Анализ трудовых ресурсов предприятия

... ...

ВВЕДЕНИЕ……………………………….…………………………………………….. 3
1 Теоретические основы анализа эффективности использования трудовых
ресурсов предприятия………………………………………………………………….. 5
1.1 Понятие, структура и состав трудовых ресурсов ……………………………….. 5
1.2 Показатели использования трудовых ресурсов …………………………………. 7
1.3 Методика анализа эффективности использования трудовых ресурсов ………. 11
2 Анализ использования трудовых ресурсов ОАО «Мордовцемент»....…..……….. 17
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Мордовцемент»…….. 17
2.2 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами..…………………. 20
2.3 Анализ экстенсивного использования трудовых ресурсов….………………….. 21
2.4 Анализ интенсивного использования трудовых ресурсов……………………… 24
3 Пути повышения эффективности использования трудовых ресурсов
ОАО «Мордовцемент»………………………………………………………………… 29
3.1 Резервы повышения эффективности использования трудовых ресурсов …..… 29
3.2 Оценка увеличения объема производства продукции в результате роста
производительности труда…………………………………………………………….. 31
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………………… 33
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ …………………………………………………….………. 35

Без трудовых ресурсов не может осуществляться ни один производственный процесс, поэтому они выступают как наиболее ценная и важная часть производительных сил общества. Общая эффективность производства находится в прямой зависимости от квалификации рабочих, их расстановки и рациональности использования. Эти факторы приводят к изменению объемов и темпов прироста изготавливаемой на предприятии продукции, а также влияют на степень использования средств производства.
Трудовые ресурсы имеют принципиальные отличия от других видов экономических ресурсов. К трудовым ресурсам относят и работников предприятия и предпринимателей, являющихся организаторами собственного дела.
В современных условиях развития экономических отношений объективно усиливается роль организации труда, что объясняется более вы соким уровнем обобществления труда и производства, качественными изменениями в рабочей силе и средствах производства в период научно-технической революции.
Научно-технический прогресс приводит к росту потребности предприятия в более прогрессивных способах соединения средств производства в виде основных средств и производительных сил в виде рабочей силы, соответствующих интенсивному типу развития.
Формирование и использование персонала предприятия в условиях рыночной экономики базируется на действии механизма внутреннего рынка труда организации. Смысл создания и применения на практике такого механизма заключается в том, что он позволяет применять гибкие формы обеспечения организации необходимыми работниками и придает постоянный характер рыночным отношениям между работодателем и наемным работником в течение всего срока действия трудового договора.
Эффективность использования трудовых ресурсов выступает одним из важнейших качественных показателей работы предприятия и является отражением эффективности затрат труда.
От эффективности трудовой деятельности прямо зависят масштабы и темпы экономического и социального развития, поэтому актуальность анализа динамики показателей результатов труда возрастает в условиях формирования экономической и социальной политики предприятия и государства в целом.
Анализ трудовых ресурсов позволяет вскрыть резервы повышения эффективности производства за счет производительности труда, более рационального использования численности рабочих, их рабочего времени. Кроме того, интенсификация общественного производства, повышение его экономической эффективности и качества продукции предполагают максимальное развитие хозяйственной инициативы трудовых коллективов предприятий.
Основная задача анализа использования труда на предприятии состоит в том, чтобы выявить все факторы, препятствующие росту производительности труда, приводящие к потерям рабочего времени и снижающие заработную плату персонала.
В курсовой работе рассмотрено понятие трудовых ресурсов предприятия, их состав и структура, а также показатели, критерии оценки и пути повышения эффективности использования трудовых ресурсов. Во втором разделе работы проведена оценка и анализ эффективности использования трудовых ресурсов в ОАО «Мордовцемент». Третья часть содержит рекомендации по повышению эффективности использования трудовых ресурсов предприятия.

