ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ТУРИСТИЧЕСКОГО АГЕНСТВА

... ...

Введение 3
1.Оценка рынка сбыта 5
2.Описание процесса обслуживания 7
3.Определение величины начального капитала 11
4.Выбор метода финансирования проекта 14
5.Планирование фонда оплаты труда 16
6.Планирование текущих расходов 19
7.Планирование текущих доходов 21
8.Планирование финансовых результатов 23
9.Оценка эффективности проекта 27
Заключение 28
Список литературы 29

Целью курсовой работы является предварительное технико-экономического обоснование туристического агентства ООО «....».
Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:
1. ознакомление с особенностями введения туристического бизнеса;
2. проведен анализ рынка туристических услуг;
3. выбор наиболее эффективной организационно-правовой формы деятельности и место размещения;
4. сформирован стандарт обслуживания клиентов;
5. определить размер стартового капитала
6. спрогнозировать финансовые результаты работы тур агентства
7. оценить коммерческую эффективность создания тур агентства.
Результат курсовой работы - предварительное технико-экономическое обоснование организации предприятия сферы сервиса.
Основными задачами при выполнении данной работы являются:
1) Ознакомление с особенн остями организации и технологии работы предприятия выбранного профиля;
2) Изучение состояния рынка и оценка потенциального платежеспособного спроса;
3) Выбор наиболее эффективной организационно-правовой формы деятельности предприятия и места его размещения;
4) Формирование стандарта обслуживания для проектируемого предприятия;
5) Расчет размера стартового капитала и определение источников финансирования;
6) Прогнозирование финансовых результатов проектируемого предприятия;
7) Оценка коммерческой эффективности создания предприятия.
В данной курсовой работе в качестве объекта исследования мы выбрали туристическое агентство.

Для работы предприятию необходимо: прежде всего, помещение с уже сделанным ремонтом. Аренда помещения (в которую уже входит оплата коммунальных услуг), которая будет осуществляться за каждые 3 месяца, то есть в 4 платежа, канцелярские принадлежности, офисная мебель, оргтехника, коммунальные услуги. Оплата коммунальных услуг будет входить в стоимость аренды. Также необходимо определить потребность в оборудовании для офисаДля осуществления деятельности фирмы необходимо арендовать офис площадью около 20 квадратных метров. Как указывалось ранее, аренда офиса предполагается в доме по адресу ул. Псковская, д.15 , где стоимость аренды равна 500 рублям за квадратный метр. Таким образом, аренда нашего офиса будет стоить:3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ВЕЛИЧИНЫ НАЧАЛЬНОГО КАПИТАЛАДля создания туристического агентства необходимы первоначальные инвестиции, что представляет собой денежные вложения, как в основные так и в оборотные фонды туристического предприятия.В данном разделе необходимо произвести величины стартового капитала, достаточного для производства в течение длительного времени (не менее года) туристических товаров и услуг.Расчет необходимых средств представлен в таблице 3.1.Таблица 3.1. – Расчет стоимости основных фондов.НаименованиеКоличествоЗатраты на единицуЗатраты, в руб.1. Компьютер518000900002. Принтер38400252003. Факс1700070004. Ксерокс1700070005. Шкаф2400080006. Стол64000240007. Стулья102000200008. Тумбочка460024009. Диван1100001000010. Стеллаж11500150011. Сейф13000300012. Кресла22600520013. Телефон53501750ИТОГО:205 050Таким образом, на формирование основных средств предприятию необходимо затратить 205050 рублей.Расчет стоимости нематериальных активов предприятия представлен в таблице 3.2.В качестве правового статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала. Это форма проста в осуществлении и удобна для нас по своей структуре. Учредительным документом общества с ограниченной ответственностью является учредительный договор, подписанный его учредителями и утвержденный ими устав. Уставный капитал общества с ограниченной ответственностью составляет 460 000 рублей. В процессе реализации проекта уставный капитал может быть расширен за счет получаемой прибыли.