высчитываться по формуле
К= 100% (1)
где К - норма амортизации в процентах к первоначальной (восстановительной) стоимости объекта амортизируемого имущества; n - срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.
Расчёт амортизационных отчислений приведен в таблице 6.
Таблица 6 - Схема амортизации приобретенных ОС
№
Наименование ОС
Полная стоимость, руб.
Тип амортизации
Норма амортизации, %
Стоимость к списанию, руб./месяц
1
Мебель
65 600
Линейная
1,19
781
2
Оборудование
47 000
Линейная
2,08
978
3
Средства декора
2 200
Линейная
8,4
185
 
Всего
 114 800
 
 
1 944
4 Затраты на оплату труда
Для успешного функционирования компании необходим штат в составе 4 человек: генерального директора, бухгалтера и двух менеджеров по продажам.
Компания «Экзотик-Тур» работает по упрощённой системе налогообложения14, поэтому не выплачивает ЕСН, но производит отчисления в Пенсионный Фонд России. Затраты на выплату заработной платы сотрудникам компании с учётом её роста с течением времени отражены в таблице 7.
Таблица 7 - Затраты на выплату заработной платы сотрудникам компании и отчисления в ПФР и ФСС за 3 года15.
Должность
Зарплата в месяц, руб.
Зарплата в 1 год, руб.
Зарплата в 2 год, руб.16
Зарплата в 3 год, руб.
Генеральный директор
30 000
360000
414000
476100
Бухгалтер
15 00017
180000
207000
238050
Менеджер по продажам 1
26 00018
312000
358800
412620
Менеджер по продажам 2
26 000
312000
358800
412620
Итого
97 000
1164000
1338600
1539390
Отчисления в ПФР и ФСС
165288
190081,2
218593,4
7. Организационный план
1 Организационно-правовая форма, затраты на создание компании
Компания «Экзотик-Тур» по организационно-правовой форме является обществом с ограниченной ответственностью, что означает, что учредители несут ответственность по обязательствам компании исключительно в пределах стоимости внесённых в уставной капитал средств. Уставной капитал компании ─ 150 000,00 рублей.
Учредителем, единоличным владельцем и генеральным директором компании «Экзотик-Тур» является Сергейчик Никита Андреевич. Правом подписи в компании обладают генеральный директор и бухгалтер.
Регистрация компании «Экзотик-Тур» осуществлялась компанией «Гестион». Суммарные затраты на регистрацию компании составили 10 000,00 рублей.19 В это сумму входит:
подготовка типового устава и учредительного договора
нотариальное заверение документов;
изготовление автоматической печати;
оплата государственных пошлин;
открытие банковского расчетного счета;
оформление "банк-клиента".
В качестве юридического адреса используется адрес офиса, который компания арендует в бизнес-центре.
Компания начинает свою хозяйственную деятельность в январе 2012 года.
2 Организационная структура компании и должностные обязанности сотрудников
Штат компании состоит из 4 человек. Организационная структура компании описана на рисунке 3.
Рисунок 3 - Организационная структура компании «Экзотик-Тур»
Исходя из схемы организационной структуры компании, получается, что менеджеры по продажам и бухгалтер подчинены генеральному директору компании напрямую. Должностные обязанности и требования к потенциальным работникам описаны в таблице 8.
Таблица 8 - Должностные обязанности и требования к работникам
Должность (1)
Требования к работнику (2)
Должностные обязанности (3)
Генеральный директор
Высшее экономическое образование, хорошее знание английского языка, более 3 лет работы в туризме
контроль над работой всех сотрудников
координация работы
содействие сотрудникам
поиск новых партнёров
взаимодействие с существующими
построение стратегии развития предприятия
принятие ключевых управленческих решений.
Менеджер по продажам
Высшее экономическое образование в области туризма, хорошее знание английского языка, опыт серфинга (менеджер 1), опыт дайвинга (менеджер 2).
поиск клиентов
консультирование клиентов
заключением договоров на оказание туристских услуг
оформлением всех необходимых документов.
