Анализ процентной ставки по кредиту

Цель работы состояла в исследовании процентных ставок ОАО "Росгосстрах Банк" и в разработке рекомендаций для дальнейшего развития процентных ставок в данном банке. ККИ РУК, сентябрь 2014, отлично. ...

Содержание

Введение
Глава 1. Теоретические аспекты процентных ставок
1.1 Нормативно-правовое регулирование процентных ставок
1.2 Понятия, виды, задачи процентных ставок
Глава 2. Процентные ставки в ОАО "Росгосстрах банк"
2.1 Финансово-хозяйственная характеристика банка
2.2 Анализ международной процентной ставки по кредиту на примере ОАО «Росгосстрах Банка»
Глава 3. Совершенствование и перспективы развития процентных ставок с учётом зарубежного опыта
3.1 Оптимизация банковской прибыли "Росгосстрах Банка"
3.2 Улучшение работы филиалов "Росгосстрах Банка"
Заключение
Список использованных источников

Введение

Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что количество взятых кредитов обратно пропорционально величине процентных ставок. Так как банк выбирают по двум показателям: репутации банка и величине процентной ставки. С вкладами дела обстоят по-другому, тут прямо пропорциональная зависимость, чем больше процент, тем больше вкладчиков. Но у коммерческих банков есть вышестоящий банк, Центробанк, который выдаёт им денежные средства, также под проценты. Существует такое определение как ставка рефинансирования или учётная ставка. Ставка рефинансирования (учётная ставка) – это по-другому денежное снабжение Центральным Банком России коммерческих банков. На данный момент она составляет 8,25%. То есть банки не могут снижать процентные ставки по кредитам ниже этого минимума, так как они просто не будет получать маржу.
Объект исследования ОАО "Росгосстрах Банк". Предметом исследования в работе являются динамика и перспективы процентных ставок.
Цель работы состояла в исследовании процентных ставок ОАО "Росгосстрах Банк" и в разработке рекомендаций для дальнейшего развития процентных ставок в данном банке.
Для достижения поставленной цели, необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть теоретические аспекты процентных ставок;
- изучить конкретные процентные ставки в ОАО "Росгосстрах Банк";
- сформировать перспективы развития применения процентных ставок в ОАО "Росгосстрах Банк".
В работе использованы следующие методы исследования: аналитический, сравнения, графический, табличный.
При написании курсовой работы использованы различные информационные источники: нормативно-законодательные документы, научная и учебная литература.
Практическую основу работы составили первичные и отчетные документы ОАО "Росгосстрах Банк" за период 2011-2013 гг.
Структура работы содержит введение, в котором описан план исследования дипломной работы; первую главу, в которой расписана вся теория процентных ставок, в общем; во второй главе описаны процентные ставки в ОАО "Росгосстрах Банк"; в третьей главе прописаны рекомендации для развития процентных ставок в ОАО "Росгосстрах Банк"; в заключении подведены итоги.

Изменение ставки происходит на основании колебаний тех или иных показателей, к примеру, изменения инфляции. Имеет две составляющие: постоянную и переменную. Постоянная составляющая плавающей процентной ставки не меняется на протяжении всего периода кредитования. Плавающая составляющая привязана к какому-либо рыночному индикатору и изменяется в зависимости от условий, установленных в кредитном договоре. Например, ежеквартально или раз в пол года.Декурсивная ставка — процент выплачивается в конце вместе с основной суммой кредита.Антисипативная ставка — процент выплачивается в момент предоставления кредита (авансом) и определяется на основании конечной суммы долга. Для кредитора выгоднее антисипативная ставка, а для заёмщика — декурсивная. К примеру, если величина процентной ставки составляет 10 %, то при декурсивной ставке при кредите в 1000 р. кредитор получит 1100 р. в конце срока. При антисипативной ставке он даст заёмщику 900 р. и в конце срока получит 1000 р.Реальная международная процентная ставка — это международная процентная ставка, очищенная от инфляции.