«Кредитный риск: сущность и методы управления им на примере ООО «Сетелем Банк»»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Под понятием кредитный риск в наиболее широком смысле понимают неопределённость в отношении наступления того или иного события в будущем. Риском является ситуативная особенность функционирования каждого производителя, включая банк, отображающий неопределённость её исхода и возможные негативные (или, напротив, положительные) последствия при неуспехе (или удачного исхода). Стремясь максимизировать прибыль, руководство банка одновременно желает свести к минимуму возможность появления убытков. Поддержание эффективного соотношения между доходностью и риском является одной из главных вопросов управления.
В данной курсовой работе было рассмотрено понятие кредитного риска на примере «Сетелем Банк» ООО. Банк был образован 20 января 1994 года, имеет генеральную лицензию ЦБ РФ на осущест ...

Оглавление
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ 5
1.1. Понятие, сущность кредитного риска 5
1.2. Содержание системы управления кредитным риском 8
1.3. Методы оценки и управления кредитным риском 10
ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ НА ПРИМЕРЕ «СЕТЕЛЕМ БАНК» ООО 16
2.1. Краткая характеристика «Сетелем Банк» ООО 16
2.2. Оценка качества кредитного портфеля и анализ действующей системы управления кредитным риском 20
2.3. Анализ кредитоспособности заёмщиков и оценка достаточности резерва на возможные потери по кредитам 23
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ 26
3.1. Основные проблемы при управлении кредитным портфелем 26
3.2. Пути решения проблем при управлении кредитным риском 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 31
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 32
ПРИЛОЖЕНИЯ 34

ВВЕДЕНИЕ

Кредитные операции выступают основой банковской деятельности. При подобных операциях возможен риск невозврата, как основного долга, так и процентов в определённые сроки, то есть кредитный риск.
Коммерческие банки заинтересованы в минимизации подобного вида риска, что обеспечит стабильность основной доли банковских поступлений. Однако свести такой риск к нулю невозможно, поскольку на деятельность заёмщика воздействуют внешние условия, влияние которых можно только спрогнозировать. Такая составляющая риска (деятельность заёмщика) поддаётся анализу, именно за счёт этого уровень риска может быть сокращён.
Управление банковским риском является основным фактором, обеспечивающих эффективность функционирования коммерческого банка, что называется кредитным риском. Кредитный риск появляется по балансовым, так и по забалансовым обязательствам контрагентов. Он определяет вероятность неисполнения контрагентами банков собственных обязательств, что выражается в невозврате (полном или частичным) основной суммы долга и процентов по нему в определённые кредитным договором сроки.
Кредитный риск выступает комплексным понятием. На его величину влияют макро- и микроэкономические факторы. Макроэкономическими факторами являются: общее состояние экономики страны, условия деятельности финансовых рынков и банковской системы страны, степень развития банковского законодательства и политика государства в области банковского бизнеса. Механизм влияния макроэкономических факторов состоит в том, что определённый банк не имеет возможности напрямую воздействовать на ограничение негативных влияний этих факторов, и вынужден приспосабливаться к новым условиям для продолжения оптимального осуществления деятельности.
Цель данной работы состоит в определении способов сокращения кредитного риска как в целом по банковской системе, так и на уровне отдельного коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
 рассмотреть понятие и сущность кредитного риска,
 изучить содержание системы управления кредитным риском,
 проанализировать методы оценки и управления кредитным риском,
 рассмотреть краткую характеристику ООО «Сетелем Банк»,
 оценить качество кредитного портфеля ООО «Сетелем Банк»,
 проанализировать действующую систему управления кредитным риском ООО «Сетелем Банк»,
 проанализировать кредитоспособность заёмщиков ООО «Сетелем Банк»,
 оценить достаточность резерва на возможные потери по кредитам ООО «Сетелем Банк»,
 рассмотреть основные проблемы при управлении кредитным портфелем,
 предложить возможные пути решения проблем при управлении кредитным риском.
