Оценка качества и направления использования данных в анализе кредитоспособности заемщика

Курсовая работа подготовлена в декабре 2014г. ...

Введение 3
1. Понятие и факторы анализа кредитоспособности заемщика 5
1.1 Понятие, цели и задачи анализа кредитоспособности заемщика 5
1.2 Сущность источников и качества информации при анализе кредитоспособности заемщика 8
1.3 Оценка кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов 13
2. Оценка кредитоспособности заемщика на примере методики ООО «Челиндбанк» 29
2.1 Характеристика ОАО "ЧЕЛИНДБАНК" 29
2.2 Методика оценки кредитоспособности потенциального заемщика ОАО «Челиндбанк» 39
2.3 Рекомендации по повышению эффективности оценки кредитоспособности заемщика 52
Заключение 60
Список литературы 63

Одной из причин слабой развитости бизнеса в России является нехватка финансирования. Потребность предприятия малого предпринимательства во внешнем финансировании, по оценкам аналитиков, удовлетворена лишь на 20-30 %. Основным фактором реализации экономического потенциала малых предприятий является возможность получения кредитов для финансирования текущей деятельности и инвестиционных проектов. Малый бизнес не требует значительных вложений для становления и развития, однако на отдельных этапах своей деятельности малые предприятия не способны функционировать без заемных средств. Именно кредитование наряду с принятием депозитов и осуществление расчетов является одной из базовых функций банковской системы, от эффективности выполнения которой прямо зависит состояние экономики страны. Поэтому пр облеме кредитных отношений банков и предприятий в течении всего периода реформ в России уделяется повышенное внимание, как и на различных уровнях власти, так и в общественных дискуссиях. Объектом исследования дипломного проекта является ОАО «Челиндбанк», а предметом исследования – анализ и совершенствование методики оценки кредитоспособности субъектов малого бизнеса.
Целью настоящей курсовой работы является изучение подходов к оценки кредитоспособности заемщиков, кредитуемых в банке и выработки рекомендаций по совершенствованию этого процесса.
Данная цель определила постановку следующих задач:
• привести понятие кредитоспособности;
• представить показатели оценки кредитоспособности заемщика;
• проанализировать методики определения кредитоспособности;
• привести общую характеристику исследуемого банка;
• определить методы, используемые банком при оценки кредитоспособности заемщика;
• разработать основные направления совершенствования кредитоспособности заемщика.
Теоретическая база исследования основана на трудах российских и зарубежных авторов и специалистов в исследуемой области, материалах периодических изданий, законах и нормативных документах, материалах интернет-изданий.
Практическая часть данной работы включает анализ деятельности объекта исследования, основанной на его внутренней и внешней отчетности.

Стабильные финансовые потоки с учетом величины собственных средств организации в течение определенного длительного периода времени свидетельствуют об устойчивом бизнесе организации, урегулированных отношениях с дебиторами и кредиторами и способности решать временные проблемы с нехваткой финансовых ресурсов, не прибегая к увеличению обязательств.Анализ экономического потенциала организации позволяет определить финансовые перспективы ее деятельности и выявить се сильные и слабые стороны. Оценка финансово-экономической устойчивости проводится на основе определения эффектов операционного и финансового рычага, обусловленных влиянием следующих параметров: цена заемного капитала; структура источников финансирования; структура затрат на производство; рентабельность производства и продаж; уровеньналогообложения.В качестве характеристики стабильности финансовых потоков рассматривают разные аналитические показатели с учетом текущего состояния, тенденций развития организации, фактических и ожидаемых результатов ее деятельности. Данный подход обусловлен тем, что устойчивое финансовое положение организации зависит от имеющихся у нее экономических ресурсов, ее ликвидности, платежеспособности, структуры финансовых средств и умения эффективно приспосабливаться к изменениям окружающей среды.При формировании рассматриваемой системы показателей необходимо определение величины устойчивых пассивов организации, которые также можно использовать при возникновении проблем с погашением кредита, а также показателей, характеризующих структуру используемого капитала с позиций степени финансовой стабильности его развития в предстоящем периоде. Рекомендуются использовать показатели обеспеченности собственными оборотными средствами рассмотренные выше и коэффициент автономии.