Номинальная международная процентная ставка - международная процентная ставка, исчисленная без учета инфляции.Также различают и другие виды процентных ставок, которые представлены на рисунке 1.1.3.Рисунок 1.1.3 - Виды процентных ставокДолгосрочная международная процентная ставка - международная процентная ставка, взыскиваемая по долгосрочному обязательству. Обычно долгосрочная международная процентная ставка выше процентной ставки по краткосрочным обязательствам. Долгосрочные обязательства - это обязательства, срок исполнения которых, превышает 12 месяцев.Ставки процентов по краткосрочным кредитам, то есть по ссудам на короткий период, которые не превышают 12 месяцев. По краткосрочным кредитам банки обычно выплачивают более высокий процент, так как по ним не допускается изъятия средств до истечения установленного срока (как правило, трехмесячного). Однако, когда банки сами предоставляют краткосрочный заем (обычно на срок до одного года), устанавливаемая ими международная процентная ставка может оказаться ниже, чем ставка по долгосрочному займу, который связан с большим риском.Так же существуют различные виды процентных ставок по кредитам. В денежно-кредитной сфере экономически развитых стран применяются многочисленные процентные ставки. Система процентных ставок включает ставки денежно-кредитного и фондового рынков. Все виды процентных ставок по кредитам можно рассмотреть на рисунке 1.1.4.Рисунок 1.1.4 - Виды процентных ставок по кредитамБанковский заем - это форма финансирования, при которой банк-эмитент, то есть Центральный банк, финансирует коммерческие банки. Банковский вклад (или банковский депозит) — сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов.Облига́ция —долговая ценная бумага, владелец которой имеет право получить от эмитента облигации в оговоренный срок её номинальную стоимость деньгами или в виде иного имущественного эквивалента.Ипотечное кредитование — долгосрочный кредит, предоставляемый юридическому или физическому лицу банками под залог недвижимости: земли производственных и жилых зданий, помещений, сооружений.Межбанковский рынок — сегмент рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками между собой преимущественно в форме межбанковских депозитов на короткие сроки.Учётная ставка — ставка процента, под который центральный банк страны предоставляет кредиты коммерческим банкам. Ломбардная ставка — фиксированная международная процентная ставка, применяемая Центральным Банком при выдаче кредитов коммерческим банкам под залог недвижимости и золотовалютных резервов.Глава 2. Применение процентных ставок в ОАО "Росгосстрах Банк"2.1 Финансово-хозяйственная характеристика банкаОткрытое акционерное общество "Росгосстрах Банк" (далее ОАО "Росгосстрах Банк") сокращенное наименование ОАО "РГС Банк" является юридическим лицом, созданным в форме открытого акционерного общества, действующим в соответствии с ГК РФ и Федеральным законом "Об открытых акционерных обществах".Юридический адрес: 107078, Россия, г. Москва, ул. Мясницкая, д.43, стр.2.Дата государственной регистрации: 5 сентября 1994 года.Регистрационный номер N 3073Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) 7718105676Банковский идентификационный код (БИК) 044579174Телефон (495) 925–80–80Адрес веб-сайта www.rgsbank.ru [20]Основной целью деятельности ОАО "Росгосстрах Банка" является получение прибыли."Росгосстрах Банк" сотрудничает со следующими западными банками: Commerzbank AG, LandesBank Berlin AG (Germany), VTB Bank (France, Germany, Austria), JPMorgan Chase Bank (New York), Monte dei Paschi di Siena (Italy).