Предметом исследования является кредитный риск и способы управления им.
Объектом исследования выступает ООО «Сетелем Банк».
Структура и логика работы определяются выбранной темой, предметом и объектом исследования. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
При написании данной курсовой работы использовались учебные пособия различных авторов, а также материалы из сети Интернет.

Однако, количество банкротств выше для мелких и средних предприятий. Крупные предприятия более безынициативны. Они не так часто изменяют направление функционирования, но имеют значительный собственный капитал и могут «пережить» отдельные негативные экономические ситуации, они всегда в состоянии обеспечить среднюю прибыль и рентабельность. Одновременно большие кредиты, выданные данным предприятиям, в случае непогашения, могут привести к большим потерям и даже вызвать банкротство банка.Методы оценки и управления кредитным рискомОсновные способы регламентации кредитного риска - это их предупреждение и возмещение. На уровне портфеля уменьшения риска содействует разнообразие, которое может проявляться в разнообразных: изменение кредитов более мелкими суммами значительному числу клиентов при сохранении общего объёма кредитования; предоставление кредитов на согласованной основе, когда для выдачи большого кредита объединяются несколько банков, формируя соглашение. К работе по предупреждению появления риска на уровне индивидуального кредита относят:установление кредитоспособности заёмщика;залог, гарантии, поручительства и другие вторичные источники погашения ссуды;страхование кредита.Для оценки кредитоспособности заёмщика необходимо решить два вопроса:оценить перспективную финансовую состоятельность заёмщика (то есть, убедиться в том, будет ли у него возможность выполнить свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока действия кредитного договора);оценить, насколько он может выполнить указанные обязательства (то есть, захочет ли он это сделать, можно ли ему верить).Для оценки кредитоспособности заёмщика необходимо использовать один из следующих способов:анализ финансовых коэффициентов;анализ денежного потока;анализ делового риска.Финансовые коэффициенты характеризуют предприятие с точки зрения его ликвидности, прибыльности, рентабельности основной деятельности, финансовой структуры (финансовой устойчивости), оборачиваемости.Для анализа движения денежных средств аналитики работают над прогнозом движения денежных средств, применяя разные сценарии, основанные на определённых гипотезах. Например, сценарий, соответствующий значительным объёмам продаж или наименьшим из возможных объёмов продаж. Работа с несколькими прогнозами носит название анализа чувствительности. Важная задача при проведении такой работы заключается в определении способности заёмщика в погашении кредита, если развивается негативный сценарий. После того как для анализа представлены финансовые отчёты, нужно изучить движение денежных средств не только в сопоставлении с отчётом о прибылях и убытках, но и с балансом в плане реального движения денежных средств.Анализ делового риска является наиболее предпочтительным для предприятий, отличающихся прерывно­стью кругооборота фондов на различных этапах производственного процесса, с значительными препятствиями в успешном окончании кругооборота (с/х, предприятия речного транспорта). Данный анализ нужен для прогноза достаточности источников погашения кредита. Факторы делового риска у подобных предприятий связаны с некоторыми этапами кругооборота фондов:этап покупки сырья и материалов - надёжность и степень изменения поставщиков, наличие складов, длительность хранения продукции, стабильность цен на сырье;этап производства - наличие и квалификация персонала, заработная плата, мощность и коэффициент использования основных фондов;этап реализации товара - эластичность спроса, платежеспособность покупателей и их разнообразие, законодательная среда такой отрасли бизнеса.