Банковский надзор

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» главными целями банковского регулирования и надзора являются поддержание стабильности банковской системы страны и защита интересов кредиторов и вкладчиков.
За почти 15-летнюю историю своего существования организация надзора и регулирования деятельности коммерческих банков в России прошла сложный этап становления и по большинству ключевых признаков приблизилась к общемировым стандартам. Повышение эффективности банковского надзора рассматривается в настоящее время в качестве одной из приоритетных задач Банка России.
Суть оптимизации надзорных функций Банка России определяется его руководством как «смещение фокуса с формальной оценки количественных параметров на глубокую профессиональную, качестве ...

ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА 1 ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ КОНТРОЛЬНО-НАДЗОРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА РОССИИ 4
ГЛАВА 2 РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ 9
ГЛАВА 3 НАДЗОРНОЕ РЕАГИРОВАНИЕ 15
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 23
ПРИЛОЖЕНИЯ 25
ПРИЛОЖЕНИЕ А ДИНАМИКА КОЛИЧЕСТВА ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫХ, ДЕЙСТВУЮЩИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ИМ ЛИЦЕНЗИЙ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ИМ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ 25
ПРИЛОЖЕНИЕ Б ДИНАМИКА КОЛИЧЕСТВА ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫХ, ДЕЙСТВУЮЩИХ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, СГРУППИРОВАННЫХ ПО ВЕЛИЧИНЕ УСТАВНОГО КАПИТАЛА 26
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 27

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» главными целями банковского регулирования и надзора являются поддержание стабильности банковской системы страны и защита интересов кредиторов и вкладчиков.
За почти 15-летнюю историю своего существования организация надзора и регулирования деятельности коммерческих банков в России прошла сложный этап становления и по большинству ключевых признаков приблизилась к общемировым стандартам. Повышение эффективности банковского надзора рассматривается в настоящее время в качестве одной из приоритетных задач Банка России.
Суть оптимизации надзорных функций Банка России определяется его руководством как «смещение фокуса с формальной оценки количественных параметров на глубокую профессиональную, качестве нную и своевременную диагностику». И в этой связи первостепенное значение приобретает право Банка России на профессиональное суждение при оценке бизнес-перспектив деятельности коммерческого банка, анализе его финансовой устойчивости, качества внутреннего контроля и корпоративного управления. Соответственно, предполагается изменение процедур взаимодействия Банка России с кредитными организациями.
Определенная часть пути по изменению подходов в сфере банковского надзора уже пройдена. За последние три года Банк России заметно активизировал свою деятельность по реализации надзорных полномочий. Проекты нормативных актов регулярно размещаются на официальном сайте Банка России и обсуждаются с банковским сообществом в различном формате. Центральный банк приступил к публикации ежегодных отчетов о развитии банковского сектора и банковского надзора в Российской Федерации. Проделана большая работа по приведению нормативно-правовой базы в соответствие с целями и принципами риск-ориентированного банковского надзора..
Вместе с тем надзорные процедуры Банка России еще имеют резервы для улучшения. Сложившаяся система пруденциального надзора по ряду моментов вызывает критические замечания российских банков. При этом никто не ставит под сомнение своевременность и обоснованность перехода к новой модели банковского регулирования и надзора. По большому счету, замечания касаются не замысла, а целого ряда элементов его исполнения.
В связи с этим тема работы представляется актуальной и интересной для изучения. При том, что существует достаточно много литературы по вопросам банковского надзора, на практике возникает множество вопросов по регулированию и надзору кредитных институтов.
Структура работы построена следующим образом: в первой главе рассмотрена правовые основы контрольно-надзорной деятельности Банка России. Вторая глава целиком посвящена анализу регулирования деятельности кредитных организаций в Российской Федерации. В третьей главе оценено надзорное реагирование в РФ.
При написании работы использовался материал из отечественных и зарубежных книг и интернет-ресурсов.
