Финансирование высшего профессионального образования

Курсовая на Тему "Финансирование высшего профессионального образования". Практическая часть имеет расчеты по детскому саду и школе ...

1 Глава: экон. основы финансир-я высшего проф обр-я. 2 Глава: напр-я финансир-я в РОсии. 3 Глава: Прогнозир-е развития высшего проф.обр-я. 4 Глава: Практическая часть

Актуальность, цели, задачи

Текущий год = (3*8+3*4)/12=3,0
Планируемый год = (3*8+3*4)/12=3,4
Рассчитаем среднегодовое количество учащихся.
1 классов:
Текущий год = (79*8+98*4)/12=85,3
Планируемый год = (98*8+50*4)/12=82
2 классов:
Текущий год = (66*8+79*4)/12=85,3
Планируемый год = (98*8+98*4)/12=98
3 классов:
Текущий год = (84*8+66*4)/12=78
Планируемый год = (79*8+98*4)/12=85,3
3 классов:
Текущий год = (71*8+84*4)/12=75,3
Планируемый год = (66*8+79*4)/12=70,3
Таблица 2 – Расчет среднегодовой численности учащихся и классов
Текущий год
Планируемый год
На 01.01.
На 01.09.
среднегод
На 01.01.
На 01.09.
среднегод
Количество классов
1 классов
3
4
3,3
4
2
3,3
2 классов
3
3
3,0
4
4
3,9
3 классов
3
3
3,0
3
4
3,4
4 классов
3
3
3,0
3
3
3,0
Итого 1-4 кл.
12
13
12,3
14,0
13,0
13,6
Число учащихся
1 классов
79
98
85,3
98
50
82,0
2 классов
66
79
70,3
98
98
98,0
3 классов
84
66
78,0
79
98
85,3
4 классов
71
84
75,3
66
79
70,3
Итого 1-4 кл.
300
477
309,0
341
325
335,7
Среднегодовое количество классов в планируемом году с 1 по 4 класс составит 13,4 (3,3+3,9+3,4+3,0).
Так среднегодовое количество учащихся с 1-4 класс текущего года будет Кср = (300*8+477*4)/12 = 309 чел.
2. Рассчитаем учебные часы и педагогические ставки в планируемом году, где норма учебной нагрузки на учителя – 20 час., а количество педагогических ставок = учебные часы в неделю на все классы/педагогическая нагрузка на все ставки
Рассчитаем учебные часы в неделю на все классы:
1 класс: 3,3*22= 72,6 ч.
2 класс: 3,9*22= 85,8 ч.
3 класс: 3,4*22= 74,8 ч.
4 класс: 3,0*22= 66,0 ч.
Определим количество педагогических ставок в планируемом году:
1 класс: 72,6/20 = 3,6 пед.ставок
2 класс: 85,8/20= 4,3 пед. ставок
3 класс: 74,8/20= 3,7 пед.ставок
4 класс: 66,0/20= 3,3 пед. ставок
Заносим полученные данные в таблицу 3.
Таблица 3 – Расчет учебных часов и пед. ставок в планируемом году
Среднегодовое количество классов
Количество уч. часов в неделю
Количество пед. ставок
На 1 класс
На все классы
1 классов
3,3
22
72,6
3,6
2 классов
3,9
22
85,8
4,3
3 классов
3,4
22
74,8
3,7
4 классов
3,0
22
61,6
3,3
Итого 1-4 кл.
13,6
22
294,8
14,9
Количество педагогических ставок в планируемом году составило 14,9 (3,6+4,3+3,7+3,3).
3. Рассчитаем количество групп в дошкольном отделении, используя данные таблицы 1 по формуле Кср = (К1+К2)*6/12
Число детей в дошкольных группах: (125+154)*6/12=139,5
Число детей в ясельных группах: (45+56)*6/12=50,5
Таблица 4 – Расчет среднегодовой численности детей по дошкольному отделению
На начало года
На конец года
среднегодовое
Число детей в дошкольных группах
125
154
139,5
Число детей в ясельных группах
45
56
50,5
На начало года общая численность детей дошкольного отделения составляет 170 человек, на конец года 210 человек, а среднегодовая общая 190 человек.
4. Определим расчетное количество дошкольных групп в табл. 5 и определим среднегодовое количество воспитателей по формуле:
Чср = Тс*Т*Кгр/Тн
где Тс – продолжительность пребывания детей в группе в день, Т – количество раб. дней в неделю, Кгр – среднегодовое количество групп, Тн – нормативная продолжительность раб. времени воспитателя в неделю.
Произведем расчет групп дошкольному отделению.
Количество дошкольных групп: 139,5/20= 7 групп
Количество ясельных групп: 50,5/15= 3,4 групп
Определим среднегодовое количество воспитателей.
Дошкольные группы: 12*5*7/36=11,6 чел.
Ясельные группы: 12*5*3,4/36= 5,6 чел.
Полученные значения заносим в таблицу 5.
Таблица 5 – Расчет среднегодового количества ставок в дошкольном отделении в планируемом году
Дошкольные группы
Ясельные группы
Среднегодовое количество детей
139,5
50,5
Наполняемость групп
20
15
Среднегодовое количество групп
7,0
3,4
Количество рабочих дней в неделю
5
5
Продолжительность работы учреждения в день
12
12
Плановая нагрузка воспитателя в неделю
36
36
Среднегодовое количество воспитателей
11,6
5,6
Среднегодовое количество воспитателей по дошкольному отделению всего 17,2 человека (11,6+5,6).
