Планирование объёма добычи полезного ископаемого и горнотехнических показателей

В данной работе описывается планирование объема добычи полезного ископаемого и горнотехнических показателей, производится полный расчет показателей планирования, добычи, производительности труда, определение себестоимости продукции, расчет затрат, расчет налоговых отчислений.
...

Введение…………………………………………………………....……….....3
1. Планирование объема добычи полезного ископаемого и горнотехнических показателей………...…………………........…………...................4
2. Планирование товарной и реализованной продукции…………….……..7
3. Планирование роста производительности труда…..………………..….10
4. Планирование себестоимости по экономическим элементам…………16
5. Заключение………………………………………………………………..21
6. Литература……………………………………………………………...…23
7. Приложение……………………………………………………………….24

В последние годы уровень планирования на предприятиях снизился. Но анализ зарубежной и отечественной практики хозяйствования показывает, что рыночные механизмы регулирования экономики не отвергают идею планирования. Скорее, наоборот, в условиях нестабильности рыночной конъюнктуры, обусловленной динамизмом внешней среды, в которой работают предприятия, место и роль планирования возрастают. Любое хозяйственное решение, принимаемое в условиях риска, требует тщательного технико-экономического обоснования, прогнозирования как будущего результата, так и условий его реализации, что можно осуществить только с помощью средств и методов планирования. Поэтому изучение теории и практики внутрифирменного планирования занимает важное место в подготовке специалистов экономико-управленческого профиля.
Кур совая работа является завершающим этапом изучения курса «Планирование на предприятии» и имеет целью систематизацию, закрепление и расширение студентами теоретических и практических знаний по планированию, экономике предприятия, а также подготовку к дальнейшему изучению менеджмента и технико-экономического анализа деятельности предприятия.

Расчёт численности рабочих, приведенной к плановому объему добычи угля:чпр = Дпл / 12Пбаз, чел;где Дпл – плановая добыча полезного ископаемого, т./год;Пбаз – производительность труда рабочего по добыче в базисном периоде, т/мес.Численность рабочих, приведенная к плановому объему добычи угля составит:Определяем отклонение численности за счёт конкретных мероприятий, планируемых для проведения на предприятии:Изменение численности рабочих за счет изменения уровня добычи угля мехкомплексами:где - среднесуточная добыча угля из очистных работ по плану, т; - уровень добычи мехкомплексами в базисном периоде,%; - уровень добычи мехкомплексами в плановом периоде,%;кс.с - коэффициент списочного состава;0,01 - коэффициент перевода в доли единицы;0,001 - коэффициент перевода в тысячи тонн;Эмк – высвобождение рабочих при повышении уровня добычи угля мехкомплексами (исходя из комплексных норм выработки по сопоставляемым видам выемки);; чел/см на 1000 т среднесуточной добычи угля;Где Nпл и Nб – комплексные нормы выработкиNпл = 15,5, Nб = 13,8Эмк = Изменение численности рабочих за счет уровня механизации прохождения подготовительных выработок:где Эмнк – высвобождение рабочих при механизации проведения горных выработок с помощью проходческих комбайнов (исходя из среднедействующих норм по видам выработок) чел./смену на 1п.м;, - соответственно, плановый и базисный удельный объём комбайновой проходки, м/1000 тн суточной добычи по шахте;Дпл – суточный объём добычи угля по шахте тн.;чел.