Внешним органом управления туристической фирмы является общее собрание его участников. Компетенция органов управления обществом, а также порядок принятия ими решений и выступление от имени общества определяются в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, законом об обществах с ограниченной ответственностью и уставом общества.Общее собрание участников ООО решает вопросы изменения устава общества, изменения размера его уставного капитала, утверждает годовые результаты деятельности и распределение его прибыли и убытков, а также решает вопросы о ликвидации и реорганизации фирмы.В промежуток между общими собраниями высшим органом управления учреждения является генеральный директор. В полномочия директора входит решение всех вопросов деятельности фирмы. Директор фирмы принимает решение и организует работу по своему усмотрению.Юридические аспекты организации и функционирование туристической фирмы определятся действующим законодательством Российской Федерации.Услуги юридической фирмы включают регистрацию ООО, оплату государственной пошлины за регистрацию юридического лица, открытие счета в банке, постановку в фондах, изготовление печати. Стоимость юридических услуг определена в соответствии с прайс-листом ООО «Регистратор» (ул. Б. Санкт-Петербургская, д.56.).Также предполагается воспользоваться услугами по разработке сайта и фирменного стиля предприятия. Таблица 3.2. - Расчет стоимости нематериальных активов.Вид нематериальных активовСтоимость, рублейЛицензия 15000Услуги юридической фирмы по PAGE \*Arabic 24регистрации ООО10500Разработка сайта10000Разработка фирменного стиля6000Итого:41500Таким образом, стоимость нематериальных активов предприятия составляет 41500 рублей.Расчет стоимости оборотных средств представлен в таблице 3.3.В расходы будущих периодов фирмы входят предоплата за аренду офиса на 3 месяца вперед. Рекламная компания фирмы включает месячную оплату на размещение рекламы на большом экране с интервалом показов 5 минут (18000 руб.), размещение рекламы на информационных мониторах в маршрутных такси (15000 руб.). Цены представлены в соответствии с прейскурантом компании «путевая реклама».НДС, подлежащий возмещению из бюджета, включает налог со стоимости основных средств, нематериальных активов, оборотных средств предприятия. НДС рассчитывается по ставке налога 18 %: рублей.Таблица 3.3.– Расчет стоимости оборотных средств.Элемент оборотных средствСтоимость, рублейПервоначальные затраты на оснащение предприятия404523Предоплата за аренду офиса30000Затраты на выплату заработной платы работникам и отчисления.150000Закупка канцелярских товаров10000Рекламная компания33000НДС890227Итого:1517750ВЫБОР МЕТОДА ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТАТак как предприятие является новым, проект реализуется с нуля, у него нет внутренних источников инвестирования. Поэтому инвестирование будет осуществляться за счет внешнего источника – кредита.По численности персонала фирма является малым предприятием. Организационно правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью. Участниками ООО могут быть любые лица, а не только предприниматели, как в товариществах, в том числе коммерческие и некоммерческие организации. Участником ООО в соответствии с законом может быть одно лицо. Юридическое лицо или гражданин выделяет часть своего имущества в эту организацию, создает ООО и дальше он рискует только этим имуществом. Таким образом, это лицо участвует в гражданском обороте этим выделенным, закрепленным за ним имуществом. Участники не отвечают по обязательствам общества, они несут только риск убытков в виде того имущества, которое они внесли в уставный капитал общества.В отличие от хозяйственных товариществ, ООО имеет целый ряд весьма удобных для предпринимателей признаков:позволяет уменьшить риск предпринимательской деятельности до величины вклада, который вносится в это общество;предполагает и предоставляет возможность реально влиять на предпринимательскую деятельность этого общества. Участник не обязан, но вправе занимать какую-то должность в органах управления и тем самым оказывать влияние на предпринимательскую деятельность этого общества;круг участников ООО, как правило, незначителен. Участники Общества известны друг другу и пользуются взаимным доверием.