Далее рассчитываются показатели промежуточной и абсолютной ликвидности. Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует способность к моментальному погашению краткосрочных обязательств наиболее ликвидными активами в полном объеме и в установленные сроки.Также для мониторинга кредитоспособности предприятия ведущие кредитные специалисты рекомендуют проводить расчет показателя рентабельности продаж, рассмотренный выше, который характеризует размер прибыли в расчете на 1 руб. выручки.Приведенная система показателей мониторинга заемщика позволит на ранних этапах выявлять проблемы в погашении заемных средств и принимать управленческие решения.Анализ различных аспектов состояния заемщика, его мониторинг в течение всего срока действия кредитного договора, представленный в виде определенной системы, способен показать возможность заемщика получить кредитные ресурсы и своевременно в полном объеме рассчитаться но нему.Как показали результаты, одно из основных направлений анализа состояния заемщика при оценке его кредитоспособности - финансовый анализ, который представляет собой наиболее весомую характеристику его кредитоспособности. Однако содержание и основные аспекты финансового анализа кредитором заемщика отличаются от этих характеристик анализа, проводимого самой организацией для выявления своих слабых сторон. Следовательно, изучение различных факторов, влияющих на возможность погашения, или наоборот, не возврата кредита, составляет важную часть в анализе кредитоспособности заемщика.Далее рассчитывается рейтинг, который определяет класс заемщика.Устойчивое финансовое положение и отнесение предприятия к высокому классу кредитоспособности (рост доходов от операционной деятельности, положительная кредитная история и долгосрочное сотрудничество с рядом крупных коммерческих и инвестиционных российских и зарубежных банков), позволят предприятию и в дальнейшем успешно сочетать собственную политику финансирования воспроизводства основных фондов и оборотных средств с возможностью дальнейшего рефинансирования и удешевления заимствований.Модели, основанные на российской и западной практике, сочетают в себе свойства комплексных российских моделей и некоторые приемы, применяемые для анализа кредитоспособности в зарубежных странах. Такие модели применяются в наиболее успешных банках, которые стремятся минимизировать риски.2. Оценка кредитоспособности заемщика на примере методики ООО «Челиндбанк»2.1 Характеристика ОАО "ЧЕЛИНДБАНК" ОАО «ЧЕЛИНДБАНК» (открытое акционерное общество) образован в результате преобразования Индустриального коммерческого банка Челябинской области (протокол собрания учредителей № 3 от 31.10.91) в акционерное общество открытого типа и является его правопреемником. В соответствии с решениями общего собрания акционеров (протокол №5 от 13.04.96 и протокол №7 от 18.04.98) название банка изменено на Акционерный коммерческий банк «ЧЕЛИНДБАНК», а наименование его организационно-правовой формы приведено в соответствие с действующим законодательством и определено как «открытое акционерное общество».ОАО «ЧЕЛИНДБАНК», далее именуемый «Банк», является кредитной организацией, входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также настоящим Уставом. Банк имеет право издавать собственные документы по вопросам внутрибанковской деятельности.ОАО «ЧЕЛИНДБАНК» - лидер среди самостоятельных банков Южного Урала по активам и капиталу, кредитному портфелю, объему вкладов населения, кредитам, выданным физическим лицам. Банк входит в 100 крупнейших российских банков по собственному капиталу и активам. В год своего 20-летия ЧЕЛИНДБАНК в четвертый раз стал лауреатом общероссийской ежегодной премии «Банковское дело» в номинации «Лучший банк региона». Уставный капитал Банка сформирован в сумме 808575000 рублей и разделен на 805605000 штук обыкновенных бездокументарных именных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая и 2970000 штук привилегированных бездокументарных именных акций с определенным размером дивиденда 15% годовых номинальной стоимостью 1 рубль каждая.