Изменение численности рабочих за счёт автоматизации насосных установок:где - высвобождение рабочих в сутки при осуществлении одного конкретного мероприятия, определяется сопоставлением численности рабочих по расстановке до и после осуществления мероприятия;ni – количество мероприятий одного характера;nмес – продолжительность действия мероприятия в планируемом периоде, месяцев;Изменение численности рабочих за счёт перевода кровли на полное обрушение:где Эо – высвобождение численности рабочих при повышении уровня применения более прогрессивного способа управления кровлей исходя из действующих норм выработки чел./1000 тн;, - удельный вес добычи из очистных забоев с полным обрушением кровли в общей очистной добыче, соответственно в плановом и базисном периоде по пласту угля.Изменение численности рабочих за счёт укрупнения участков:Изменение численности рабочих за счёт сокращения потерь рабочего времени:где Вб и Впл – число рабочих выходов одного рабочего в месяц соответственно в базисном и плановом периодахИзменение численности рабочих за счёт изменения количества дней работы предприятия:где Nб и Nпл – число дней работы предприятия, соответственно в базисном и планируемом периодах.Изменение численности рабочих за счёт изменения удельного веса добычи угля по пластам: где , , - по тексту (фактически среднесуточный объём добычи угля из очистных забоев А, Б, В.;, , - производительность труда на выход рабочего на очистных работах по пластам А, Б, В т/смену;Изменение численности рабочих за счёт изменения удельного объёма и структуры подготовительных выработок:где Рк, Рук – прирост (снижение) в планируемом периоде по сравнению с базисным объёма проведения соответственно квершлагов, уклонов, м/1000 т средне суточной добычи по шахте;, , - количество выходов на работу рабочих в базисном периоде при проведении соответственно квершлагов, уклонов, чел. смен на 1 п.м. проведения.Изменение численности рабочих за счет изменения объёмов поддержания горных выработок:где - среднесписочная численность рабочих по ремонту горных выработок в базисном периоде, чел.;, - удельная протяжённость поддерживаемых выработок в базовом и плановом периоде (км добычи/1000 т среднесуточной).Изменение численности рабочих за счёт труда и техники безопасности: где Q – количество очистных забоев (установок); - среднегодовое увеличение явочного состава условно-постоянной численности рабочих, при проведении конкретного мероприятия в предыдущих периодах.Изменение численности рабочих за счёт ухудшения горно-геологических условий:где - среднесуточная добыча угля по плану в забоях с ухудшенными горногеологическими условиями, т.; - норма выработки, т/смену; - коэффициент изменения в плановом периоде нормы выработки, связано с изменением мощности пласта, повышением температуры в забоях и другими осложняющими факторами.Общее изменение численности:1 + 1 + 10 +1 +35 -122- 54+1 + 2+20 + 25 + 6 = –74 чел.Численность рабочих по плану (чпл.) будет равна:где - суммарное изменение («уменьшение» –, «увеличение» +) приведенной численности рабочих за счёт всех факторов и мероприятий динамики роста производительности труда.Ч пл. = 3106 – 74 = 3032 человекПроизводительность труда рабочего по добыче угля на планируемую норму составит:Рост производительности труда по отношению к базисному периоду составит:= 37,8 / 36,9 100 = 102%Прирост производительности труда по сравнению с базисным уровнем:Доля прироста объёма добычи угля за счёт повышения производительности труда:где кч – рост численности рабочих в плановом периоде;кд – рост добычи в том же периоде. кч= Чпл/Чср.спис.*100 = 3032/3106 * 100 = 97%кд = Дпл/Дб *100 = 1058 / 1032 * 100 = 102%Таким образом, при планируемом объеме добычи угля 102% и численности рабочих 97% прирост объема добычи угля за счет повышения производительности труда составит 5%.4. Планирование себестоимости по экономическим элементамДанные для расчета представлены в приложении 1:Затраты, образующие производственную себестоимость продукции, группируются в соответствии с их экономическим содержанием по следующим элементам:Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов).Затраты на оплату труда.