Так же "Росгосстрах Банк" имеет различные лицензии и разрешения, а именно:– генеральная лицензия Банка России на осуществление банковских операций No 3073 от 01.09.2011;– лицензия Банка России на осуществление банковских операций с драгоценными металлами No 3073 от 01.09.2011;– свидетельство о включении Банка в Реестр банков — участников системы обязательного страхования вкладов (под номером 279 от 09.12.2004);– лицензия ФСБ России (Центр по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны) на осуществление технического обслуживанияшифровальных (криптографических) средств ЛЗ No 0026094 от 04.10.2011;– лицензия ФСБ России (Центр по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны) на осуществление распространения шифровальных (криптографических) средств ЛЗ No 0026095 от 04.10.2011;– лицензия ФСБ России (Центр по лицензированию, сертификации и защите государственной тайны) на осуществление предоставления услуг в области шифрования информации ЛЗ No 0026096 от 04.10.2011;– лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности No 177–11048 100000 от 28.02.2008 (бессрочно), выданная ФСФР России;– лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности No 177–11051–010000 от 28.02.2008 (бессрочно), выданная ФСФР России;– лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности No 177–11056–000100 от 28.02.2008 (бессрочно), выданная ФСФР России.Основными видами деятельности организации являются кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, а также представление банковских услуг для частных клиентов. Клиентская база составляет более 30 тыс. корпоративных клиентов и свыше 1,5 млн физических лиц. По темпам развития сети Росгосстрах Банк входит в ТОП-20 ведущих банков России. В настоящее время услуги и финансовые продукты кредитной организации предлагаются клиентам во всех федеральных округах России: более 290 отделений представлены в 178 населенных пунктах России, в 61 из 83 регионов России. Собственная банкоматная сеть по России насчитывает более 400 устройств.Основными задачами для Росгосстрах Банка стало развитие розничного бизнеса и предоставление потребительских кредитов:- автокредиты на подержанные и новые ТС;- кредит под залог недвижимости;- корпоративные программы;- выдача кредитных карт;- ипотека;- кредитование по программе "Твои условия;Для малого и среднего бизнеса Росгосстрах Банк предоставляет:- финансирование;- рефинансирование;- микрокредит на льготных условиях;- гарантийные услуги.Рассмотрим организационную структуру управления банком ОАО "Росгосстрах Банк".Правление:- Александр Васильевич Председатель Правления;- Артур Рафаелович член Правления, Первый Заместитель Председателя Правления;- Алла Александровна член Правления, Заместитель Председателя Правления;- Ирина Борисовна член Правления, Главный бухгалтер;- Лариса Юрьевна член Правления, Руководитель службы внутреннего контроля. [19]"Росгосстрах Банк" учувствует в различных членствах, в профессиональных ассоциациях и биржах, а именно:– ассоциация российских банков;– ассоциация региональных банков России (Ассоциация "Россия");– некоммерческая организация "Московский банковский союз";– некоммерческое партнерство "Национальное бюро кредитных историй АРБ";– закрытое акционерное общество "Московская межбанковская валютная биржа" (ЗАО "ММВБ");– закрытое акционерное общество "Сибирская межбанковская валютная биржа";– брянская торговопромышленная палата;– алтайская торговопромышленная палата;– объединение работодателей Алтайского края "Союз промышленников";– мытищинская торговопромышленная палата;– некоммерческое партнерство "Национальная ассоциация негосударственных пенсионных фондов";– некоммерческая организация — ассоциация предпринимателей и работодателей Наро-Фоминского района;– некоммерческое партнерство социально-экономического содействия "Коломенский центр развития предпринимательства";– ассоциация российских членов Европей.Общество в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, нормативными документами Банка России, а так же Уставом Банка.Руководство текущей деятельностью ОАО "Росгосстрах Банк" осуществляется председатель правления.Бухгалтерский учет в ОАО "Росгосстрах Банке" осуществляется бухгалтерской службой, которая является самостоятельным структурным подразделением, возглавляемым главным бухгалтером.Бухгалтерская служба "Росгосстрах Банка" состоит из следующих специалистов:- заместитель главного бухгалтера (1 человек);- бухгалтер по учету труда и заработной платы (1 человек);- бухгалтер по производственным отчетам и первичной документации (2 человека);- архивариус (1 человек);- бухгалтер-кассир (2 человек);- курьер (3 человек).