Данные расчеты приводят в таблице и дают оценку полученных результатов с объяснением причин.Рассчитывается относительная экономия или перерасход численности. Для этого необходимо воспользоваться следующей формулой:, (12)где Экч – экономия или перерасход численности,Ч отч – численность персонала отчетного года,Ч баз – численность персонала базового года,ТП отч – товарная продукция отчетного года,ТП баз – товарная продукция базового года.Определяют влияние изменения выработки и численности рабочих или работников на общий выпуск продукции, как правило, индексным методом.Из формулы расчета выработки (формула 5) вытекает, что товарная продукция есть произведение среднесписочной численности работников на выработку:ТП = Ч * В (13)Таким образом, формулы расчета влияния этихфакторов на товарную продукцию будет выглядеть следующим образом:ΔТПΔЧ = ΔЧ * В баз (15)ΔТПΔВ = ΔВ * Ч отч, (16)где ΔТПΔЧ – изменение товарной продукции за счет изменения среднесписочной численности работников,ΔЧ – изменение среднесписочной численности работников,ΔТПΔВ – изменение товарной продукции за счет изменения среднегодовой выработки,ΔВ – изменение среднегодовой выработки.Для получения обобщающего показателя изменения товарной продукции необходимо сложить полученные результаты.ΔТП общ = ΔТПΔЧ + ΔТПΔВ, (17)где ΔТП общ – совокупное изменение товарной продукции.Причем, полученное значение должно быть равным абсолютному отклонению товарной продукции.На основании последних расчетов проводится оценка характера развития предприятия. Такая оценка возможна только при наличии роста. При данной оценке рассчитывают долю прироста объема выпуска продукции за счет экстенсивного (количественного) фактора численности и за счет интенсивного (качественного) фактора выработки в общем приросте выпуска продукции. По итогам расчетов делают вывод.Далее более детально изучают показатели, характеризующие эффективность использования трудовых ресурсов, чтобы выявить резервы роста производительности труда.Для этого проводят факторный анализ производительности труда.На уровень производительности труда оказывают влияние различные факторы, действие которых может быть разнонаправленным и взаимно погашаться.Объем производства продукции находится в прямой зависимости не только от численности работников, но и от количества затраченного на производство труда, которое выражается отработанным временем. Это определяет важность анализа использования рабочего времени на предприятии. Анализ использования рабочего времени (экстенсивного использования трудовых ресурсов) производится на основе баланса рабочего времени. В зависимости от поставленной цели и точности измерения резервов повышения производительности труда, применяются различные значения фонда рабочего времени: номинальный, явочный, эффективный (полезный). Основные составляющие баланса представлены в таблиц 1.Таблица 1 - Основные показатели баланса рабочего времени одного рабочегоПоказатель фонда времениФормула расчётаПримечанияКалендарный, ТкТк = 365днTВЫХ – количество выходных и праздничных днейTНЕЯВ – дни неявок: отпуска, по болезни, по решению администрации, прогулы и пр.t – номинальная продолжительность рабочего времени,tВП – время внутрисменных простоев и перерывов в работе, сокращённых и льготных часовНоминальный(режимный), TнТн = Тк - TВЫХЯвочный, ТявТяв = Тн - TНЕЯВПолезный фондрабочего времени, ТпТп=Тяв*(t - tВП)Степень использования трудовых ресурсов анализируется по количеству отработанных дней и часов одним работником за период, а также по уровню использования фонда рабочего времени. Такой анализ проводят как по отдельным категориям персонала, так и в целом по организации.