Бухгалтер
Высшее экономическое образование, знание УСН
документальное сопровождение финансовой деятельности предприятия,
предоставление отчётов о деятельности компании и её финансовых результатов генеральному директору
взаимодействием с налоговой службой
ведение бухгалтерской отчётности,
оформление трудовых договоров,
выплата заработной платы
3 Контроль и мотивирование сотрудников
Контроль осуществляется генеральным директором компании. Он координирует деятельность всех сотрудников компании и контролирует качественное и в срок выполнение поставленных задач. В рамках системы мотивации сотрудников планируется использовать методы материального и нематериального стимулирования. К материальному стимулированию правомерно отнести премирование сотрудников, которое предусмотрено в финансовом плане на второй и третий год в совокупном размере 20% от квартального фонда оплаты труда. К нематериальному стимулированию относится признание заслуг, увеличение количества задач, их сложности, оплата дополнительного обучения сотрудников. Финансирование обучающих программ заложено в финансовом плане на второй и третий год в размере 100 000,00 и 113 000,00 рублей (с учётом роста цен) соответственно, а так же бонусы, путевки, подарки в размере соответственно 50 000,00 и 56 500,00.
4 Режим работы компании и штатное расписание Обеспечение удобного для клиентов режима работы офиса может существенно повысить объём продаж. Штатное расписание компании «Экзотик-Тур» представлено в таблице 9.
Таблица 9 - Штатное расписание компании «Экзотик-Тур»
Должность
График работы
ПН-ПТ
СБ
ВС
Обед
Генеральный директор
10:00 – 19:00
─
─
14-15
Бухгалтер
11:00 – 18:00
─
─
14-15
Менеджер продажам 1
12:00 – 21:00
11:00 – 19:00
─
16-17
Менеджер продажам 2
09:00 – 18:00
─
11:00 – 19:00
13-14
8. Финансовый план
Для успешного функционирования компании необходима разработка финансового плана компании и оценка рисков. Финансовый план компании состоит из расчёта необходимых первоначальных вложений и их источников, плана по доходам и расходам компании на 3 года, плана движения денежных средств за 3 года.
Расчёт необходимых первоначальных вложений необходим для оценки того, сколько денежных средств понадобится для запуска бизнеса и его поддержания на этапе, когда он не генерирует достаточный для само поддержания доход. В этом разделе необходимо также определить источники финансирования.
План по доходам и расходам компании необходим для оценки прогнозируемых результатов финансовой деятельности предприятия. План должен ответить на вопрос, будет ли бизнес генерировать прибыль, целесообразно ли вообще его создавать.
План движения денежных средств необходим для анализа денежных потоков предприятия, уверенности в том, что компании достаточно оборотных средств для функционирования и развития.
Работая в условиях рыночной экономики и близкой совершенной конкуренции необходима оценка рисков, которым подвергается компания. Правильная оценка рисков, принятие мер по минимизации рисков и негативных последствий их реализации поможет компании успешно функционировать.
1 Расчёт необходимых первоначальных вложений и их источники
Первоначальными вложениями считаются вложения, осуществление которых необходимо произвести до непосредственного старта бизнеса, а также в тот период времени, пока бизнес не генерирует доход, за счёт которого она могла бы существовать. Первоначальные вложения отражены в таблице 10.
Первоначальные вложения компании «Экзотик-Тур» будут осуществляться за счёт собственных средств компании (150 000,00 рублей уставного капитала) и кредита (540 000,00 рублей на год под 25% годовых), который компания берёт в банке Сбербанк.
Таблица 10 - Первоначальные вложения компании «Экзотик-Тур»
Наименование
Вложения, руб.
Затраты на регистрацию компании
10 000
Затраты на оборудование офиса, покупку техники и пр.
114 800
Аренда офиса
90 000
Заработная плата
291 000
Отчисления в ПФР (страховая часть)
23 280
Отчисления в ПФР (накопительная часть)
17 460
Отчисления в ФСС (НС и ПЗ)
582
Интернет-доступ
15 000
Телефон
10 000
Расходы на рекламу и PR
79 000
Прочее
15 000
Итого
666 122
2 План по доходам и расходам и план движения денежных средств
В таблице 11 отражен план по доходам и расходам компании. План движения денежных средств отражён в таблице 12 (Приложение 1 и 2).
В план по доходам и расходам необходимо включать только реальные поступления и расходы, планируемые на каждый конкретный период (фактически выплачиваемые деньги, а не обязательства, которые приняты на себя предприятиями сейчас, для того чтобы заплатить по ним в будущем). При этом надо иметь в виду, что платежи по погашению долга не отражаются в качестве издержек, хотя уменьшают сумму наличности, а амортизация основного капитала — это издержки, которые снижают прибыль, но на сумму денежной наличности не влияют20.
Статья «Доходы» плана по доходам и расходам отражает совокупные доходы компании от реализации туристского продукта и внереализационные доходы.