Объективная оценка кредитоспособности потенциального заёмщика, несмотря на большое количество методик, до сих пор является достаточно серьёзной проблемой:отсутствие критериев и методов учёта результатов анализа финансового состояния клиента при определении основных параметров кредитной сделки;отсутствие механизма формализации нефинансовых показателей, характеризующих надёжность клиента, качество управления предприятием, его место на рынке и прочее.В результате кредитный портфель коммерческих банков создаётся на основании случайного набора обстоятельств, а результаты кредитного анализа, не могут определить базовые параметры кредитной сделки, а значит не «привязаны» к уровню кредитного риска.В зависимости от величины кредитного риска все кредиты делятся на 4 группы:1 группа - стандартные (практически безрисковые) ссуды,2 группа - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата),3 группа - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),4 группа - безнадёжные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, кредит представляет собой фактические потери банка).В таблице 1.1 рассмотрим критерии оценки кредитных рисков, установленные Центральным Банком России.Формализованные критерии оценки кредитных рисков, установленные ЦБ РФТаблица 1.1КритерийОбеспеченнаяНедостаточно обеспеченнаяНеобеспеченнаятекущая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней111судная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 до 30 дней включительно - текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно - переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным, либо переоформленная два раза без изменений условий договора234ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно - текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 до 180 дней включительно - переоформленная два раза с изменением условий договора или более двух раз независимо от наличия таких изменений ссуды344ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженность с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней444При наличии по такому ссудозаёмщику кредита, отнесённой ко 2, 3 или 4 группе риска, каждый вновь выданный данному ссудозаёщику кредит необходимо отнести к той же группе кредитного риска. При возврате заёмщиком кредита, отнесённого к максимальной для такого заёмщика группе риска, оставшаяся за ним кредитная задолженность, классифицируется вновь и определяется соответствующая величина резерва. В случае, если заемщик погашает кредит или платит проценты за него за счёт нового кредита, выданного ему тем же банком или связанным с последним банком (дочерним или зависимым), то данный выданный кредит классифицируют в качестве безнадёжного.При предоставлении кредита одновременно создаётся резерв на возможные потери по кредиту - специальный резерв, позволяющий избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по кредитам. Подобный резерв создаётся посредством отчислений, относимых на затраты банков, и применяется лишь для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счёт этого резерва осуществляется списание потерь по нереальным для взыскания кредитам банков. Банки в обязательном порядке создают резерв на возможные потери по сумме основного долга по всем кредитам, исходя из следующих нормативов:Резерв банка на возможные потериТаблица 1.2Группа риска1234Размер отчислений в % от суммы основного долга12050100Если всё же предотвратить риск не получилось, то вступает в силу последний способ его регулирования - возмещение:использование резерва на возможные потери по кредиту;списание необходимых сумм на убытки;прекращение начисления процентов по кредиту, отсрочка погашения кредита.ГЛАВА 2. ПРАКТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ НА ПРИМЕРЕ «СЕТЕЛЕМ БАНК» ООО2.1. Краткая характеристика «Сетелем Банк» ОООООО «Сетелем Банк» был образован 20 января 1994 года, имеет генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций №2168 от 27 июля 2013 года. Председателем правления Банка является Лыков Андрей Владимирович.«Сетелем Банк» ООО осуществляет деятельность по выдаче потребительских кредитов на территории Российской Федерации.