Отчисления на социальные нужды.Амортизация основных фондов.Прочие затраты.Объем добычи угля, принятый для расчета производственной себестоимости определяется:Vпл = Добщ – Дпопутн,где Дпопутн – попутная добыча угля, тVпл = 60200 – 540 = 59660 тВ элементе «Материальные затраты» (нормируемые и ненормируемые) отражается стоимость: - покупных лесных материалов, взрывчатых веществ и средств взрывания на основании объема добычи угля, норм расхода и цен на эти материалы.З = Vпл · Ц · Нрасх,где Нрасх – норма расхода; Ц – цена за единицу, тыс. рубЗлес = 9,58 · 59,6 · 0,447 = 337,74 тыс. рубЗвв =138 · 59,6 · 0,01403 = 90,47 тыс. рубЗср.в = 276 · 59,6 · 0,00425 = 87,18 тыс. руб- покупных прочих материалов, затраты по которым определяем исходя из фактически сложившейся суммы в базисном периоде с учетом планируемого уровня инфляции. Затраты по ненормируемым материалам:,где - уровень инфляции,%; - стоимость ненормируемых материалов в базисном периоде, тыс. руб. = 890,7 + (890,7 · 9,9) / 100 = 978,9 тыс. руб.- топлива расходуемого на собственные производственные нужды (по углю собственной добычи стоимость учитываем по фактической производственной себестоимости предыдущего периода, а для привозного угля и других видов топлива – по ценам приобретения с учетом качества и транспортно-заготовительных расходов).Затраты топлива на собственные нужды:Зп.у. = Vп.у. · ЦоптАМ, гдеVп.у. - расход покупного угля на производственно-технические нужды, т;ЦоптАМ – цена угля (марки АМ).Зп.у. = 460 · 666,26= 306,4 тыс. руб- покупной электроэнергии всех видов, исходя из утвержденных норм расхода, объема добычи угля и установленных тарифов.Затраты на покупную электроэнергию:Зэл.эн = Vпл · Нрасх · Тэл,где Тэл – тариф за 1 квт.ч.Зэл.эн = 59,66 · 76,3 · 0,34 = 1,54 тыс. руб.- транспортных услуг ПТУ по доставке угля на обогатительные фабрики, исходя из объема добычи угля, расстояния и утвержденных тарифов. Зд.у. = Vпл · S · Ц, гдеS – расстояние доставки угляЦ – стоимость перевозки 1 т/км угляЗд.у. = 59660 · 5,7 · 8,46= 28,76 тыс. руб.- услуг автотранспорта по вывозке породы, исходя из выдаваемой породы, расстояния и утвержденных тарифов.Затраты на транспорт по вывозке породы:Зв.п. = Qвыв · S · Ц,где Qвыв – количество вывозимой породы, т;S – расстояние вывозки;Ц – стоимость вывозки 1 т/км породы.Зв.п. = 27300 · 3,9 · 5,38 = 572 тыс. руб.- услуг машзаводов, исходя из смет на ремонт оборудования, по заданию.Затраты на услуги машзаводов:Зу.маш = 715,3 тыс. руб.- услуг монтажно-наладочных управлений, исходя из смет на монтаж и демонтаж забоев.Затраты на услуги МНУ (монтажно-наладочных управлений):ЗМНУ = 204,4 тыс.руб.- услуг предприятий непромышленных хозяйств и предприятий, не входящих в состав Минтопэнерго по договорам.Зн.п. = 38,3 тыс. руб.Итоговая сумма материальных затрат:∑Зм = Злес + Звв + Зср.в + Зннпл + Зп.у. + Зэл.эн + Зд.у. + Зв.п. + Зу.маш. + ЗМНУ + Зн.п.∑Зм = 255,2 + 90,47 + 87,18 + 978,9 + 306,4 + 2876 + 572 + 715,3 + 204,4 + 38,3 = 6124,17 тыс. руб.В состав затрат на оплату труда включают фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала за исключением: сумм, выплачиваемых уволенным в связи с ликвидацией предприятий; сумм, выплачиваемых по возмещению вреда, причиненного работникам увечьем; стипендий на обучение в учебном заведении.Затраты на оплату труда:Зз/п = ФОТобщ – Знепром.гр.,где ФОТобщ – фонд оплаты всего труда, тыс. руб.;Знепром.гр – фонд оплаты труда непромышленной группы, тыс. руб.Зз/п = 3063,8 – 13,5 = 3050,3 тыс. руб.Отчисления на социальные нужды:Зсоц = (Зз/п – Снат.выд.) · ЕСН,гдеСнат.выд. – стоимость натурвыдачи;ЕСН – единый социальный налог (30%).Зсоц = (3050,3 – 311,4) · 0,3 = 821,67 тыс. руб.Амортизация основных фондов:А = (Vпл · Пст) + (Нам · Сак),гдеПст – потонная ставка, тыс. руб.;Нам – средняя норма амортизации,%;Сак – стоимость активной части ОПФ, тыс. руб.