Ухудшение состояния экономики России, а также мероприятия Банка России по оздоровлению банковской системы оказали влияние на состояние банковского сектора России. В 2013 году, особенно во второй половине, произошли многочисленные отзывы лицензий у частных банков. Всего за год было закрыто 44 банка – ликвидированы или отозваны лицензии. Основными причинами отзыва лицензий были потеря ликвидности, рискованная кредитная политика и несоблюдение требований федерального законодательства по противодействию незаконным финансовым операциям. Среди банков, у которых были отозваны лицензии, впервые за долгое время оказались банки из первой сотни крупнейших банков, которые активно работали на рынке межбанковского кредитования, привлекали значительные объемы депозитов населения, и оказывали услуги процессинга по картам других банков. ВЧелябинской области в ноябре 2013 года была отозвана лицензия у регионального банка «Ураллига» (398 место по активам в рейтинге РБК на 01.10.2013г.).В 2013 году Банк России ужесточил подходы к регулированию банковской деятельности. Это, прежде всего, изменения, касающиеся порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам в части необеспеченных ссуд, а также ужесточение расчета норматива достаточности капитала – Н1.В результате действия вышеизложенных факторов, динамика основных показателей развития банковского сектора снизилась. Прирост активов в 2013 году составил 16%, тогда как в 2012 году - 18,9%, собственные средства выросли на 15,6%, в 2012 году - на 16,6%. Значение норматива достаточности капитала уже более года остается в диапазоне 13,4% –13,7% при минимальном значении 10%ЧЕЛИНДБАНК является одним из крупнейших универсальных банков Уральского региона.ЧЕЛИНДБАНК осуществляет свою основную деятельность на территории Челябинской области. Банк имеет Головной офис и 6 филиалов в г.Челябинске, 22 филиала в Челябинской области, один филиал в г.Екатеринбурге, представительство в г.Москве, а также 22дополнительных офиса и 3 операционные кассы, расположенные вне помещений филиалов Банка, в Челябинской области.По основным показателям деятельности Банк входит в число крупнейших банков России. В рэнкинге «Интерфакс-100. Банки России» на 01.01.2014г. ЧЕЛИНДБАНК занимает: 97-ое место по собственному капиталу; 99-ое место по нераспределенной прибыли.По данным агентства BANKIR.RU на 01.01.2014г. среди действующих российских банков ЧЕЛИНДБАНК занимает: 73-е место по объему потребительских кредитов; 78-е место по вкладам физических лиц; 115-е место по активамОтчетный, 2013 год, стал годом новых достижений и роста основных показателей деятельности. Активы Банка за 2013 год увеличились на 8,5% и составили на 1 января 2014 34,6 млрд. руб. (по публикуемой отчетности). Собственный капитал Банка вырос на 9,2% и достиг 6,5 млрд. руб. Рост капитала произошел за счет чистой прибыли, которая составила 556,5 млн. руб. (до выплаты дивидендов), что выше аналогичного показателя за 2012 год на 20,3%. Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) составило 17,3% при нормативном значении 10%. Рентабельность капитала по чистой прибыли составила 8,9%.Наибольший удельный вес в активах Банка занимает чистая ссудная задолженность – 64%. Рост чистой ссудной задолженности за 2013 год составил 108,2%, объем превысил 22 млрд. руб.Клиентский кредитный портфель Банка (по управленческой отчетности) составил 23,8 млрд. руб., увеличившись по сравнению с прошлым годом на 11,9%. Все направления кредитования показали прирост. Розничный кредитный портфель увеличился на 24,1%, кредиты малому и среднему бизнесу – на 19,4%, кредиты корпоративным клиентам выросли на 2,3%.Рисунок 2- Динамика активов, собственного капиталаБанком выполнены целевые показатели по уровню просроченной задолженности – не более 5%, и по отношению созданных резервов к кредитному портфелю – не более 12%. Кроме того, данные показатели улучшили свои значения по сравнению с 2012 годом: уровень просроченной задолженности составил 3,7%, снизившись за год на 0,2 п.п., отношение резервов по ссудам к кредитному портфелю – 9,6%, снизившись за год на 1 п.пРисунок 3- Объем и качество клиентского кредитного портфеляВ соответствии со Стратегией развития Банка в кредитном портфеле Банка выросла доля розничных кредитов и кредитов малому и среднему бизнесу, доля корпоративных кредитов снизилась.Рисунок 4 - Структура клиентского кредитного портфеля Банка (по управленческой отчетности)Наибольший удельный вес в обязательствах Банка занимают средства, привлеченные от клиентов – 79,4% или 26,3 млрд. руб. (по публикуемой отчетности). Их прирост за 2013 год составил 4,6%. В структуре привлеченных средств вклады населения составляют 76,7% или 20,2 млрд. руб.Рисунок 5- Динамика привлеченных средств, млн. руб.