Управление проектами

Финансовые риски
• понижение цены на продукцию
(как известно из практики, цены на дизельное топливо зависят от цен на главное сырье – нефть. В случае, если произойдёт повсеместное понижение цен на дизельное топливо, изготавливаемое из нефти, то в крайнем случае наши цены выровняются с ценами конкурентов. Наше предприятие не зависит от цен на сырьё, поэтому для повышения привлекательности, мы можем снизить цены. Однако в этом случае увеличится срок окупаемости проекта.
• Действия конкурентов
(для минимизации этого риска необходимо обезопасить себя патентами. В настоящее время готовится патент для предприятия ООО "Сумитомо" на соответствующую технологию, с момента приобретения патента больше никто не может применять данную технологию без разрешения патентообладателей. Даже в случае создани ...

нет

Кейс «Расписание проекта»

Ежегодно на территории Российской Федерации образуется более 40 млн. тонн промышленных и бытовых отходов. Темп роста объёмов вывозимых отходов ежегодно растёт в среднем на 15-20%.
В настоящее время более 90% всех промышленных и бытовых отходов вывозится на свалки и полигоны. Утилизируется не более 10% ТБО, из которых около 3% сжигается и 7% - поступает на промышленную переработку.
По прогнозам аналитиков средние темпы роста рынка утилизации ТБО в 2016-2020 гг. составят не менее 12,8% в денежном выражении. Рост тарифов на услуги по сбору и вывозу ТБО и КГМ, а также увеличение объемов производства ТБО создают предпосылки для дальнейшего увеличения объемов рынка. Российский рынок переработки ТБО оценивается в 57-80 млрд. руб. В большей степени предприятия, занимающ иеся исключительно переработкой мусора, сосредоточены в крупных городах (в данном примере курсовой работы рассматривается город УФА).
Всего по состоянию на начало 2014года в России представлено:
o 11 000 полигонов и свалок;
o 4 действующих мусоросжигательных заводов (расположены в Москве);
o 5 мусороперерабатывающих заводов;
o 39 мусоросортировочных комплексов;
o более 1000 организаций по вывозу твердых бытовых отходов.
Завод по переработке ТБО планируется построить совместно с японской компанией , завод непосредственно будет находится в городе УФА. Официальное подписание договоров уже состоялось. Попробуем в ходе написания курсовой работы разобраться с проектом данных мероприятий.