Для анализа использования совокупного календарного фонда времени необходимо определить его потенциальную величину. Фонд рабочего времени (ТРВ) зависит от численности рабочих(Rр), количества отработанных одним рабочим дней в среднем за год (Д), средней продолжительности рабочего дня (t):ТРВ Rр * Д * t, (18)На основании данных организации производится сопоставление использования календарного времени по отчету текущего периода с аналогичными данными за предыдущий периодВ ходе анализа необходимо выявить причины образования потерь рабочего времени. Классификация потерь рабочего времени разделяет потери рабочего времени на резервообразующие и не резервообразующие. Резервообразующие – это потери, которые могут быть снижены при системной организации работы по снижению потерь рабочего времени. Среди них могут быть: дополнительные отпуска с разрешения администрации, невыходы на работу по болезни, прогулы,простои из-за неисправности оборудования, отсутствие работы, сырья, материалов, топлива, энергии и т. д. Важнейшей составляющей такой работы является учет рабочего времени (таблица 2).Каждый вид потерь должен быть подробно оценен, особенно тот, который зависит от организации.Таблица 2 - Классификация потерь рабочего времениЦелосменные невыходы на работуВнутрисменные перерывы и потери рабочего времениНе резервообразующиеРезервообразующиеНе резервообразующиеРезервообразующиеПраздничные ивыходные дниНеявки по болезни и с разрешения администрацииСокращенный рабочий день подростковПростоиОчередные отпускаНеявки в связи с выполнением государственных обязанностейПерерывы женщинам для кормления детейПотери, вызванные нарушением трудовой дисциплиныДополнительные отпуска (учащихся, студентов, по беременности и родам)Неявки вследствие нарушений уголовного праваНеполный рабочий день, по согласованию с администрациейПотери, временные в связи с микротравмамиДополнительные неоплаченныеотпускаПрогулыНеполная рабочая неделя, по согласованию с администрациейПреждевременное окончание работы, по согласованию с администрациейУменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом увеличения производства товара, который не требует дополнительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу.2 Анализ использования трудовых ресурсов ОАО «Мордовцемент»2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «Мордовцемент»ОАО «МОРДОВЦЕМЕНТ» (далее «Общество») - открытое акционерное общество, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации. Акционерное общество открытого типа «Мордовцемент» было зарегистрировано в соответствии с Указом Президента РФ от 1 июля 1992г. №721 «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» Постановлением Главы самоуправления Чамзинского района Республики Мордовия №193 от 15.05.1995г. Администрацией Чамзинского района Республики Мордовия. Свидетельство о государственной регистрации №221 от 15 мая 1995г. Постановлением Главы администрации Чамзинского района Республики Мордовия № 248 от 27.06.1996г. Акционерное общество открытого типа «Мордовцемент» было переименовано и перерегистрировано в открытое акционерное общество «Мордовцемент». Свою историю Мордовцемент ведет с 1956г., когда была разожжена и пущена в эксплуатацию первая вращающаяся печь.Место нахождения Компании: 431721, Российская Федерация, Республика Мордовия, Чамзинский район, п. Комсомольский.Официальная страница в Интернете, на которой доступна информация об операционной, финансовой и инвестиционной деятельности Компании: www.mordovcement.ru.В настоящее время ОАО «Мордовцемент» является материнской компанией одной из крупнейших Групп по производству цемента и строительных материалов в России. Помимо самой Компании Группа объединяет 26 дочерних предприятий в разных регионах РФ.Уставный капитал общества равен 76 149 000 рублям и разделен на 152 298 штук обыкновенных акций номиналом 500 рублей.Регистратором ОАО «Мордовцемент» в соответствии с заключенным договором является: Открытое акционерное общество «Регистратор Р.О.С.Т.»Цементная отрасль одна из главных составляющих рынка строительных материалов. Основными рынками продажи готовой продукции ОАО «Мордовцемент» являются рынки Московского региона, Нижегородской области, Республики Татарстан, Чувашской Республики, Республики Мордовия.