По итогам 2013 года Банком получена прибыль до налогообложения в размере 829,3 млн. руб., что превышает аналогичный показатель 2012 года на 15,1%. В структуре доходов Банка преобладают доходы от кредитования клиентов и комиссионные доходы. Процентные доходы от кредитования выросли за 2013 год на 14,7% и составили 3,1 млрд. руб. Их доля в общей структуре процентных доходов составила 87,8%. Комиссионные доходы в 2013 году по сравнению с 2012 годом незначительно снизились - на 1,5% и составили 792,1 млн. рублей. В структуре комиссионных доходов преобладают доходы по расчетно-кассовому обслуживанию (РКО) юридических и физических лиц – 70% и доходы по операциям с пластиковыми картами –19%.Рисунок 6 - Структура доходов, в млн.руб.В связи с существенно выросшей налоговой нагрузкой на малый и средний бизнес в 2013 году произошло значительное сокращение количества индивидуальных предпринимателей: число индивидуальных предпринимателей сократилось по России на 650 тысяч, в Челябинской области почти на 12 тысяч. Тем не менее, ЧЕЛИНДБАНК, в результате активной работы в данном сегменте рынка, достиг положительных результатов деятельности. По состоянию на 01.01.2014 г. кредитный портфель по малому и среднему бизнесу составил 4,3 млрд. руб., увеличившись с начала года на 19,4%. Всего за 2013 год Банком было выдано кредитовмалому и среднему бизнесу, включая овердрафты, на сумму около 7 млрд. руб. Количество кредитных договоров, заключенных в 2013 году, превысило аналогичный показатель 2012 года более, чем на 100 договоров.Для предпринимателей ЧЕЛИНДБАНК предоставляет беззалоговые кредиты, кредиты на развитие бизнеса и личные нужды, ипотечные кредиты, автокредиты, кредиты на инвестиционные цели. Самыми востребованными остаются кредиты на пополнение оборотных средств и личные нужды (32%), на втором месте - ипотечные кредиты (26%), на третьем – кредиты на приобретение автотранспорта (20%). Линейка из 10 ипотечных программ, улучшение условий по ипотечному кредитованию для малого бизнеса, активное продвижение данного продукта способствовали увеличению объема портфеля ипотечных кредитов для малого и среднего бизнеса в 2013г. на 284,9 млн. руб. и росту его удельного веса в общей структуреПродуктовый ряд ЧЕЛИНДБАНКа по розничному кредитованию представлен полным спектром кредитных продуктов, предлагаемых сегодня на банковском рынке: потребительское кредитование, ипотечное кредитование, кредитные карты, кредитование в рамках «зарплатных проектов», кредитные линии, автокредитование и большое разнообразие отдельных продуктов, которые специально разработаны для самых различных клиентских групп. Для клиентов с положительной кредитной историей разработаны программы лояльности: пониженные процентные ставки, пониженные требования к обеспечению.Структура розничного кредитного портфеля в 2013 году практически не изменилась. Доля потребительских кредитов незначительно снизилась, возросли доли кредитов на приобретение недвижимости и рефинансирование.Рисунок 7 - Структура розничного кредитного портфеляКоличество корпоративных клиентов и индивидуальных частных предпринимателей,обслуживающихся в Банке, превысило 28 тысяч. Ситуация, сложившаяся во второй половине 2013 года в банковском секторе, привела к тому, что корпоративные клиенты стали переводить свои счета из частных коммерческих банков в банки с государственным участием. Однако работа, проводимая ЧЕЛИНДБАНКом с корпоративными клиентами, позволила Банку сохранить свою клиентскую базу и улучшить позиции на рынке средств предприятий и организаций на расчетных и прочих счетах среди действующих кредитных организаций (филиалов) Челябинской области: доля ЧЕЛИНДБАНКа в данном сегменте в 2013 году возросла и составила 8,4%. Всего средства корпоративных клиентов по состоянию на 01.01.2014 г. составили 6,1 млрд.руб., в том числе депозиты превысили 2 млрд.руб.Исходя из условий внешней среды, а также оценки позиции ЧЕЛИНДБАНКа на рынке банковских услуг Уральского региона Советом директоров Банка на период до 2015 года утверждена Стратегия устойчивого развития. Данная Стратегия, прежде всего, предполагает дальнейшее развитие Банка в рамках своей миссии, то есть как крупного Годовой отчет ОАО «ЧЕЛИНДБАНК» за 2013 годуниверсального Банка Уральского региона. Модель бизнеса – технологичное предоставление основных видов банковских услуг для предприятий, организаций и их сотрудников, индивидуальных частных предпринимателей и населения в Уральском регионе, в основном в Челябинской области.