Управление совокупным банковским риском

Как известно, современные коммерческие банки сталкиваются в процессе своей деятельности со многими видами рисков, однако не все риски поддаются банковскому контролю. Эффективное управление рисками возможно лишь при ясном понимании причин и источников возникновения рисков. С этой целью необходимо раскрыть сущность банковских рисков и классифицировать их по определенным признакам. На устойчивость коммерческих банков оказывают воздействие экзогенные и эндогенные факторы, но только часть из них находится в сфере непосредственного или опосредованного влияния банка.
Стратегия Системы управления рисками (риск - менеджмента) ОАО " АИКБ" Татфондбанк" базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью бизнес - напр ...

Введение 3
1 Теоретико-методологические основы управления банковскими рисками 6
1.1. Методы оценки совокупных банковских рисков 6
1.2. Нормативно-правовая база управления рисками 8
1.3. Основные методы снижения кредитных рисков в системе совокупного банковского риска 11
2.1. Управление рисками на примере ОАО " АИКБ" Татфондбанк" 16
2.2. Проблемы и перспективы, связанные с внедрением Базеля III на примере ОАО " АИКБ" Татфондбанк" 22
Заключение 25
Список использованных источник 28

В условиях экономического кризиса, охватившего все области деятельности человека, наиболее чувствительной к нему оказалась банковская сфера. Очень быстро выросла недоверие к деятельности банков со стороны обычных пользователей, крупных инвесторов, а также - государства.
На это также повлияло банкротство некоторых крупных банков, несостоятельность отдельных банков ответить по своим обязательствам перед населением.
С другой стороны, кризис способствует нестабильности валютных курсов, изменения цен на драгоценные металлы, что обусловливает возможность увеличения риска банка. Основным же риском для банковской системы - является кредитный риск.
Как известно, современные коммерческие банки сталкиваются в процессе своей деятельности со многими видами рисков, однако не все риски поддаются банк овскому контролю. Эффективное управление рисками возможно лишь при ясном понимании причин и источников возникновения рисков.
Поскольку проблематика управления кредитными рисками не была актуальной для плановой экономики, отечественные ученые столкнулись с необходимостью ее решения лишь с развитием и становлением рыночной экономики. В связи с этим присутствует очевидный дефицит научных исследований российских аналитиков и практиков банковского дела по данной проблематике не разработанных как в прикладном, так и в методологическом аспекте.
Тем не менее, существует ряд исследований отечественных ученых по проблемам управления банковскими рисками, представляющих большую ценность. Это научные труды А.П.Альгина, В.Е.Барабаумова, Г.С.Пановой, В.А.Гамзы, В.В.Глущенко, В.В.Витлинского, М.А.Рогова, Н.Ю.Ситниковой, С.Н.Кабушкина, Г.В.Черновой, И.В.Волошина, А.С.Шапкина, А.Н.Фомичева, В.С.Ступакова, Г.С.Токаренко и других ученых.
Исследование современных приоритетных направлений банковской деятельности побуждает к поиску новых путей в реализации задач кредитной безопасности, выявлению всего ценного, что создано теоретиками и практиками банковского дела для успешного решения проблем управления кредитными рисками, а также предопределяет комплексное, системное использование теоретического наследия зарубежных ученых для объективного познания данного управленческого процесса.
Достаточно сказать, что зарубежные авторы работ по отдельным вопросам управления банковскими рисками, такие как Г.Марковиц, М.Миллер, Ф.Модильяни, П.Самуэлсон, У.Шарп, Д.Тобин, Р.Солоу и другие, удостоены за свои научные разработки нобелевских премий. В числе исследований зарубежных ученых также значимы труды Л.Шустера, Г.Бирмана, С.Шмидта, Дж.Синки, Е.Альтмана, П.Нараянана, Ф.Жориона, Г.Гаптона, С.Фингера, Х.Маусера, Д.Росена.
Целью исследования является анализ теоретических аспектов оценки и управления совокупным риском банка ОАО " АИКБ" Татфондбанк".
Задачи работы:
- рассмотрение сущности и оценки совокупных рисков в коммерческих банках,
- изучение особенностей управления рисками в ОАО " АИКБ" Татфондбанк",
- осуществить анализ возможностей внедрения практики правил Базель III в систему управления совокупных рисков ОАО " АИКБ" Татфондбанк".