Анализ финансового состояния организации преследует несколько целей:- выявление изменений в финансовом состоянии в пространственно-временном разрезе;- определение финансового положения;- выявление изменений в финансовом состоянии в пространственно-временном разрезе;- прогноз основных тенденций финансового состояния.2.2 Анализ международной процентной ставки по кредиту на примере ОАО «Росгосстрах Банка»Основным звеном банковской системы является центральный банк (ЦБ), ниже которого в иерархии - сеть коммерческих банков. Центробанк осуществляет эмиссию (выпуск) денежных средств. Он не работает с физическими лицами, его клиентами являются остальные участники банковской системы. То есть коммерческие банки берут под проценты деньги у центрального банка и далее под большие проценты выдают их людям в виде кредитов. Так же коммерческие банки берут под вклады, денежные средства физ. лиц, выдают эти средства в кредит и зарабатывают на этом деньги. Ведь примерный процент по вкладам в год составляет до 13%, а процент за кредиты от 17%. То есть, можно сказать, банки в основном получают маржу с кредитов и вкладов, выданных и взятых на хранение у людей. Ниже будут приведены таблицы с данными по кредитам и депозитам. В них можно рассмотреть под какие проценты "Росгосстрах Банк" выдаёт кредиты, и под какие проценты люди кладут деньги на вклады.Наиболее важные для анализа динамики финансово-экономические показатели деятельности банка указаны в таблице 2.2.1.Таблица 2.2.1 - Анализ динамики финансово-экономических показателей деятельности банка ОАО "Росгосстрах Банка"Показатели2011 г, млрд.руб.2012 г., млрд.руб.2013 г., млрд.руб.Изменение 2012-2013 млрд.руб.1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг 1 988 076 0003 202 626 0002 156 678 000-1 045 948 0002. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг945 360 0001 487 567 0001 008 432 000-479 135 0003. Налог на прибыль553 210 000539 034 000534 402 000-4 632 000Доход банка от реализации продукции работ и услуг в 2013 году по сравнению с 2012 годом уменьшился на 1 045 948 000 тыс. руб. и составил 2 156 678 000 тыс. руб.Прямо пропорционально уменьшилась и себестоимость. Если в 2012 году она составляла 1 487 567 000 тыс. руб., то в 2013 году составила 1 008 432 000 тыс.руб, что на 479 135 000 тыс. руб. меньше.Так же следует рассмотреть анализ динамики процентных доходов, который указан в таблице 2.2.2.Таблица 2.2.2 Анализ динамики процентных доходов ОАО "Росгосстрах Банка". Показатели2011 г,2012 г.2013 г.Изменение 2012г. с 2013г.тыс.руб.в %тыс.руб.в % тыс.руб.в % тыс.руб.в %1.Процентные доходы, всего, в том числе:8 668 1831008 518 51210010 340 9651001 822 45321,41.1. От размещения средств в кредитных организациях1 111 24112,821 233 10114,481 312 03412,6988 9337,211.2. От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями6 069 68570,026 368 96374,778 008 86377,451 639 90025,751.3. От вложений в ценные бумаги916 44810,571 964 44823,061 220 86111,81-743 587-37,85Процентные доходы за анализируемый период возросли на 1 822 453 тыс. руб., или на 21,4%. Основной прирост произошел за счёт ссуд, предоставленных клиентам, сумма которых увеличилась на 1 639 900 тыс. руб., или на 25,75%. Одновременно снизилось количество вложений в ценные бумаги, 743 587 тыс. руб. (37,85%).Также в 2013 году увеличилось и размещение средств в кредитных организациях по сравнению с 2012 годом на 88 933 тыс. руб. или на 7,21%.Более полный отчёт о финансовых результатах можно посмотреть в (Приложении 1)Данные об активах, обязательствах и собственном капитале можно посмотреть в бухгалтерском балансе."Росгосстрах Банк" регулярно занимает высокие рейтинговые позиции. По итогам 2013 года Банку агентством "РБК.Рейтинг" присвоены следующие места:- 16-е место по количеству активных пластиковых карт;- 27-е место по объему портфеля автокредитов,- 36-е место по объему выданных автокредитов;- 28-е место по размеру общего портфеля,- 30-е место по объему беззалоговых кредитов;- 33-е место по количеству собственных банкоматов по России.