Производство цемента в России в 2011 году составило 56,1 млн. тонн, что на 5,7 млн. тонн или на 11,3% выше, чем в 2010 году. Доля ОАО «Мордовцемент» в общем объеме производства цемента в России-6,6%.Доля рынка ОАО «Мордовцемент» по итогам 2011 года составляет на рынке Московского региона 8,9%, Нижегородской области - 49%, Республики Татарстан – 18%, Чувашской Республики – 61%, Республики Мордовия – 90%.Основными целями, задачами, принципами и приоритетными направлениями деятельности Общества являются: удовлетворение спроса на качественный цемент, извлечение прибыли, экономический рост, социальная ответственность бизнеса, а также строгое соблюдение действующего законодательства РФ, норм и принципов корпоративного поведения, защита интересов акционерного общества.Общество осуществляет свою деятельность по следующим направлениям:производство строительных материалов;осуществление капитального строительства и реконструкции действующих производственных и социальных объектов;производство и выпуск товаров народного потребления;осуществление торгово-закупочных и посреднических операций;осуществление внешнеэкономической деятельности, в т.ч. экспортно-импортных операций, включая предоставление и использование услуг.В таблице 3 приведены данные анализа объемов производства и основных показателей деятельности ОАО «Мородвцемент».Таблица 3 – Анализ объемов производства ОАО «Мордовцемент»Наименование показателя2010 год2011 годАбсолютное отклонение (+,-)Темп прироста, %Объем производства цемента, млн.т3,83,7-0,1-2,6Выручка, млрд.руб.9,211,32,122,8Численность работников основного производства, чел.192420651417,3Производительность труда, тыс.т/чел.1,981,79-0,18-9,3Производительность труда, млн.руб./чел.4,785,470,6914,4Доля рынка, %7,56,6-0,9-12,0Прибыль до налогообложения, млрд.руб.1,11,50,436,4Соотношение собственных и заемных средств11,20,220,0По данным таблицы 3 можно сделать вывод, что объем производства цемента в 2011 году снизился на 0,1 млн.т или 2,6%. В то же время выручка возросла на 2,1 млрд.руб. или 22,8%, что стало возможным в результате роста цен на продукцию. Сумма налогооблагаемой прибыли стала выше на 0,4 млрд.руб. или 36,4%.Доля рынка ОАО «Мордовцемент» в общем объеме рынка цемента снизилась на 0,9%.Численность работников увеличилась на 141 чел. или 7,3%. Выработка продукции на 1 работника снизилась на 0,18 млн. руб. или 9,3%, а производительность труда возросла на 0,69 млн. руб. или 14,4%.Показатель соотношения собственных и заемных средств при нормативном знаечнии 1,0 в 2010 году соответствовал нормативу, а в 2011 году возрос на 0,2 пункта. При этом следует учесть, что чем больше коэффициент превышает 1, тем больше зависимость предприятия от заемных средств. Следовательно, зависимость ОАО «Мордовцемент» от заемного капитала возросла.2.2 Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсамиВ таблице 4 приведены данные анализа о динамике среднесписочной численности работников ОАО «Мордовцемент».Таблица 4 – Анализ численности работников ОАО «Мордовцемент»Категория персонала2010 год2011 годАбсолютное отклонение (+,-)Темп прироста, %Руководители199209105,0Специалисты1521823019,7Служащие1011110,0Рабочие156316631006,4Всего 192420651417,3По данным таблицы 4 можно сделать вывод, что численность работников увеличилась на 141 чел. или 7,3%. Увеличение численности произошло по всем категориям персонала. Так, численность рабочих возросла на 100 чел. или 6,4%. Руководителей стало больше на 10 чел. или 5%, а специалистов – на 30 чел. или 19,7%.численность служащих возросла только на 1 чел. или 10%.В таблице 5 приведены данные анализа о структуре персонала ОАО «Мородвцемент».