К основным направлениям деятельности Банка в рамках Стратегии устойчивого развития отнесены следующие:1. постоянное увеличение объемов бизнеса по основным направлениям деятельности Банка с целью постоянного роста доходов от предоставления банковских услуг; 2. поддержание высоких показателей ликвидности и достаточности капитала, адекватного уровня резервов по ссудам, соответствия активов и пассивов с целью обеспечения устойчивого развития Банка;3. качественный рост кредитного портфеля и повышение его диверсификации в сторону увеличения доли розничных кредитов и кредитов малому и среднему бизнесу, сокращение уровня просроченной задолженности до 5% и менее к клиентскому кредитному портфелю, сокращение потерь по кредитам;4. внесение изменений в кредитную политику с целью повышения доступности кредитных продуктов для всех категорий клиентов за счет упрощения процедур, сокращения времени принятия решений, большей дифференциации ставок и условий в зависимости от уровня риска;5. повышение клиентоориентированности Банка через улучшение организации работы с клиентами как корпоративного, так и розничного рынка с целью комплексного продвижения продуктов и услуг, более эффективной работы с потенциальной клиентской базой;6. повышение уровня работы с клиентами на основе внедрения новых банковских и информационных технологий, позволяющих повысить интенсивность работы с клиентами;7. развитие систем дистанционного банковского обслуживания и систем самообслуживания клиентов;8. рост кредитного портфеля и диверсификация ресурсной базы на основе привлечения целевого финансирования от финансовых организаций для осуществления различных программ, особенно в области кредитования среднего и малого бизнеса на срок более 1 года9. внедрение новых банковских технологий, которое должно привести к изменению структуры специализации сотрудников Банка в сторону увеличения специалистов, занимающихся обслуживанием клиентов и комплексной продажей продуктов и услуг;10. постоянное улучшение существующей модели бизнеса методом постепенных улучшений cцелью усиления таких конкурентных преимуществ Банка, как доверие клиентов, доступность услуг Банка для широкого круга клиентов, высокая культура обслуживания, оперативность принятия решений;11. постоянный мониторинг выполнения показателей работы Банка, анализ конкурентной среды, своевременная корректировка целевых показателей деятельности и бизнес-планов подразделений Банка.2.2 Методика оценки кредитоспособности потенциального заемщика ОАО «Челиндбанк»Этапы рассмотрения кредитной заявки:Для получения кредита заемщик должен предоставить эксперту банка определенный пакет документов, примерный список которых представлен в приложении Д.Далее сотрудник кредитного отдела переходит к рассмотрению кредитной заявки. Процесс рассмотрения кредитной заявки можно разделить на этапы:Первый этап - общее ознакомление с деятельностью клиента при первой встрече, при этом выясняется: вид деятельности; стабильность бизнеса; сколько существует компания; носит ли бизнес сезонный характер; цель кредитования; какое может предложить обеспечение. На основании этих данных делаются выводы о соответствии деятельности клиента базовым условиям кредитования банка.Второй этап - составление анкеты-заявки клиентом и сбор информации кредитным инспектором, при этом уточняется: место положение бизнеса; где находятся склады; как далеко находится компания от поставщиков, покупателей; размер и состояние помещений; есть ли согласования со службами (СЭС, пожарники и др.); информация об имеющемся или установленном оборудовании, его видах, стандартности, степени изношенности; организация производственного или торгового процесса; имеются ли необходимые лицензии и патенты; размер и состояние складов; состояние охраны; информация о наличии и состоянии транспортных средств.Второй этап включает в себя и сбор определенных документов от клиентов, стандартный перечень которых разработан в банке.Если клиент соответствует стандартным требованиям банка заявка рассматривается далее.Третий этап. Осуществление досконального изучения деятельности клиента. В этом случае, получив информацию и документы от клиента, инспектор посещает предприятие заемщика, знакомится с его бизнесом и изучает достоверность данных. Таким образом, кредитный эксперт предоставляет услуги бизнес-финансового консалтинга, или, говоря другими словами, дает предпринимателям рекомендации по возникающим у них вопросам. Ведь не секрет, что малые предприниматели зачастую приходят в банк впервые, и очень важно таких клиентов не отпугнуть изначально. Кредитный эксперт на базе той первичной информации, которую предоставляет клиент, помогает готовить всю необходимую для принятия решения по кредиту документацию.