Таблица 2.2.3 – Средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленным кредитными организациями физическим лицам в рублях за 2011 – 2013 гг.% от 1 года до 3 летсвыше 3 летсвыше 1 года201120122013201120122013201120122013Январь20,721,424,716,116,419,317,517,720,8Февраль20,220,724,416,416,719,117,517,820,5Март20,121,124,316,517,119,117,618,120,4Апрель19,321,82416,617,41917,418,520,2Май19,321,723,816,417,518,917,218,620,1Июнь19,321,22316,217,418,317,118,419,3Июль19,522,222,316,417,818,317,31919,3Август19,322,221,116,217,917,917,119,118,7Сентябрь19,42320,81618,317,81719,618,6Октябрь19,523,220,71618,417,11719,717,9Ноябрь19,823,620,51618,51717,119,917,8Декабрь19,823,519,816,118,416,617,119,717,3Рассмотрим, как изменялись средневзвешенные процентные ставки по кредитам, предоставленным кредитными организациями физическим лицам в рублях за последние 3 года (Таблица 2.2.3). Тут уже видно, как изменяется средневзвешенная международная процентная ставка по кредитам, но для точности результатов проведем анализ процентных ставок за 2011 – 2013 гг.По данным таблицы рассчитаем динамику процентной ставки по кредиту. И выявим как изменилась международная процентная ставка за последние 3 года (Таблица 2.2.4).Таблица 2.2.4 – Динамика средневзвешенных процентных ставок по кредитам, предоставленным кредитными организациями физическим лицам в рублях за 2011 – 2013 гг. От 1 года до 3 лет ОтклонениеТемп роста, %Свыше 3 лет ОтклонениеТемп роста, %Свыше 1 года ОтклонениеТемп роста, %2012 от 20112013 от 20122012 от 20112013 от 20122012 от 20112013 от 2012Январь0,73,3115,420,32,9117,680,23,1117,51Февраль0,53,7117,870,32,4114,370,32,7115,17Март13,2115,170,62111,700,52,3112,71Апрель2,52,2110,090,81,6109,201,11,7109,19Май2,42,1109,681,11,4108,001,41,5108,06Июнь1,91,8108,491,20,9105,171,30,9104,89Июль2,70,1100,451,40,5102,811,70,3101,58Август2,9-1,195,051,70100,002-0,497,91Сентябрь3,6-2,290,432,3-0,597,272,6-194,90Октябрь3,7-2,589,222,4-1,392,932,7-1,890,86Ноябрь3,8-3,186,862,5-1,591,892,8-2,189,45Декабрь3,7-3,784,262,3-1,890,222,6-2,487,82В результате анализа средневзвешенной процентной ставки по кредитам, предоставленным кредитными организациями физическим лицам в рублях за 2011 – 2013 гг. выявлено, что в 2012 году процент ставки по кредиту был выше, чем в 2011, и повышался в течении всего 2012 года. Самая высокая международная процентная ставка по кредиту сроком от 1 года до 3 лет наблюдалась в январе 2013 года и составляла 24,7%, что по сравнению с 2012 годом выше на 3,3%. В 2012 году высшая точка процентной ставки была зафиксирована в ноябре, она составляла 26,6%, что выше ставки предыдущего года на 3,8%. К концу 2013 года ставка по кредиту начинает снижаться и приходит к отметке 19,8%, как и в 2011 году. В целом из темпа роста видно, как снижается ставка в 2013 году. Если в начале 2013 года темп роста по процентной ставке по кредиту сроком от 1 года до 3 лет составлял 115,42%, то в декабре эта цифра снизилась до 84,26%.Рисунок 2.2.1 – График сравнения процентной ставки по кредиту сроком от 1 года до 3 лет за 2011 – 2013 гг.По рисунку 2.2.1 уже наглядно видно, что в 2011 году ставка процента по кредиту остается почти неизменной, что нельзя сказать о 2012 и 2013 годах. Заметно, что в 2012 году процент стремительно растет, но уже в 2013 он начинает падать. На банковском рынке в последнее время отсутствует дефицит ликвидности. Это позволяет снизить ставки привлечения средств на межбанковском рынке и смягчить условия по всем видам кредитов, в том числе, и по потребительским. С этим и связано снижение процентов по потребительскому кредиту. Глава 3. Совершенствование и перспективы развития процентных ставок с учетом зарубежного опыта3.1 Оптимизация банковской прибыли Росгосстрах БанкаРаздел посвящён тому, что следуют выбрать оптимальный вариант процентных ставок как для банков, так и для заёмщиков. Что бы у банка была приемлемая прибыль, а кредиты для заёмщиков были предельно доступны. На примере ОАО "Росгосстрах Банк" будет показано, что банки устанавливают высокие ставки по ссудам это ведёт к уменьшению клиентов, которые берут кредиты, а, следовательно, и к уменьшению прибыли.