Организация кредитного процесса в коммерческом банке ( на примере ОАО «Смоленский Банк» ).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска.
Под организацией кредитного процесса в банке подразумевают технику и технологию кредитования с целью соблюдения норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершения кредитной сделки.
Признаки, характеризующие качество кредитной деятельности банка следующие:
• рентабельность кредитных операций (в динамике);
• наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов (включая организационное и ...

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3
1. Теоретические основы кредитной деятельности коммерческого банка 5
1.1 Понятие, сущность и система банковского кредитования 5
1.2 Методы анализа кредитного портфеля коммерческого банка 11
1.3 Нормативное регулирование кредитного процесса в коммерческом банке 18
2. Совершенствование кредитной работы в коммерческом банке 23
2.1 Пути совершенствования кредитования в коммерческом банке 23
2.2 Оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка 40
Заключение 45
Список использованной литературы 50

ВВЕДЕНИЕ

Стабильность и эффективность работы современного коммерческого банка во многом зависит от того, на сколько в стратегическом и тактическом плане сформирована его кредитная политика. Одну из ключевых позиций в организации деятельности коммерческого банка, безусловно, занимает организация процесса формирования и комплексной реализации кредитной политики.
Мировой финансовый кризис непосредственным образом отразился на кредитной деятельности российских коммерческих банков, поэтому происходящие в российском банковском сообществе процессы требуют системного подхода к проблемам повышения качества кредитной политики банка.
Современные коммерческие банки осуществляют целый ряд активных и пассивных операций с денежными средствами. Кредитование, т.е. размещение привлеченных у населения дене г является наиболее значимым показателем в деятельности банков. Вот почему, процедура кредитования клиентов является одной из главных в деятельности коммерческих банков. На практике многие коммерческие банки, как правило, применяют установленные ими правила выдачи кредитных средств юридическим и физическим лицам.
Кредитование физических и юридических является основной деятельностью современного коммерческого банка.
Цель кредитования - повышение доходов банков и торговых организаций, удовлетворение потребностей населения в товарах и услугах на основе кредитных ресурсов, расширение его покупательских возможностей, что, в свою очередь, способствует развитию национальной экономики.
Актуальность темы изучения обусловливается тем, что развитие кредитования будет способствовать развитию финансового рынка, что приведет к росту экономики страны в целом, а также повышению качества и уровня жизни россиян.
Цель курсовой работы заключается в изучении банковского кредитования.
Задачи курсовой работы:
-Изучить теоретические основы банковского кредитования в коммерческом банке;
- Рассмотреть методы анализа кредитного портфеля коммерческого банка;
- Ознакомиться с нормативным регулированием кредитного процесса;
- рассмотреть пути совершенствования кредитования в коммерческом банке ОАО «Смоленский банк»;
Объектом исследования является деятельность ОАО «Смоленский банк» по предоставлению кредитов.
Предметом исследования является всесторонний анализ системы экономических и правовых отношений возникающих при кредитовании населения.
Теоретическую основу составили труды российских ученых, таких как Г.Н. Белоглазовой, В. Платонова, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Ю.Н. Коробова, Э.Дж., Ю.С. Крупнова, А.Д. Шеремета, О.М. Марковой, Е.Ф. Жукова и др.
Информационной базой исследования послужили Гражданский кодекс РФ, федеральные законы, нормативные акты Банка России, данные бухгалтерского учета и отчетности, внутренние документы и сайт ОАО «Смоленский банк» и сайт Банка России.

8. Федеральный Закон «О потребительском кредитовании».Федеральный закон «О потребительском кредитовании» направлен на регулирование отношений в сфере потребительского кредитования и устанавливает:- состав, порядок и сроки предоставления информации при заключении и в течении срока действия договора потребительского кредита;- требования к договору потребительского кредита и сопутствующим договорам;- дополнительные требования к кредиторам и заемщикам при потребительском кредитовании;- дополнительные права и обязанности сторон по договорам потребительского кредитования;- дополнительные меры по защите прав и законных интересов потребителей и кредиторов и ответственность за нарушение этих прав и интересов;- специальные меры по обеспечению возвратности потребительского кредита;- особенности взаимодействия кредиторов, потребителей и иных лиц при потребительском кредитовании; - меры государственного контроля и надзора при потребительском кредитовании.В действующем законодательстве отсутствуют специальные законодательные акты, регулирующие отношения в сфере кредитования, и применяются общие положения Гражданского кодекса Российской Федерации о займе (кредите, коммерческом кредите), а также положения Закона Российской Федерации «О защите прав потребителей», которые не учитывают всей специфики данной сферы правового регулирования. В целях защиты потребителя закон предусматривает специальный порядок расторжения договора потребительского кредитования, обеспечивающий потребителю достаточное время для урегулирования отношений с кредитором. Деятельность кредитной организации в отношении операций с банковскими картами в РФ регулируется Положением ЦБ РФ от 24.12.2004 №266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» (ред. от 23.09.2008). Оно определяет основные понятия, касающиеся обслуживания клиентов с помощью банковских карт, виды карт, которые могут эмитировать кредитные организации, виды операций с платежными картами, реквизиты документов, которые необходимо оформлять при проведении данных операций. Таким образом, главными направлениями проводимой Банком России работы в сфере нормотворческой деятельности по отношению к банковской сфере, являются: совершенствование правовых условий для защиты и устойчивости рубля; проведение политики реструктуризации и укрепления банковской системы; развитие надзора за банковской деятельностью; развитие правовой основы регулирования системы расчетов, а также совершенствования операций с финансовыми инструментами и ценными бумагами.2. Совершенствование кредитной работы в коммерческом банке2.1 Пути совершенствования кредитования в коммерческом банкеПодразделения ОАО «Смоленский Банк» успешно работают с 1995 года в Москве. Их открытие позволило банкам активнее развивать свою деятельность в Европейской части России, а также формировать и расширять солидную клиентскую базу благодаря привлекательному спектру финансовых продуктов и услуг.Основные клиенты ОАО «Смоленский Банк» - крупные и средние предприятия практически всех сфер реальной экономики: строительные, промышленные, нефтедобывающие, инвестиционные, телекоммуникационные, ювелирные компании. Порядка 15 тысяч корпоративных клиентов в настоящее время выбрали ОАО «Смоленский Банк» в качестве своего финансового партнера. Особое внимание Смоленский Банк уделяет малому и среднему бизнесу и занимает в этом сегменте рынка прочные позиции.В течение последних лет в рейтингах ведущих финансовых изданий участники Банковской группы «Смоленский Банк» стабильно входят в число ведущих кредитных организаций по основным показателям деятельности. Надежность ОАО «Смоленский Банк» подтверждена успешным опытом работы, высоким уровнем открытости и прозрачности, а также репутацией ее участников.На сегодняшний день ОАО «Смоленский Банк» занимает прочные позиции среди наиболее крупных российских банков по размеру собственных средств. По состоянию на 1января 2012 года сумма активов Банка увеличилась на 73,3% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составляет около 20,3 млрд. рублей. Собственные средства банка выросли более чем на 80% и составили 1,5 млрд. рублей.Это позволилоОАО «Смоленский Банк» подняться на 28 пунктов и войти в топ-150 крупнейших банков России, заняв 145 место в рэнкинге. В ноябре 2008 года Национальное Рейтинговое Агентство присвоило Смоленскому Банку индивидуальный рейтинг надежности на уровне «ВВВ» достаточная надежность, второй уровень.В списке сильных сторон Национальное рейтинговое агентство отмечает хорошее качество активов банка, стабильность отношений с крупными корпоративными клиентами и устойчивость клиентской базы, а также высокий уровень деловой репутации.