Предмет курсовой работы – риски коммерческих банков.
Объект работы – особенности и закономерности управления рисками в коммерческих банках.
Теоретической и методологической основой исследования послужили научные труды российских и зарубежных ученых – экономистов и практиков в области банковского дела.
При доказательстве теоретических положений и разработке практических рекомендаций, обработке и анализе материалов исследования использовались методы наблюдения, сравнительного и логического анализа, комплексного и системного подхода к изучению оцениваемых показателей.
 

09.2012 N 387-П) [34], в котором детально прописана методика расчета величины рыночного риска на основе трех компонентов: валютного, фондового и процентного рисков. Основой документа является стандартный подход, закрепленный в Базеле II. С целью контроля над валютным риском была разработана Инструкция Банка России от 15 июля 2005 г. N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" [35].Порядок работы банков непосредственно с операционным риском закреплен в двух нормативных документах: "Положение о порядке расчета размера операционного риска" (утв. Банком России 03.11.2009 N 346-П) [36], в котором фиксирован способ расчета размера риска и Письмо Банка России от 24.05.2005 N 76-Т "Об организации управления операционным риском в кредитных организациях" [37], в котором закреплена процедура управления риском, факторы и методы управления.1.3. Основные методы снижения кредитных рисков в системе совокупного банковского рискаОсновной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации [13-15].Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования [16-17].Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям: управление совокупным риском кредитного портфеля; управление организацией кредитного процесса и операциями; управление неработающим кредитным портфелем; оценка политики управления кредитными рисками; оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам; оценка классификации и реклассификации активов; оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам. Структура управления кредитным риском схематично представлена в приложении к курсовой работе [17-18]. Управление совокупным риском кредитного портфеля банка в первую очередь зависит от официальной кредитной политики. Объектами ее анализа являются [9]:лимит на общую сумму выданных кредитов;географические лимиты;концентрация кредитов;распределение по категориям клиентов;виды кредитов;сроки кредитов;кредитное ценообразование;особенности ценовой политики кредитной организации;кредитное администрирование и делегирование полномочий;процедуры по оценке качества ссуд;максимальное соотношение суммы кредита и отдельных видоворганизация учета и внутреннего контроля за кредитнымпроцессом;особенности определения групп риска;работа с проблемными кредитами;финансовая информация и кредитная история;методологическая база кредитного процесса;взаимосвязь с другими отделами кредитной организации.Основным содержанием отдельных компонентов системы управления кредитными рисками должно быть [19-21]:накопление и анализ новых инструментов и видов кредитования, методического и документального обеспечения и информации;планирование и организация деятельности кредитного управления, управления рисками и службы внутреннего контроля кредитной организации в направлении достижения минимизации рисков;разработка и отбор мер воздействия на размеры и условия выделения средств и их использования, отраслевые и региональные приоритеты, разработка методов оценки производственного, финансового, коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной организации;установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого юридического лица и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными службами кредитной организаций друг с другом;разработка стандартов действий работников кредитной организации в процессе кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых основных компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.Второе важное качество системы управления рисками кредитования это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании [22-24].Третье обязательное требование к системе управления рисками кредитования - наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций разработка специальных показателей для оценки эффективности хода; кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.