Таблица5 – Анализ структуры персонала ОАО «Мордовдцемент»Категория персонала2010 год2011 годАбсолютное отклонение (+,-)Руководители10,310,1-0,2Специалисты7,98,80,9Служащие0,50,5-Рабочие81,280,5-0,7Всего 100,0100,0-По данным таблицы 5 видно, что в общей численности работников наибольшая доля приходится на рабочих – более 80%, за год отмечается снижение доли на 0,7%. Доля руководителей составляет примерно 10% при снижении за года на 0,2%. Удельный вес специалистов в общей численности составляет 8,8% в 2011 году при увеличении доли на 0,9%.Доля служащих составляет 0,5% и изменений по данной категории не произошло.2.3 Анализ экстенсивного использования трудовых ресурсовЭкстенсивное использование трудовых ресурсов характеризует использование работниками фонда рабочего времени.Таблица 6 -Анализ использования календарного времени рабочих ОАО «Мордовцемент»Показатели2010 год2011 годИзменение (+/-)абсолютное темп прироста,%1. Среднесписочная численность рабочих156316631006,43. Потенциальный фонд рабочего времени, человеко-дней570495606995365006,42. Фактически отработано, человеко-дней264147287699235528,94. Потери рабочего времени, человеко-дней114898102906-11992-10,43. Число человек-дней целодневных простоев2223318486-3747-16,94. Число человеко-дней неявок на работу, всего7390969453-4456-6,0в т.ч. ежегодные отпуска4063839912-726-1,8отпуска по учебе122813461189,6болезни1638915818-571-3,5неявки, разрешенные законом (гос.обязанности)19842041572,9с разрешения администрации1367010336-3334-24,45. Прогулы всего, человеко-дней1875614967-3789-20,26. Число праздничных и выходных, чел-дней1914502163902494013,07. Число отработанных человеко-часов, всего2060347228720722686011,0По данным таблицы 6 видно, что на предприятии фактически отработанное число человеко-дней возросло на 8,9% при увеличении численности лишь на 6,4%. Количество неявок на работу по всем причинам стало меньше на 6%, что отражает положительную тенденцию развития. Количество целодневных простоев уменьшилось на 16,9%, которое связано с улучшением организации производственных процессов и их обеспечением. За год отмечается уменьшение неявок по болезни на 3,5% и значительное сокращение неявок с разрешения администрации – на 24,4%, что стало следствием повышения ответственности работников к состоянию здоровья и использованию рабочего времени.Снизилось число прогулов на 20%, что явилось следствием проведенной работы по повышению трудовой дисциплины рабочих предприятия.В целом число потерь рабочего времени было снижено за год на 11992 человеко-часов или на 10,4%.В таблице 7 приведены данные анализа об изменении количества отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также степени использования фонда рабочего времени.Таблица 7 - Анализ использования фонда рабочего времени одного рабочего ОАО «Мордовцемент»Показатель2010 год2011 годИзменение, (+/-)1. Календарное время, дн. 365365-в т.ч. праздничные и выходные дни.122,5130,17,62. Номинальный фонд рабочего времени, дн.242,5234,9-7,63. Неявки на работу, дн. 47,341,8-5,5в т.ч. ежегодные отпуска,26,024,0-2,0отпуска по учебе,0,80,80,0болезни,10,59,5-1,0неявки, разрешенные законом (гос.обязанности)1,31,2-0,1с разрешения администрации8,76,2-2,5прогулы129-3,04. Число целодневных простоев, дн.14,211,1-3,15. Явочный фонд рабочего времени, дн. (стр.2 – стр.3 – стр.4)181,0182,016. Бюджет рабочего времени, час (стр. 5 * 8час)1448145687. Льготное время подросткам, час.--8. Время сокращенных дней (предпраздничные и праздничные), час3610-269. Полезный фонд рабочего времени в год, час(стр. 6 – стр. 7 – стр.8)141214463410. Средняя продолжительность рабочего дня, час (стр.9 / стр. 5)7,807,950,15По данным таблицы 7 видно, что явочный фонд времени одного рабочего времени возрос на 1 день. Полезный фонд времени стал больше на 34 дня, что связан со значительным снижением сокращенных рабочих дней на 26 дней, уменьшением неявок на 5,5 дней и сокращением простоев на 3,1 дня.Продолжительность рабочего дня увеличилась на 0,15 часа и почти достигла полной продолжительности – 7,5 часа.