11-й месяц383 000зарплата 1 бульдозериста и 1 водителя, зарплата генерального директора, директора по общим вопросам, директора по правовым и экономическим вопросам, бухгалтера вместе с отчислениями в социальные фонды, услуги охраны, аренда офиса в Абинске, обеспечение деятельности офиса.12-й месяц405 875Плата за аренду земли, зарплата 1 бульдозериста и 1 водителя, зарплата генерального директора, директора по общим вопросам, директора по правовым и экономическим вопросам, бухгалтера вместе с отчислениями в социальные фонды, услуги охраны, аренда офиса в Абинске, обеспечение деятельности офиса.13-й месяц383 000зарплата 1 бульдозериста и 1 водителя, зарплата генерального директора, директора по общим вопросам, директора по правовым и экономическим вопросам, бухгалтера вместе с отчислениямив социальные фонды, услуги охраны, аренда офиса в Абинске, обеспечение деятельности офиса.14-й месяц383 000зарплата 1 бульдозериста и 1 водителя, зарплата генерального директора, директора по общим вопросам, директора по правовым и экономическим вопросам, бухгалтера вместе с отчислениями в социальные фонды, услуги охраны, аренда офиса в Абинске, обеспечение деятельности офиса.15-й месяц405 875Плата за аренду земли, зарплата 1 бульдозериста и 1 водителя, зарплата генерального директора, директора по общим вопросам, директора по правовым и экономическим вопросам, бухгалтера вместе с отчислениями в социальные фонды, услуги охраны, аренда офиса в Абинске, обеспечение деятельности офиса.16-й месяц383 000зарплата 1 бульдозериста и 1 водителя, зарплата генерального директора, директора по общим вопросам, директора по правовым и экономическим вопросам, бухгалтера вместе с отчислениями в социальные фонды, услуги охраны, аренда офиса в Абинске, обеспечение деятельности офиса.17-й месяц2 553 850Пусконаладочные работы, зарплата операторов, разнорабочих, начальника производства, техработника – равная половине зарплаты на период обучения, 1 бульдозериста и 1 водителя, зарплата генерального директора, директора по общим вопросам, директора по правовым и экономическим вопросам, бухгалтера вместе с отчислениями в социальные фонды, услуги охраны, аренда офиса в Абинске, обеспечение деятельности офиса.18-й месяц7 874 325Покупка 3-х единиц автотехники с цистернами и погрузчика для инертного материала, зарплата операторов, разнорабочих, начальника производства, техработника – равная половине зарплаты на период обучения, 1 бульдозериста и 1 водителя, зарплата генерального директора, директора по общим вопросам, директора по правовым и экономическим вопросам, бухгалтера вместе с отчислениями в социальные фонды, услуги охраны, аренда офиса в Абинске, обеспечение деятельности офиса, плата за аренду земли.Всего, до начала работы необходимо вложить инвестиций на сумму 224 948 550. В первый месяц полноценной работы, оборотные затраты составят 4 500 700. Общая сумма инвестиций до начала окупаемости составит 229 449 250. Это есть сметная стоимость проекта.б) Выручка (доход) от продажи конечной продукции:Данные:Мощность основной перерабатывающей установки 5600 кг. в час. В эту массу входит 80 % обычного ТБО и 20% обогащающих элементов. После усушки массы, и удаления из неё воды, остаётся 3600 кг. Из переработки данной массы получается 60% дизельного топлива и 20% инертного материала. То есть: 3600*60%= 2160 кг. (биодизель); 3600*20%= 720 кг. (инертный материал).Установка работает 24 часа в сутки без перерыва. Тогда в день мы получаем 51 840 кг. биодизеля и 17 280 кг. инертного материала. В месяц 1 555 200 кг. биодизеля и 518 400 кг. инертного материала. Соответственно в год 18 662 400 кг. биодизеля и 6 220 800 инертного материала.Установим цену на биодизель исходя из трёх вариантов: пессимистического (10 рублей за килограмм), наиболее реального (15 рублей за килограмм) и оптимистического (18 рублей за килограмм). Цена за инертный материал будет оставаться прежней при всех вариантах, поскольку инертный материал не является стратегическим продуктом в данном производстве. Вариант, составляющий основу бизнес-плана, будет определён как наиболее реальный.Пессимистический вариант.При цене дизеля в 10 рублей за 1 кг. получаем выручки:В день – 518 400 рублейВ месяц – 15 552 000 рублейВ год – 186 624 000 рублейПри цене инертного материала в 42 копейки за 1 кг. получаемВ день – 7 257,60 рублейВ месяц – 217 728 рублейВ год – 2 612 736 рублейИтого выручка: в день – 525 657,60; в месяц – 15 769 728; в год – 189 236 736Наиболее реальный вариантПри цене дизеля в 15 рублей за 1 кг. получаем выручки:В день – 777 600 рублейВ месяц – 23 328 000 рублейВ год – 279 936 000 рублейОбщая выручка в сумме с выручкой от инертного материала: в день – 784 857,60; в месяц – 23 545 728; в год – 282 548 736.Оптимистический вариантПри цене дизеля в 18 рублей за 1 кг. получаем выручки:В день – 933 120 рублейВ месяц – 27 993 600 рублейВ год – 335 923 200 рублейОбщая выручка в сумме с выручкой от инертного материала: в день – 940 377,60; в месяц – 28 211 328; в год – 338 535 936.в) Налоги.Для расчёта налогов будем брать за основу расчёт дохода исходя из наиболее реального варианта расчёта, то есть 282 548 736.В соответствии с главой 21 Налогового кодекса РФ данная деятельность попадает под общую систему налогообложения, и мы будем являться плательщиками налога на добавленную стоимость, который равен 18%. В цену, по которой будет реализоваться продукция будет заложен НДС. Согласно методике расчёта, необходимо доход разделить на 1,18 и затем умножить на 18.Таким образом, сумма НДС составит 282 548 736 / 1,18 * 18% = 43 100 654,65 р.Сумма дохода минус НДС составит: 282 548 736 – 43 100 654,65 = 239 448 081,35 рублей.В соответствии с главой 25 Налогового кодекса мы будем также являться плательщиками налога на прибыль организаций, ставка которого в соответствии с ч. 1 ст. 284 НК РФ составляет 20 %. Прибыль – это доход после обложения НДС минус затраты, то есть 239 448 081,35 - 54 008 400 = 185 439 681,35 (прибыль) 20% от этой суммы составит 37 087 936,27 (налог на прибыль организаций). При вычете этой суммы из суммы прибыли получим сумму 148 351 745,08 рублей.В соответствии с главой 30 НК РФ мы также являемся плательщиками налога на имущество организаций, который является региональным налогом. Его ставка по Башкирии составляет 2,2%. Налоговая база определяется как среднегодовая стоимость движимого и недвижимого имущества, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета. Стоимость имущества организации составляет 217 303 000. Сумма налога из расчёта ставки 2,2% составляет 4 780 666 рублей. Теперь рассчитаем сумму чистой прибыли: 148 351 745,08 - 4 780 666 = 143 571 079, 08 (сумма чистой прибыли). Общая сумма налогов в год составляет 84 969 256,92 рублей.Важным преимуществом является то, что мы не являемся плательщиками акцизов, поскольку в соответствии с Налоговым кодексом РФ плательщиками акциза являются только организации, осуществляющие изготовление конечной продукции из продуктов нефтепроизводства.