Исходя из изложенного, можно выделить основные направления снижения рисков кредитования [10]:введение обязательного требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели, как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом [11].2. Система управления совокупными банковскими рисками в ОАО " АИКБ" Татфондбанк"2.1. Управление рисками на примере ОАО " АИКБ" Татфондбанк"Стратегия Системы управления рисками (риск - менеджмента) ОАО " АИКБ" Татфондбанк" базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью бизнес - направлений деятельности Банка и уровнем принимаемых на себя рисков. Стратегия риск - менеджмента ОАО " АИКБ" Татфондбанк" предполагает:- соответствие стратегическим целям ОАО " АИКБ" Татфондбанк";- приоритетное развитие кредитного бизнес - направления деятельности;- учет уровня риска при оценке и перераспределении лимитов риска по бизнес - направлениям;- эффективное управление собственным капиталом с целью поддержания его на достаточном уровнеСтратегия риск - менеджмента подразумевает использование всего спектра инструментов снижения риска и применение каждого конкретного инструмента в зависимости от вида рискаЦель Системы управления рисками состоит в обеспечении устойчивости бизнеса ОАО " АИКБ" Татфондбанк", повышении его рыночной стоимости за счет целенаправленного и постоянного выявления, контроля, управления и удержания рисков в приемлемых для ОАО " АИКБ" Татфондбанк" пределах.Система управления банковскими рисками направлена на решение следующих задач:- выявление и анализ всех рисков, которые возникают у Банка в процессе деятельности;- определение отношения к различным видам рисков;- качественная и количественная оценка (измерение) отдельных видов рисков;- установление взаимосвязей между отдельными видами рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для ограничения одного вида риска, на рост или уменьшение уровня других рисков;Проведение полного анализа уровня рисков по совершенным и планируемым ОАО " АИКБ" Татфондбанк" операциям с целью определения суммарного размера банковских рисков;Оценка допустимости и обоснованности суммарного размера рисков;Создание подсистемы отслеживания рисков на стадии возникновения негативной тенденции, а также подсистемы быстрого и адекватного реагирования, направленной на предотвращение или минимизацию риска.Осуществление обратной связи для своевременного реагирования на изменения внешней среды.Система управления рисками основывается на следующих основных принципах:Стремление к оптимальному соотношению между уровнем риска и доходностью проводимых операций;Эффективное управление финансовыми рисками через установление и контроль лимитов риска, установление параметров расчета лимитов, а также, создание адекватных резервов для каждого типа рисков;Осуществление банковской деятельности, придерживаясь принципов диверсификации активных операций, позволяющей сохранять устойчивость в условиях переменчивой рыночной конъюнктуры;Управление активами и пассивами банка по срочности с целью обеспечения полного и своевременного выполнения обязательств перед контрагентами и клиентами ОАО " АИКБ" Татфондбанк";Осуществление вложений в высоколиквидные активы в объемах, достаточных для минимизации риска потери ликвидности при любом изменении рыночной конъюнктуры.Централизация системы и унификация процедур управления рисками;Непрерывность использования процедур и механизмов управления рисками;Своевременная передача информации об уровне рисков, о фактах реализации рисков.Организационная структура управления рисками ОАО " АИКБ" Татфондбанк" представляет собой централизованную иерархическую систему:Стратегический уровень управления:- Совет Банка /Председатель Совета ОАО " АИКБ" Татфондбанк";- Правление;- Председатель Правления.Тактическое управление рисками:- Кредитный комитет ОАО " АИКБ" Татфондбанк".Оперативное управление:- Структурные подразделения ОАО " АИКБ" Татфондбанк";- Подразделение риск - менеджмента;Контроль:- Служба внутреннего контроля;- Подразделение риск – менеджмента.Полномочия и ответственность участников системы управления рисками определяются на основании внутренних Положений о данных коллегиальных органах и подразделениях ОАО " АИКБ" Татфондбанк" и распределяются следующим образом:Совет Банка /Председатель Совета ОАО " АИКБ" Татфондбанк":- утверждает основные принципы по управлению банковскими рисками;- осуществляет контроль функционирования системы управления рисками;- утверждает Политику ОАО " АИКБ" Татфондбанк" по рискам, меры по обеспечению непрерывности функционирования финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, включая планы действий на случай непредвиденных обстоятельств (планы по обеспечению непрерывности и (или) восстановления финансово-хозяйственной деятельности);- осуществляет контроль за деятельностью Правления ОАО " АИКБ" Татфондбанк" по управлению основными видами рисков;- утверждает ежегодный отчет об уровне принимаемых ОАО " АИКБ" Татфондбанк" рисков.