Таблица 8 - Анализ баланса рабочего времени в ОАО «Мордовцемент»ПоказателиАлгоритм расчета2010 год2011 годИзменение, (+/-)1. Среднее число выходов на одного рабочегоФактически отработанное время / Среднесписочная численность рабочих169,0173,04,02. Удельный вес времени, не использованного по уважительным причинам, %Время, не использованное по уважительным причинам *100 / Номинальный фонд рабочего времени19,517,8-1,73. Удельный вес потерь рабочего времени, %Потери рабочего времени * 100 / Номинальный фонд рабочего времени30,326,3-4,04. Удельный вес простоев, %Простои * 100 / Потери рабочего времени19,418,0-1,46. Удельный вес прогулов, %Прогулы * 100 / Потери рабочего времени16,314,5-1,8Анализ данных таблицы 8 показывает, что среднее число выходов увеличилось в 2011 году на 4 дня в расчете на одного рабочего. Удельный вес времени, не использованного по уважительным причинам (ежегодные отпуска, отпуска по учебе, болезни, неявки, разрешенные законом) в структуре номинального фонда рабочего времени уменьшился на 1,7%.Удельный вес потерь рабочего времени в структуре номинального фонда рабочего времени сократился на 4%, на что повлияло сокращение целодневных простоев на 3,1 дня на одного рабочего.Доля простоев составляет около 20% потерь рабочего времени причем эта доля снизилась на 1,4% в течении года. Доля прогулов занимает в потерях рабочего времени около 15% при снижении на 1,8%.По данным проведенного анализа можно сделать общий вывод о повышении степени экстенсивного использования трудовых ресурсов.2.4 Анализ интенсивного использования трудовых ресурсовВ таблице 9 приведены данные по уровню производительности труда работников и рабочих предприятия, а также исходные данные для проведения факторного анализа производительности труда.Таблица 9 - Исходные данные для факторного анализа производительности труда в ОАО «Мордовцемент»Показатели2010 год2011 годТемп роста, %, ТИзменение(+ , -)Объем выпуска продукции, тыс. руб.,ТП916363611332559123,72168923Среднесписочная численность работников, чел., Чcc19242065107,3141в т.ч. рабочих, ЧР15631663106,4100Производительность труда: 4762,85487,9115,2725,1- годовая:одного работника, тыс. руб., ПТодного рабочего, тыс. руб., ПТр5862,96814,5116,2951,7- часовая: одного рабочего, тыс.руб., ПТРЧ4,4484,955111,40,507Отработано человеко-дней рабочими всего264147287699108,923552Отработано человеко-часов рабочими всего20603472287207111,0226860Отработано одним рабочим:за год – человеко-дней Тр169173102,44человеко-часов, ТРЧ1318,21375,4104,357,2за день – человеко-часов7,807,95101,90,15По данным таблицы 9 видно, что годовая производительность труда одного работника предприятия возросла на 725,1 тыс. руб. или 15,2%, а производительность одного рабочего – на 951,7 тыс. руб. или 16,2%.Часовая производительность одного рабочего стала больше на 0,507 тыс. руб. или 11,4%.Результаты анализа влияния факторов на уровень производительности труда работников предприятия представлен в таблице 10.При проведении факторного анализа использован способ цепных подстановок и факторная модель производительности труда в соответствии с формулой (5), описанной в первом разделе курсовой работы.Таблица 10 - Факторный анализ производительности труда одного работника ФакторыРасчет уровня влиянияУровень влияния на производительность труда, тыс.руб.алгоритмцифровой расчет1.Изменение среднесписочной численности работающихТП2011 / Ч2012 – ТП2011 / Ч2011 == VПП * (1/RТП -1/ RПП )9163636 * (1 /2065 – 1 /1924)-325,22.Изменение объема производства VТП / RТП -VПП / RТП= = (VТП – VПП) / RТП(11332559 – 9163636) / 20651050,3Итого:ПТ2012 – ПТ20115487,9 – 4762,8725,1По данным расчетов, проведенных в таблице 10, можно сделать вывод, что годовая производительность труда одного работника увеличилась на 725,1 тыс. руб.. Основной причиной роста выступает рост объема производства продукции и соответственно производительности на 1050,3 тыс. руб., а увеличение численности работников привело к уменьшению годовой производительности труда на 325,2 тыс. руб.