Своим клиентам «Сетелем Банк» ООО предлагает значительный выбор продуктов потребительского кредитования, включая потребительские кредиты, автокредиты, кредитные карты и кредиты на неотложные нужды. «Сетелем Банк» ООО выступает партнёром таких крупных розничных сетей, как "М.Видео", "Мир кожи и меха", "Снежная Королева", "Домо", "Позитроника", "Эксперт", "Медиа-Маркт-Сатурн"; а также крупных автодилеров — Major, Genser, "Независимость", "Рольф", "Автомир" и других. Также «Сетелем Банк» ООО является партнёром ООО "Форд Соллерс Холдинг" в рамках программы Ford Credit.«Сетелем Банк» ООО увеличивает географию своего присутствия. На сегодня в банке работает более 7 500 сотрудников в 77 регионах России.В своей деятельности «Сетелем Банк» ООО придерживается концепции "ответственного кредитования", под которой понимается выдача клиентам прозрачных кредитных продуктов по разумным ставкам и способствует улучшению уровня клиентского обслуживания, а также эффективному развитию российского рынка потребительского кредитования.Рассмотрим динамику основных экономических показателей в таблице 2.1.Динамика основных экономических показателейТаблица 2.1Показатели2012 год2013 годОтклонение (+,-)руб.%Процентные доходы, тыс.руб.2 974 7187 124 0094 149 291239,49Процентные расходы1 220 225 2 617 0741 396 849214,48Среднесписочная численность персонала, чел.7 4507 50050100,67Чистые процентные доходы, тыс.руб.1 754 4934 506 9352 752 442256,88Процентные доходы в 2013 году увеличились на 139,49% по сравнению с 2012 годом. Рост численности персонала в отчётном периоде относительно 2012 года составил 0,67%. Уровень обеспеченности персоналом остаётся стабильно высоким. По итогам 2013 года чистые процентные доходы увеличились по сравнению с 2012 годом на 2 752 442 тыс.руб. Исходные данные, характеризующие финансовую устойчивость банка, приведены в таблице 2.2.Анализ показателей финансовой устойчивости Таблица 2.2Показатели2012 год2013 годИзменения, %ФормулаСтоимость чистых активов27 149 96862 052 782228,55приказ №10 Минфина РФОтношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам61,3%162,67%165,37(стр.1400+стр.1500)/стр.1300 балансОтношение размера долгосрочной задолженности к сумме долгосрочной задолженности и собственного капитала---стр. 1400 / (стр. 1300 + cтр. 1400)Степень покрытия долгов текущими доходами (прибылью)0,060,1-(c. 1500 – 1250) ф.1 / (с. 2110 – 2120 – 2210 – 2220 + Ам) ф.2Покрытие платежей по обслуживанию долгов60,1%120%59,9(ЧП + Ам) / (Обязательства к погашению + %, уплачиваемые в отчетном периоде)Оборачиваемость дебиторской задолженности11,3710,57-2110 ф.2 / (1230 – 123204) ф.1Уровень просроченной кредиторской задолженности3,7%2,9%-0,8Просроченная задолженность / (1400 + 1500 баланс)Рентабельность активов3,4%19,8%16,4с.2400 ОПУ / с. 1600 балансРентабельность капитала5,4%54,2%48,82400 ОПУ/ (1300 (за вычетом акций выкупленных у акционеров) + 1530) на кон. БалансРентабельность собственного капитала5,4%54,2%48,82400 ОПУ/ 1300 на нач. балансКоэффициент текущей ликвидности1,090,86-(1200 – Долгосрочная ДЗ (стр.1231)) / (1500 – 1530) балансКоэффициент быстрой ликвидности0,790,64-(1200 – 1210 – 1220 – Долгосрочная ДЗ (стр. 1231 Ф.1)) / (1500 – 1530) балансКоэффициент автономии собственных средств0,620,38-(1300 + 1530) / (1100 + 1200) балансСоотношение собственного и заемного капитала1,630,61-(1300 + 1530) / (1700 – 1300 – 1530) балансПрирост чистых активов обусловлен производственной переоценкой основных средств и получением «Сетелем Банк» чистой прибыли по итогам отчётного года. Существенное превышение чистых активов над уставным капиталом можно расценить как основной фактор устойчивости финансового состояния предприятия в современных условиях и на перспективу.Устойчивость финансового состояния зависит как от оптимальности структуры источников капитала (соотношения собственных и заемных средств), так и от оптимальности структуры активов.Значения коэффициента автономии собственных средств, а также показателей, отражающих отношение размера долгосрочной задолженности к сумме долгосрочной задолженности и собственного капитала и соотношение собственного и заемного капитала по итогам 2013 года находятся в рамках нормативных ограничений.