5. Рассчитаем фонд оплаты труда образовательного учреждения в табл. 6. При этом тарифный фонд составит 75% общего ФОТ, а надтарифный соответственно 25%.
Произведем расчет фонда оплаты труда.
Годовой ФОТ учителей: 14,7*1 552*12= 273 772,8 руб.
Годовой ФОТ административно-обслуживающего персонала:
53*1 270*12=807 720 руб.
Годовой ФОТ воспитателей: 17,2*1506*12= 310 838,4 руб.
Общий ФОТ по учреждениям:
(273 772,8+ 807 720+ 310 838,4)/75*100=1 856 441,6 руб.
Надтарифный ФОТ: 1 856 441,6*25%= 464 110,4 руб.
Таблица 6 – Расчет ФОТ школы в планируемом году
1-4 классы
1. Всего ставок на все классы
14,7
2. Средняя ставка зарплаты в мес.
1552
3 Годовой ФОТ учителей = 1*2*12, руб.
273772,8
Административно-обслуживающий персонал
1. Число штатных единиц
53
2. Средняя ставка зарплаты в мес.
1270
3. ФОТ админстр. Персонала, руб.
807720
Воспитатели
1. Число штатных единиц
17,2
2. Ставка в месяц
1506
3. ФОТ воспитателей, руб.
310838,4
Всего тарифный ФОТ в год, руб.
1392331,2
Надтарифный ФОТ в год, руб.
464110,4
Всего ФОТ в год, тыс. руб.
1856,4
Общий ФОТ всех сотрудников учреждений составил 1856,4 тыс.руб. в год.
6. Рассчитаем затраты школы на прочие расходы в табл. 7.
Рассчитаем затраты на прочие и коммунальные расходы.
Теплоэнергия: 2,43*235,8= 573 тыс. руб.
Электроэнергия: 193,8*0,66= 127,9 тыс.руб.
Вода и канализация: 7,3*5,4= 39,4 тыс.руб.
Среднегодовое число детей: 335,7+139,5+50,5= 525,7 чел.
Итого прочих расходов: 573 + 127,9+ 39,4= 740,3 тыс.
Полученные данные заносим в таблицу 7.
Таблица 7 – Расчет затрат на прочие и коммунальные расходы
Ед. изм.
Лимит на планируемый год
Тариф, тыс. руб.
Сумма, тыс. руб.
теплоэнергия
Тыс. м3
2,43
235,8
573
электроэнергия
Тыс. кВт ч
193,8
0,66
127,9
вода и канализация
Тыс. м3
7,3
5,4
39,4
Среднегодовое число детей
Чел.
х
х
525,7
Норма расходов на 1 ученика в год, руб.
х
х
100
Итого прочих расходов, тыс. руб.
740,3
Прочие и коммунальные расходы всего составили 740 300 руб.
7. Рассчитаем расходы на питание и мягкий инвентарь в таблице 8.
Определим расходы на питание и мягкий инвентарь.
Расходы на мягкий инвентарь в год: 130 * 190 = 24,7 тыс. руб
Расходы на питание на всех учащихся: 170 *30 *190= 969 тыс.руб.
Таблица 8 – Расчет расходов на питание и мягкий инвентарь
Среднегодовое количество детей в группах продленного дня
190
Расходы на мягкий инвентарь в год:
на 1 учащегося, руб.
130
на всех учащихся, тыс. руб.
24,7
Расходы на питание:
число дней функционирования
170
норма на 1 учащегося, руб.
30
на всех учащихся, тыс. руб.
969
Общая сумма расходов на питание и мягкий инвентарь составляет 993,7 тыс.руб. (969+24,7).
На основании вышеизложенных расчетов и проекта сметы можно сформулировать следующее:
- при расчете расходов школы использовались как фактические (количество персонала и т.д.), так и нормативные данные (ставки, лимит потребления).
8. Составим смету доходов и расходов в табл. 9.
Рассчитанные данные ранее заносим в таблицу 9. Остальные показатели рассчитываем.
Начисления на оплату труда: 1856,4*35,8%=664,6 тыс.руб.
Текущие расходы: 1856,4+664,6+993,7+740,3=4255 тыс. руб.
Приобретение предметов длительного пользования:
4255*10%=425,5 тыс. руб.
Затраты на капитальный ремонт: 4255*15%= 638,3 тыс.руб.
Расходы на содержание детей в школе-саду составят:
Общий ФОТ воспитателей: (310 838,4/75)*100=414451,2 руб.
Соц.налог (35,8%): 414 451,2*35,8%= 148 373,5
К полученным затратам мы прибавим расходы на питание и мягкий инвентарь.
Итого расходы на содержание детей в саду:
414 451,2+148 373,5+24 700+969 000= 1 556 524,7 руб.
Таким образом плата родителей составит 0,2*1 556524,7=311 304,9 руб.
Итого расходов: 1856,4+664,6+993,7+740,3+1063,8=5318,8 тыс.руб.
Таблица 9 – Смета доходов и расходов школы в планируемом году
Наименование
код
сумма
ТЕКУЩИЕ РАСХОДЫ
100000
4255,0
Закупки товаров и оплата услуг
110000
4255,0
Оплата труда служащих
110100
1856,4
Начисления на оплату труда, 35,8%
110200
664,6
Приобретение предметов снабжения и расходных материалов:
110300
993,7
-Мягкий инвентарь
110310
24,7
-Продукты питания
110320
969
Оплата коммунальных услуг:
110700
740,3
-Оплата потребления тепловой энергии
110710
573
-Оплата потребления электроэнергии
110720
127,9
-Оплата потребления воды
110730
39,4