А = (59660 · 6,85) + (0,0247· 19917) = 4091 тыс. руб.а) почтовые и канцелярские расходы – 23,8тыс. руб.б) услуги ИВЦ – 169,4 тыс. руб.в) услуги автотранспорта по перевозке трудящихся – 165,3 тыс. руб.г) командировочные расходы – 161,7 тыс.руб.д) стоимость покупной воды – 123,4 тыс.руб.∑Зпр = 23,8 + 169,4 + 165,3 + 161,7+ 123,4 = 643,6 тыс. руб.В итоге получаем общую себестоимость:Спр = Зм + Зз/п + Зсоц + А + ЗпрСпр = 6124,17 + 3050,3 + 821,67 + 4091+ 643,6 = 1473074000 руб.Себестоимость добычи 1т угля:Спр(1т) = Спр / Vпл = 14730,74/ 59,6= 247,16 руб./т.Таким образом, получаем:Материальные затраты Зм = 6124,17 тыс. руб.Затраты на оплату труда Зз/п = 3050,3 тыс. руб.Отчисления на социальные нужды Зсоц = 821,67 тыс. руб.Амортизация основных фондов А = 4091 тыс. руб.Прочие затраты Зпр = 643,6 тыс. руб.ЗаключениеI раздел1Объем добычи угля из очистных забоев97082.6 т2Среднедействующее количество очистных забоев6 забоев3Суммарная среднедействующая длина очистных забоев1023 м4Среднедействующая длина очистного забоя170.5 м5Среднемесячное подвигание действующей линии очистных забоев по шахте54.4 м/мес.II разделМарка угляОбъем товарной продукции, тЦена с учетом качества, руб./тОбъем в стоимостном выражении, млн. руб.АП4957.9801.963,976АК12890.54827.3210,664АКО9915.8765.387,589АО16856.86710.1411,97АМ34705.3633.6921,992АС12890.54633.798,169АШ6941.06573.653,981Итого9915868.341III разделИзменение численности рабочих за счет:уровня добычи угля мехкомплексами-5 чел.уровня механизации прохождения подготовительных выработок1 чел.автоматизации насосных установок10 чел.перевода кровли на полное обрушение1 чел.укрупнения участков35 чел.сокращения потерь рабочего времени-122 чел.изменения количества дней работы предприятия-54 чел.изменения удельного веса добычи угля по пластам1 чел.изменения удельного объема и структуры подготовительных выработок2 чел.изменения объемов поддержания горных выработок20 чел.мероприятий по улучшению труда и ТБ25 чел.ухудшения горно-геологических условий6 чел.Общее изменение численности-74 чел.Рост производительности труда по отношению к базисному уровню5%Доля прироста объема добычи угля за счет повышения производительности труда102%IV разделОбъем добычи угля для расчета производственной себестоимости59660 тМатериальные затраты:на лес337,74 тыс. руб.на ВВ90,47 тыс. руб.на средства взрывания87,18 тыс. руб.по ненормируемые материалы978,9тыс. руб.топлива на собственные нужды306,4 тыс. руб.на покупную электроэнергию 1,54 тыс. руб.на транспорт по вывозке породы572 тыс. руб.на транспортные услуги ПТУ по доставке угля на обогатительные фабрики28.76 тыс. руб.на услуги Машзаводов715,3 тыс. руб.на услуги МНУ204,4 тыс. руб.на услуги непромышленных предприятий38,3 тыс. руб.Итого:6124,17 тыс. руб.Затраты на оплату труда3050,3 тыс. руб.Отчисления на социальные нужды821,67 тыс. руб.Затраты на амортизацию4091 тыс. руб.Прочие затраты643,6 тыс. руб.Суммарная себестоимость1473074000 руб.Себестоимость 1т247,16 руб./тЛИТЕРАТУРА.Ильин А.И. Планирование на предприятии: Учебник/А.И.Ильин - М.: Новое знание, 2001. - 2-е изд, перераб. - 635 с. Горемыкин М.Т. Планирование на предприятии- М.: Филинъ, Рилант, 2000 – 37 с.Егоров Ю.Н. Планирование на предприятии - М.:ИНФРА – М.,2001 – 53 с.Зайцев Н.А. Экономика промышленности предприятия – М.: ИНФРА – М.,2001 – 135 с.Сергеев И.В. Экономика предприятия – М.: Финансы и статистика. 2001 – 98 с. Грузинов В.П. Экономика предприятия – М.: Финансы и статистика, 2001 – 44 с.Варианты3132333435363738394041424344451Объем добычи угля общий за месяц (фактический)Тыс.т76800886506570095800106100689005590011530085300786007390080700724008365065400Объем добычи угля общий за месяц (плановый)Тыс.т76100880506490095120998006520054900114600847007795073230800707165082870649702Число дней работыдн.