Увеличение почти в два раза показателя покрытия платежей по обслуживанию долгов, отражающего способность Банка расплачиваться по своим обязательствам за счёт прибыли и приравненных к ней средств, обусловлено существенным снижением в отчётном периоде суммы обязательств, подлежащих погашению и процентов к уплате.По итогам года значительно уменьшился уровень просроченной кредиторской задолженности – в связи с уменьшением её суммы, при том, что величина совокупных обязательств увеличилась. Снижение данного показателя расценивается положительно с позиции оценки финансового состояния.Показатели рентабельности «Сетелем Банк» ООО в 2013 году принимают положительные значения как следствие прибыльности деятельности Банка.Показатель рентабельности собственного капитала является одним из ключевых показателей, отражающих эффективность функционирования и отражает величину прибыли. Его увеличение по сравнению с 2012 годом связано с увеличением чистой прибыли «Сетелем Банк» ООО. Оборачиваемость дебиторской задолженности по итогам 2013 года составляет 10,57 раза.Таким образом, можно сделать вывод о стабильном функционировании «Сетелем Банк» ООО.2.2. Оценка качества кредитного портфеля и анализ действующей системы управления кредитным рискомВ таблице 2.3 рассмотрим динамику кредитного портфеля «Сетелем Банк» ООО.Динамика кредитного портфеля «Сетелем Банк» ОООТаблица 2.3Показатели2012 год2013 годОтклонение (+,-)руб.%Кредиты корпоративным клиентам19 505 00047 332 50027 827 500242,67Кредиты физическим лицам1 566 5463 292 7391 726 193210,19Учтённые векселя626 8061 853 8961 227 090295,77Согласно таблице, можно сказать, что каждый год кредитный портфель «Сетелем Банк» ООО удваивается. Основное увеличение кредитного портфеля осуществляется за счёт увеличения кредитования корпоративных клиентов. Кредиты физически лицам и учёт векселей также расширились. Причинами роста кредитных портфелей являются благоприятные изменения в экономике.В таблице 2.4 рассмотрим структуру кредитного портфеля «Сетелем Банк» ООО по видам кредитных продуктов.Структура кредитного портфеля «Сетелем Банк» ООО по видам кредитных продуктовТаблица 2.4Тип кредитного продуктаДоля, %Кредиты в рублях25Автокредиты37Кредитные линии23Овердрафты12Банковская гарантия3Таким образом, наибольший удельный вес занимают автокредиты.Максимальный размер кредита определяют как частное от деления оборотов по расчётному счету за три месяца на три. «Оборотами по счёту» являются ежемесячные кредитовые нетто-поступления денежных средств на расчётный /текущий/ валютный/ счет заёмщика в банке, рассчитанные без учёта зачисления:кредитов и овердрафтов «Сетелем Банк» ООО, других банков и займов третьих лиц;денежных средств, вернувшихся с депозитов, или полученных от продажи ценных бумаг «Сетелем Банк» ООО (векселей, депозитных сертификатов и другое);конвертации с текущих (рублевых и валютных) и расчётных счетов в «Сетелем Банк» ООО;денежных переводов со счетов клиента и взаимосвязанных лиц в различных банках.К основным видам обеспечения кредитов относятся поручительства, продукция в обороте, оборудование, недвижимость. Помимо этого, банком установлено, что в период кредитования обороты по счёту заёмщика в «Сетелем Банк» должны быть не менее 200% от величины кредитных обязательств.Кредитная деятельность филиалов банка контролируется путём: предоставления отчётов в ЦБ РФ;предоставления отчётов в Центральный офис банка;проведения проверок.Также существует регламент проведения кредитной операции филиалом:обращение потенциального заёмщика в филиал за кредитом (предоставление необходимых документов);первичное рассмотрение заявки, сбор и проверка сведений;анализ, структурирование сделки (заключение соответствующих служб, решение кредитного комитета);экспертиза кредитного проекта;санкционирование кредита;подписание юридических документов и предоставление кредита заёмщику;текущий мониторинг кредитного проекта.За каждым кредитным проектом закреплён менеджер, действующий в соответствии со своими должностными обязанностями.