Правление ОАО " АИКБ" Татфондбанк":- осуществляет постановку целей и задач по управлению рисками ОАО " АИКБ" Татфондбанк";- на основе ежегодного отчета подразделения риск - менеджмента об уровне принимаемых ОАО " АИКБ" Татфондбанк" рисков, вырабатывает и предоставляет предложения Совету ОАО " АИКБ" Татфондбанк", направленные на оптимизацию рисков;- утверждает планы мероприятий по оптимизации принимаемых рисков;- утверждает целевые и плановые показатели в рамках системы управления рисками на следующий отчетный период (календарный год);- определяет стратегию и тактику продвижения продуктов и услуг ОАО " АИКБ" Татфондбанк" с учетом принимаемых рисков.Председатель Правления ОАО " АИКБ" Татфондбанк": - обеспечивает принятие внутренних документов, определяющих правила и процедуры управления банковскими рисками, в целях соблюдения основных принципов управления рисками, утвержденных Советом ОАО " АИКБ" Татфондбанк";- распределяет объемы риска среди бизнес - направлений;- осуществляет распределение полномочий и ответственности по системе управления рисками между руководителями подразделений различных уровней, обеспечение их необходимыми ресурсами, установление порядка взаимодействия и представления отчетности.- утверждает комплекс действий в случае реализации рисков;- контролирует наиболее значимые риски и утверждает методы по управлению ими.- определяет целевую структуру баланса ОАО " АИКБ" Татфондбанк" с учетом принимаемых рисков;- управляет рыночным, процентным риском и риском ликвидности;- утверждает ценообразование активов и пассивов ОАО " АИКБ" Татфондбанк";- осуществляет формирование планов антикризисных мероприятий в ОАО " АИКБ" Татфондбанк";- осуществляет лимитирование бизнес - направлений, портфелей и операций ОАО " АИКБ" Татфондбанк".Кредитный комитет ОАО " АИКБ" Татфондбанк":-определяет максимальный размер риска на заемщиков;- принимает участие в разработке и реализации кредитной политики ОАО " АИКБ" Татфондбанк";- осуществляет формирование ликвидного кредитного портфеля ОАО " АИКБ" Татфондбанк";- осуществляет рассмотрение состояния проблемных ссуд;- оценивает и регулирует кредитные риски.- осуществляет лимитирование бизнес - направлений, и операций ОАО " АИКБ" Татфондбанк".Подразделение риск – менеджмента:-реализует политику управления рисками;- организует работы по идентификации и оценке рисков. Анализирует результаты идентификации и оценки рисков;- вырабатывает меры управления рисками;- совместно со структурными подразделениями разрабатывает программы и планы мероприятий по оптимизации банковских рисков, а также осуществляет контроль выполнения данных программ и планов;- совместно со структурными подразделениями разрабатывает плановые и целевые показатели в рамках системы управления рисками на следующий отчетный период (календарный год);- осуществляет мониторинг рисков;- осуществляет сбор и анализ информации о реализовавшихся рисках;- ведет Базу данных по рискам ОАО " АИКБ" Татфондбанк";- разрабатывает внутренние нормативные документы по рискам;- осуществляет агрегацию данных по рискам ОАО " АИКБ" Татфондбанк" и составляет карты рисков;- готовит ежегодный отчет об уровне принимаемых рисков;- разрабатывает предложения по минимизации принимаемых рисков.Служба внутреннего контроля:-в рамках проведения проверок на основании утвержденного Плана проверок осуществляет контроль соответствия банковских процедур требованиям надзорных органов и внутренним нормативным документам;- осуществляет проверку полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления отдельными банковскими рисками);- разрабатывает рекомендации по совершенствованию системы внутреннего контроля и управления рисками.Структурные подразделения ОАО " АИКБ" Татфондбанк":-реализуют мероприятия по управлению банковскими рисками;-идентифицируют риски и готовят предложения по их оптимизации;-осуществляют мероприятия по оптимизации банковских рисков;-информируют подразделение риск – менеджмента о факторах повышения риска;-осуществляют регулярный внутренний мониторинг реализации мероприятий по управлению рисками;-формируют отчеты в подразделение риск - менеджмента по рискам, инцидентам (реализовавшимся рискам), о выполнении мероприятий по управлению рисками и т.п.2.2. Проблемы и перспективы, связанные с внедрением Базеля III на примере ОАО " АИКБ" Татфондбанк"Процедуры установления и контроля кредитных лимитов регламентированы внутренней нормативной базой ОАО " АИКБ" Татфондбанк".