 

Также в 2013 году Банком России изданы следующие акты:- по пруденциальному регулированию деятельности кредитных организаций с учетом международных подходов, отраженных в Базеле II и Базеле III, предусматривающие:— замену норматива достаточности собственных средств (капитала) банков на три новых норматива достаточности капитала:-норматив достаточности базового капитала банка (минимально допустимое значение 5,0%); норматив достаточности основного капитала банка (минимально допустимое значение 5,5%, с 1.01.2015 — 6,0%); норматив достаточности собственных средств (капитала) банка. Уровень требований кдостаточности совокупного капитала кредитных организаций в размере 10% сохраняется в качестве минимального значения норматива; изменяется коэффициент, применяемый в отношении операционного риска,с 10 на 12,5;— приведение методики определения величины собственных средств кредитной организации в соответствие с принципами Базеля III (при этом методика определения величины капитала, действовавшая до 1.01.2014, может временно использоваться в случае возникновения оснований для отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности, а также для целей определения соответствия кредитной организации требованиям к участию в системе страхования вкладов (далее — ССВ) и оценки ее экономического положения);— введение учета риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента по внебиржевым сделкам с производными финансовыми инструментами, заключенным без участия квалифицированного центрального контрагента, для использования в пруденциальных целях с 1.10.2014, в аналитических целях — начиная с отчетности на 1.02.2014;— отдельные изменения в порядок расчета фондового и процентного рисков, в том числе установление требования о расчете специального фондового риска по производным финансовым инструментам, базисным активом которых являются фондовые индексы, а также уточнение перечня договоров(сделок), на которые распространяется требование о расчете рыночного риска, в связи с изменением порядка бухгалтерского учета срочных сделок;— уточнение требований по покрытию собственными средствами (капиталом) операционного риска в целях расчета нормативов достаточности капитала банков;— изменения в порядке расчета величины рыночного риска в части порядка включения вложений в акции в связи с изменениями в расчете величины собственных средств (капитала) и нормативов достаточности капитала;— подходы к определению показателя финансового рычага (достаточности капитала к активам и внебалансовым инструментам, не взвешиваемым по уровню риска, — “леверидж”) и соответствующую методику расчета этого показателя, форму раскрытия информации о его компонентах и порядок ее заполнения кредитными организациями, которые примут такое решение до1.01.2015. Банк России с отчетности по состоянию на 1.08.2013 начал проводить сбор данных о результатах расчета данного показателя; - о совершенствовании раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности перед широким кругом пользователей путем установления требования к кредитным организациям о раскрытии информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управлении рисками и капиталом, предусматривающие в том числе:— приведение состава раскрываемой кредитными организациями информации в рамках годовой и промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствие с положениями МСФО, Компонента 3 “Рыночная дисциплина” Базеля II и Базеля III;— раскрытие кредитными организациями информации о своей деятельности в средствах массовой информации и (или) на официальных сайтах кредитных организаций в сети Интернет.Банком России продолжена работа по внедрению стандартов, предусмотренных Компонентом 1 Базеля II, в части подготовки к использованию российскими банками в целях расчета нормативов достаточности капитала подхода к измерению кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков (IRB подход). С целью оценки готовности банков к переходу на IR подход Банком России проводился анализ данных, предоставляемых заинтересованными кредитными организациями по форме добровольной отчетности в соответствии с опубликованным в 2013 году письмом Банка России от 29.12.2012 № 192Т “О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков”.Существенное внимание в 2013 году уделено совершенствованию действующего регулирования в целях обеспечения более точной оценки рисков с учетом уроков кризиса и особенностей российской банковской системы:— в целях повышения требований к качеству оценки рисков банковской деятельности (в том числе возникших на рынке необеспеченного потребительского кредитования), пресечения практики сокрытия проблемной задолженности и непрофильных активов предусмотрены повышенные требования к покрытию капиталом необеспеченных потребительских кредитов с высокой полной стоимостью кредита, выданных после 1.01.2014;— порядок расчета нормативов дополнен порядком оценки риска по требованиям к контрагентам по сделкам, по которым исполнение обязательств перед банком (за исключением требований по синдицированным кредитам, аккредитивам, ипотечным ценным бумагам, сделкам секьюритизации) зависит от исполнения обязательств третьим лицом — конечным получателем денежных средств.В целях совершенствования надзорной оценки деятельности кредитных организаций изданы в 2013 году нормативные акты, предусматривающие:— ужесточение подходов к оценке экономического положения (оценке финансовой устойчивости) банков. Установлено, что экономическое положение банка не может быть признано удовлетворительным (финансовая устойчивость банка — достаточной для участия в ССВ), в случае если правила внутреннего контроля банка в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее — ПОД/ФТ) не соответствуют требованиям Банка России либо если данные правила, по оценке Банка России, не соблюдаются, либо если система внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ не позволяет уделять повышенное внимание операциям клиентов с высокой степенью (уровнем) риска;— приведение методологии оценки показателя прозрачности структуры собственности, порядка расчета капиталосодержащих показателей в соответствие с нормативной базой;— изменение пороговых значений, используемых при присвоении балльной оценки показателю достаточности собственных средств.