Одной из основных проблем кредитования являются невозвраты по кредитам. Для решения этой задачи в ОАО «Смоленский банк», целесообразно создание специализированного подразделения по работе с проблемными активами. Существует мнение ряда руководителей банковских структур о том, что создание такого рода подразделения свидетельствует о слабости банка, указывает на его неблагополучное положение, и на этой основе отказываются от введения данной структурной единицы. Это мнение, по меньшей мере, ошибочно, так как в условиях циклически повторяющихся кризисов при общей стагнации производства необходимо иметь хорошо управляемое подразделение, являющееся мощным центром по организации этого очень специфического рода деятельности коммерческого банка. В процессе создания подобного подразделения, будь то управление, отдел или целый департамент, руководитель осознает всю сложившуюся ситуацию на рынке кредитования, что помогает ему адекватно это оценивать, и, вместе с тем, он готов к активному влиянию на формирование стратегий банка, касающихся кредитных линеек. Необходимо особо заметить, что в указанной стратегии основная нагрузка ложится на снижение уровня невозврата кредитов и профилактика возникновения проблемных активов.В своей деятельности подразделение по работе с проблемными активами (или подразделение проблемных активов – ППА) должно руководствоваться действующим законодательством, нормативными актами Банка России, уставом, решениями правления, другими нормативными и распорядительными документами банка. Следует специально подчеркнуть, что речь идет о работе исключительно легальными методами, строго соответствующими требованиям законодательства.Сформулируем типовые задачи,которые стоят перед подразделением проблемных активов.1. Участие в формировании и реализации эффективной кредитной стратегии банка с целью получения максимальной прибыли. Речь идет в первую очередь об организации ранней профилактики и мониторинга случаев возникновения проблемных активов. Что касается указанной цели, то на практике, применительно к ППА она формулируется как "создание условий для возврата проблемных активов, при которых потери банка минимальны".2. Выработка принципов, стратегий, форм и методов участия банка и его дочерних структур в осуществлении деятельности по работе с проблемными активами. Разработка и реализация возможных схем погашения просроченной задолженности.Основные принципы, которые должны быть заложены в организацию работы, следующие:- предупреждение перехода актива в разряд проблемных: ППА (наряду с основными подразделениями, ведущими активные операции) должно участвовать в процедуре принятия решения о размещении актива, привнося опыт своей работы в общее дело, систематически наблюдать за состоянием портфеля активов банка и подключаться к работе с заемщиком с момента первой задержки платежа. В случае если она носила исключительно технический характер и проблем у должника невыявлено, ППА может опять вернуться в режим наблюдения; - полнота и комплексность подхода к решению проблемы. Банком должны использоваться все предоставленные законом инормативными документами средства для организации эффективного воздействия на должника. Подразделение должно не только разработать различные стратегии работы с учетом как экономических особенностей самого банка, так и организационно-правовых, производственно-технологических, социальных, психологических и даже личностных особенностей должников, но и провести их детализацию вплоть до форм и методов работы;- своевременность принятия мер.В работе с проблемными активами зачастую возникают ситуации, когда необходимо немедленно принять решение, позволяющее вернуть до 100 % задолженности или перевести актив из проблемного в нормальный. В случае, если будет упущено время, то в дальнейшем это может привести к переходу актива в категорию безнадежного ко взысканию;- эффективность принятия мер. Результатом работы подразделения должно быть реальное или виртуальное возрастание доходов банка. Должен быть принят во внимание и временной фактор. В практической деятельности банк зачастую вынужден идти на текущие потери с целью достижения стратегического положительного результата; - нарастание положительного эффекта. Должник, который, не может рассчитаться единовременно, должен возвращать долг частями, но по согласованному графику и под пристальным контролем подразделения. До настоящего времени руководители банков и финансовых корпораций не задумывались о стратегическом плане работы с должниками, который еще к тому же был бы научно обоснован. Как следствие, банки получили крайне несистематизированный и хаотический, полностью непродуманный подход к такого рада функционалу.Анализ успешной работы коммерческих банков по возврату проблемных активов показывает, что каждая проблема требует строго индивидуального решения, поскольку повторяющихся случаев практически не существует. Именно этим определяется необходимость применения комплексного подхода и использования комбинационных методов формирования политики возврата долгов;- развитие взаимодействия с подчиненными филиалами при осуществлении комплекса мероприятии по снижению риска невозврата кредитов. В коммерческих банках должен быть налажен оперативный обмен информацией с филиалами. В случае если филиалу предложено участвовать в проведении мероприятий по возврату проблемного актива, ему должна быть четко поставлена задача и установлен алгоритм действий, подлежащий неукоснительному исполнению. Сотрудники ППА центрального аппарата должны систематически бывать в региональных филиалах и оказывать практическую помощь коллегам на местах. В работе с проблемными активами существенное значение имеет очное знакомство сотрудников, степень доверия их друг к другу как квалифицированным специалистам;- изучение и внедрение в практику работы банка опыта российских и зарубежных финансовых институтов в областиосуществления операций по избежанию и снижению рисков возникновения проблемных активов. Сотрудникам ППА необходимо систематически повышать уровень знаний как непосредственно в своей сфере деятельности, так и в смежных областях, включая вопросы налогообложения банков и предприятий. Сложность и многоаспектность схем возврата долгов, реализуемых подразделением, требует уверенности в правильности принимаемых решений и будущей адекватной реакции контролирующих органов. С целью повышения квалификации и обмена опытом целесообразно регулярно проводить семинары с участием сотрудников ППА центрального аппарата и филиалов с приглашением специалистов Банка России, ФСНиС, Минфина и Минэкономразвития России. Полезны также встречи с сотрудниками аналогичных подразделений других банков. Опыт показывает, что их общение носит, как правило, неформальный характер, основанный на личных контактах, поскольку каждый банк старается сохранить конфиденциальность информации, касающейся сферы работы с проблемными активами; - осуществление информационного обеспечения структурных подразделений банка методическими, нормативными, инструктивными и аналитическими материалами по всем основным направлениям деятельности подразделения. ППА принимает участие в разработке нормативных и распорядительных документов банка, в пределах своей компетенции направляет обязательные для исполнения подчиненными учреждениями указания и разъяснения. Данные документы подписываются курирующим руководителем банка. Следует отметить, что к рассылке методического материала следует подходить достаточно аккуратно, так как конфиденциальность информации и возможность неоднозначного толкования директив в случае их несанкционированного разглашения могут привести к нежелательным последствиям и даже конфликтам с внешними организациями.Существенную роль в работе с проблемными активами играет подразделение стратегического анализа банка, которое должно давать полную и адекватную оценку возможных последствий принимаемых решений с учетом стратегических интересов банка в целом. Здесь должны формулироваться окончательные ответы на вопросы о приоритетах использования механизмов возврата или списания задолженности, временных рамках осуществления нестандартных схем погашения, тактических и стратегических последствиях проведения той или иной операции подразделения, налоговых последствиях для банка и генеральной линии в работе с проблемными активами.В процессе своей деятельности ППА должно поддерживать непосредственный непрерывный оперативный контакт с юридической службой и службой безопасности. Только благодаря консолидированным усилиям этих, как впрочем, и других служб банка возможно достижение ожидаемого эффекта в работе с проблемными активами.Практика показывает, что, если не принимать в расчет чисто криминальные случаи невозврата долгов, вина за возникшую проблему распределяется между сторонами поровну, а в ряде случаев до 70 % ее приходится на банк. Естественно, что для нахождения решения проблемы надо глубоко изучить предпосылки ее возникновения, вскрыть ранее допущенные ошибки, в том числе сделанные сотрудниками банка. Особенность работы подразделения в данном ключе заключается не в том, чтобы наказать виновных (это прерогатива руководства банка), ав том, чтобы накопить бесценный практический опыт по предотвращению подобных ошибок в дальнейшей работе и нивелировать возникающие негативные последствия. Однако такой вид деятельности приводит к объективно заложенной конфликтной ситуации ППА с основными подразделениями, занимающимися размещением активов. Возникающий конфликт имеет две основные причины.Первая обусловлена различием подходов к управлению непосредственно подразделением и конкретным видом деятельности. Вопреки распространенному мнению в нестабильной экономике роль стратегического управления не только не снижается, но и многократко возрастает. В российской практике, к сожалению, это правило только еще берется на вооружение руководителями банковских структур и банки действуют преимущественно методами, не соответствующими реалиям современного периода. При этом, если по отношению к детерминированным внешним воздействиям работники коммерческих банков уже учатся применять принципы стратегического управления, то в части организации внутренней работы банка наблюдается традиционное тактическое управление, связанное с жесткой долговременной регламентацией процедур. Однако сотрудники подразделения проблемных активов первыми осознают, что в работе с крайне нестабильными заемщиками необходимо применять методы именно стратегического управления и становятся последовательными сторонниками этого принципа. Таким образом, возникает жесткий конфликт между подразделениями, применяющими в своей работе различные методы управления. Устранить или сгладить эту конфликтную ситуацию может только руководитель банка, четко понимающий объективность имеющихся противоречий, ясно представляющий приоритеты задач, решаемых персоналом.Вторая причина кроется на уровне взаимоотношений персонала, поскольку, при принятии к реализации нестандартных схем возврата долгов возникают вопросы об ответственности при неудаче и о вознаграждении при наличии успеха. В таких случаях внутренний конфликт с сотрудниками других подразделений банка потенциально заложен в их нежелании нести личную ответственность или обиде за "недовознаграждение" при успешном завершении операции по возврату долгов.Существенным моментом является доверие руководителю ППА со стороны руководства банка, определение его полномочий. В частности, у него должно быть право личного приема и прямого звонка любому руководителю банка в случаях возникновения нештатных ситуаций, требующих вмешательства и принятия оперативного решения. Такие случаи могут возникать при проведении сложных переговоров или в ходе заседаний Арбитражного суда по иску банка к должнику, возможны также и другие ситуации. Определяющим является и право, данное руководителю подразделения, представлять интересы банка, в пределах своей компетенции, во всех органах, организациях, учреждениях и предприятиях независимо от их уровня, ведомственной принадлежности и подчиненности. Так, должно быть определено право подразделения вступать в рабочие отношения с органами судебного и арбитражного производства, службой судебных приставов, органами банковского надзора, налоговыми органами, правоохранительными структурами. Во всех этих случаях руководитель банка должен четко определить компетенцию подразделения и его руководителя. В случае необходимости полномочия подтверждаются надлежащим образом оформленной доверенностью. Сотрудники подразделения должны иметь возможность неформальных консультаций в указанных структурах, но это достигается, как правило, благодаря личным контактам.Решения по вопросам работы с проблемными активами принимаются, на Кредитном комитете ОАО « Смоленский банк». Однако следует отметить, что целесообразным было бы создание специализированного комитета попроблемными активами (КПА). Его роль заключается в принятии решений стратегического характера и по вопросам работы с конкретными должниками, обязательных для исполнения всеми органами и должностными лицами банка. Состав такого комитета меньше по численности, чем кредитный комитет.и в него входят руководители банка, подразделений (кредитного, юридического, экономической безопасности, стратегического анализа) и ППА. Подобный состав комитета позволяет повысить ответственность его членов за принимаемые решения, сохранить высокую конфиденциальность при рассмотрении вопросов, обсудить не только экономические, но политические и личностные аспекты проблем, без затягивания процедуры рассмотрения вопроса принять необходимые стратегические решения, дать необходимые указания подразделениям, обеспечивающим их выполнение. При особой значимости вопроса на заседание КПА могут приглашаться руководители других заинтересованных подразделений (с правом совещательного голоса). Наиболее сложные случаи (схемы погашения или реструктуризации долга) могут дополнительно обсуждаться на заседаниях правления или наблюдательного совета банка.В силу того, что комитет по проблемным активам функционирует в дискретном режиме (заседания проводятся один раз в месяц или по мере необходимости), а работа в этой области должна осуществляться непрерывно, возможно создание коллегиального рабочего органа – постоянно действующего совещания по проблемным активам. Председателем совещания назначается руководитель ППА. Членами совещания являются представители юридической и экономической служб, подразделения стратегического анализа, службы безопасности, службы внутреннего аудита и др. Членами совещания назначаются, как правило, заместители руководителей подразделений, в должностные обязанности которых непосредственно входят вопросы обеспечения работы по проблемным активам. Председателю совещания предоставляются полномочия приглашения на заседания (проводящиеся один раз в неделю) любых сотрудников банка, компетентных в обсуждаемых вопросах, и постановки им задач, обязательных к исполнению. Основной целью работы совещания является выработка приемлемых для банка и согласованных всеми службами проектов решений по работе с проблемными активами с последующим внесением их на рассмотрение коллегиальными органами банка.