Минимальный размер уставного капитала ООО - 10000 рублей.Собственниками нашего предприятия являются два учредителя. Их вклады в уставный капитал составляют по 100000 рублей. Остальную сумму на открытие дела планируется взять в банке.Расчет необходимой суммы заемных средств произведен на основе балансового метода. Результаты расчета сведены в таблицу 4Таблица 4. - Баланс предприятия:Активы создаваемого предприятияСумма, рублейПассивы создаваемого предприятияСумма, рублейНематериальные активы72330Уставный капитал100000Основные фонды4245850Заемный капитал5635930Оборотные средства1517750Итого по активам:5835930Итого по пассивам:5835930Таким образом, необходимо взять кредит в банке на сумму 5635930 рублей на 5 лет. Кредит планируется взять в Промсвязьбанке - «Кредит-Бизнес» по ставке 8% годовых.ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДАОпределимся с персоналом предприятия, необходимым для его функционирования. - генеральный директор, являющийся учредителем общества и руководящий текущей деятельностью общества. В соответствии с Уставом ООО он имеет право принимать решения по всем вопросам финансово-хозяйственной деятельности компании, в том числе: распоряжение имуществом компании, заключение договоров с организациями и гражданами, определение должностных окладов, прием на работу, увольнение и применение мер поощрения и наложение дисциплинарных взысканий и пр.;- управляющий директор, осуществляющий управление текущей деятельностью компании;- бухгалтер, в функции которого входит ведение бухгалтерского учета в компании, составление бухгалтерской отчетности и организация предоставления ее внешним пользователям;- менеджер по продажам, непосредственно занимающейся работой с клиентами.Должность Кол-во человек Генеральный директор1Управляющий директора1Менеджер по работе с клиентами1Бухгалтер1Уборщица офиса1Курьер1Менеджер по оформлению договоров с клиентами на туристское обслуживание1Таблица 5.1 – Персонал предприятия.Предприятие занимается обслуживанием населения. Главным для него является обеспечение качественного обслуживания клиентов. Поэтому структура управления должна обеспечивать такое управление. На нашем предприятии установлена линейная структура управления, представленная на рисунке 2.Генеральный директорУборщица БухгалтерМенеджеры по работе с клиентами Курьер Менеджер по продажамУправляющий директорРисунок 2. – Структура управления предприятияНа предприятии действует тарифная система оплаты труда.Рассчитаем годовой фонд оплаты труда, т.е. оплату труда всех работников предприятия всеми видами оплаты. ФОТ включает основную и дополнительную зарплату. В таблице 6. представлено штатное расписание предприятия с предпочтительными формами оплаты труда, планируемыми среднемесячными выплатами, и рассчитан годовой фонд оплаты труда.Таблица 6. – Штатное расписание предприятия.ДолжностьКол-во человек Форма оплаты трудаОклад + % от выручки, рублейФОТ в год, рублейГенеральный директор1повременная27000324000Управляющий директор1повременно-премиальная20000 + 5%286400Менеджер по оформлению договоров с клиентами 1повременная18000216000Менеджер по работе с клиентами1повременная25000600000Уборщица офиса1повременная800096000Главный бухгалтер 1повременная25000300000Курьер1повременная10000120000Итого:3962400Таким образом, годовой фонд оплаты труда составляет 1962400 рублей. ПЛАНИРОВАНИЕ ТЕКУЩИХ РАСХОДОВДля определения полных затрат на производство и реализацию продукции составляют смету по элементам затрат. В таблице 7.1. представлены текущие расходы предприятия на первый и последующие годы его работы.Таблица 7.1 – Планируемые текущие расходы предприятия на первый и последующие года работы. (в рублях).Вид расходов1 год 2 год 3 год 4 год 5 год Прямые расходыЗаработная плата персонала29304003223440354578439003624290398Отчисления в фонды (пенс-й, мед-й, соц.страх.) - 34,2%10021971102416121265813339241467317Управленческие и коммерческие расходыКанцелярские товары1000011000121001331014641Зарплата10320001135200124872013735921510951Отчисления в фонды (пенсионный, медицинский, соц.страх.) - 34,2%352944388238427062469768516745Аренда офиса120000132000145200159720175692Реклама396000435600479160527076579784Амортизация – 10%407405407405407405407405407405Услуги связи1200013200145201597217569Прочие расходыПроценты по кредиту45087436070027052518035090175Расчетно-кассовое обслуживание60006600726079868785Благотворительность300000320000340000360000380000Таблица 7.2 – Смета текущих расходов предприятияЭлементы затратСметы прямых расходов по видам услугСмета косвенных расходов Итоговая смета1234561234567891.Материальные, в т.ч.3701282503681113840102834015631205284801300004984276Топливо3701282503681113840102834015631205284801200004974276Канцелярские товары10000100002.Оплата труда, в т.ч.182619365239678300138268979424952950013849445317541Зарплата 136080272160505440103032059184039456010320003962400ЕСН46267925341718503503092012261341503508801347216ОБСНС272544101120611184789206479253.Амортизация4074054074054.Прочие, в т.ч.15848741584874Аренда 120000120000ТО и ремонт автотранспорта600000600000Реклама396000396000Услуги связи1200012000Итого:5527476156071792140241102923573691057980350722312294096Таким образом, получили, что текущие расходы предприятия за первый год работы составят 12294096 рублей, в том числе прямые расходы – 8786873 рубля, косвенные расходы – 3507223 рубля.7.ПЛАНИРОВАНИЕ ТЕКУЩИХ ДОХОДОВДля определения цен на услуги предприятия «Тур для Вас» использовался калькуляционный метод формирования цен, то есть исходя из затрат на производство и реализацию услуг, а наценка определялась исходя из цен конкурентов.Расчет цен, объема реализации и выручки на первый год работы предприятия приведен в таблице 8.1.Таблица 8.1 – Определение себестоимости услуги, цен, объема реализации и выручки.Вид услуг123456всегоПрямые расходы, рублей55274761560717921402411029235736910579808786873Процент распределения косвенных расходов552747/8786873*100=6,29%7,01%20,40%27,44%26,83%12,04%100%Косвенные расходы, рублей3507223*6,29%=2206252457167153219623469409284222863507223Итого 552747+220625=773372861323250746133733753298297148026612294096Количество в год (шт)105626882952013680720720Таблица 8.2 – Расчет цен на услугиСебестоимость услуги, рублей773372/1056=732,36320,4384,94246,594580,972055,93Плановая рентабельность 50%20%100%100%20%20%Плановая прибыль, рублей732,36*50%=366,1864,0984,94246,59916,19411,19Цена без НДС, рублей732,36+366,18=1098,54384,52169,88493,185497,162467,12НДС, рублей1098,54*18%=197,7469,2130,5888,77989,49444,08Отпускная цена, рублей1098,54+197,74=129645420058264872911Вид услуг123456ВсегоОбъем реализации, рублей1296*1056=13685761220352590400079617604670640209592023221248НДС, рублей1368576*18%=246344219663106272014331178407153772664179825Выручка-брутто, рублей1368576+246344=16149201440015696672093948775511355247318627401073В результате расчетов получили, что выручка от продажи услуг (объем реализации) в первый год работы предприятия составит 23221248 рублей, выручка-брутто – 27401073 рубля.ПЛАНИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВНа предприятии действует общая система налогообложения. При ней организации необходимо уплачивать следующие виды налогов:НДС – 18%;Единый социальный налог – 34%;Обязательное страхование от несчастных случаев – 0,2%;Налог на имущество организаций – 2,2%;Налог на прибыль организаций – 24%.Для расчета чистой прибыли предприятия необходимо выполнить следующие действия:Выручка от продажи товаров, работ, услуг - НДС, акцизы и подобные платежи = объем реализации (нетто-выручка). Выручка от продажи услуг в первый год работы предприятия получилась равной 23221248 рублей объем реализации - себестоимость реализованной продукции (без коммерческих и управленческих расходов) = валовая прибыль: рублей.валовая прибыль - коммерческие расходы - управленческие расходы =прибыль от продаж: рублей.