В целях совершенствования института уполномоченных представителей Банком России с учетом изменений, внесенных в Федеральный закон от 10.07.2002 № 86 ФЗ “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” (далее — Федеральный закон № 86ФЗ), определен порядок назначения уполномоченных представителей не только в кредитные организации, получившие средства государственной поддержки, но и в кредитные организации, размер активов которых составляет 50 и более млрд. рублей и (или) размер средств, привлеченных от физических лиц на основании договоров банковского вклада и договоров банковского счета, составляет 10 и более млрд. рублей.ГЛАВА 3 НАДЗОРНОЕ РЕАГИРОВАНИЕВ 2013 году Банком России в рамках реализации политики оздоровления и укрепления банковского сектора осуществлялись мероприятия по интенсификации банковского надзора с целью обеспечения устойчивости банковской системы, повышения уровня защиты интересов кредиторов, вкладчиков и клиентов банков, в том числе через повышение степени соблюдения банками законодательства.Первостепенное внимание уделялось устойчивости кредитных организаций, определению реального качества активов и капитала кредитных организаций, а также достоверности представляемой кредитными организациями отчетности. При осуществлении надзора за деятельностью кредитных организаций развивались рискориентированные подходы, направленные на своевременное выявление, адекватную оценку и пруденциальные ограничения рисков, принимаемых кредитными организациями и банковскими группами.Повышенное надзорное внимание было обращено на:— банки, деятельность которых имеет значение для страны либо региона, в том числе системно значимые банки;— банки, испытывающие финансовые трудности;— банки, вовлеченные в осуществление крупномасштабных сомнительных операций.В целях оперативного выявления ситуаций, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков банков — участников ССВ, Банком России в 2013 году организована система реагирования на изменения, наблюдаемые в кредитной организации и связанные с резким колебанием активов (пассивов) либо сменой лиц, оказывающих существенное влияние на деятельность банка. Для обеспечения возможности принятия эффективных превентивных мер надзорного реагирования для банков был введен режим ежедневной отчетности. В целях снижения рисков кредиторов и вкладчиков и ограничения принятия банком дополнительных рисков до исправления ситуации использовались предусмотренные законодательством меры, в том числе: доведение до сведения исполнительного руководства и собственников кредитных организаций информации об их ответственности за обеспечение финансовой устойчивости кредитной организации; внеплановые инспекционные проверки. При наличии правовых оснований использовались ограничения (запреты) на осуществление отдельных банковских операций, по нежизнеспособным банкам — прекращение деятельности (отзыв банковской лицензии).При наличии оснований собственникам и руководителям кредитных организаций предлагалось разработать планы по оперативному повышению устойчивости кредитных организаций, в рамках которых наиболее острые проблемы должны быть решены собственниками незамедлительно.Основными проблемами, которым уделялось внимание в ходе надзора за деятельностью кредитных организаций в 2013 году, являлись:— ошибки бизнес-политики кредитных организаций (неоправданно агрессивная политика, излишне оптимистичные оценки кредитоспособности заемщиков);— повышенная концентрация рисков, в том числе на бизнес собственника, на отрасль или на регион; концентрация вложений в непрофильные активы;— преднамеренные действия собственников (руководства), ведущие к ухудшению активов, а также вовлеченности в обслуживание теневой экономики.Одной из наиболее острых проблем остается недостоверность отчетности.В 2013 году в центре внимания банковского надзора оставались вопросы выявления адекватности оценки стоимости ряда активов, в частности: ценных бумаг, в том числе паев закрытых паевых инвестиционных фондов (далее — ЗПИФ); недвижимого имущества, как являющегося самостоятельным активом на балансе банка, так и входящего в состав имущества ЗПИФ либо выступающего обеспечением.В ходе надзора дополнительное внимание уделялось операциям банков с паями ЗПИФ, изучалась структура ЗПИФ, оценивалась достаточность формируемых резервов по данным вложениям кредитных организаций. В 2013 году взаимодействие банковского надзора и Службы Банка России по финансовым рынкам способствовало повышению эффективности работы по рыночной оценке ценных бумаг, в том числе с целью выявления фактов манипулирования формированием цены.С учетом возможного наличия сделок, проводимых в целях сокрытия проблемных активов, камуфлирования реальной концентрации рисков на бизнес собственников, реализации схем по фиктивному увеличению капитала, в ходе надзора анализировались операции кредитных организаций с компаниями и банками, имеющими статус нерезидентов, в первую очередь зарегистрированными в офшорных зонах: операции кредитования непубличных компаний, размещение банками средств на счетах НОСТРО либо в виде межбанковских кредитов, операции с ценными бумагами, учет прав на которые ведется в депозитариях - нерезидентах, наличие требований к нерезидентам, связанных с доверительным управлением активами.На особом контроле находились вопросы привлечения банками вкладов физических лиц и необеспеченное потребительское кредитование, на постоянной основе проводился мониторинг уровня процентных ставок по вкладам физических лиц и розничным кредитам. В случае привлечения средств населения на нерыночных условиях и при наличии соответствующих оснований применялась такая мера, как ограничение величины процентной ставки по банковским вкладам. Значительный объем поступивших в Банк России жалоб населения свидетельствует о недостаточном качестве предоставляемых физическим лицам услуг и неполном раскрытии кредитными организациями соответствующей информации.В рамках реформы финансового регулирования, одобренной “Группой двадцати”, в 2013 году Банк России продолжил внедрение комплекса мер, целью которых является повышение устойчивости кредитных организаций, имеющих существенное значение для стабильного функционирования экономики и финансовой системы в целом.Банком России издано Указание от 16.01.2014 № 3174 У “Об определении перечня системно значимых кредитных организаций”, разработанное с учетом особенностей функционирования российского рынка банковских услуг, рекомендаций БКБН и Совета по финансовой стабильности и зарубежной практики реализации указанных рекомендаций.В целях обеспечения концентрации надзорных ресурсов Банка России на системно значимых кредитных организациях и повышения интенсивности надзора за ними 1.10.2013 в структуре центрального аппарата Банка России создан Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями.