Страхование предпринимательских рисков

Работа написана на актуальную в настоящее время тему: "Страхование предпринимательских рисков". В связи с недостатком финансовых и иных ресурсов действующих предприятий для обновления своих основных фондов, так и с всё ещё высоким уровнем некоторых рисков, связанных с реализацией того или иного инвестиционного проекта и отсутствием в условиях российской экономики качественных инструментов защиты от финансовых последствий реализации соответствующих рисков - существует такой инструмент как страхование предпринимательских рисков. Защита работы прошла в марте 2015 года в Саратовском социально-экономическом институте ФГБОУВПО "Саратовский государственный социально-экономический университет имени Г.А. Плеханова", оценка отлично. ...

Введение………………………………………………………………………...3
1. Теоретические основы страхования предпринимательских рисков….…..7
1.1. Понятие страхования предпринимательских рисков. Субъекты страхования…………………………………………………….……………..…7
1.2. Предмет и объект страхования………………………………….…….......10
2. Страхование предпринимательских рисков в деятельности предприятия…………………….………………………………………….……15
2.1. Классификация предпринимательских рисков ………………….……….15
2.2. Роль страхования в управлении предпринимательскими рисками……...19
2.3. Перспективы развития страхования предпринимательских рисков в России………………………………………………………………………….23
Заключение………………………………………………………………………30
Список использованных источников…………………………………………..33

Недостаточная теоретическая и практическая разработанность вопросов страхования предпринимательских рисков, неоднозначное понимание страхования предпринимательских рисков в научной литературе, трудность разграничения с другими видами страховании (страхование ответственности, страхование имущества), отсутствие экономического определения финансовой необходимости страхования предпринимательских рисков обуславливает особую актуальность данной темы.

п. К внешним причинам обычно относятся такие события, как задержка в поставке сырья, перерывы в электро-, газо-, водо- и теплоснабжении, перебои в отгрузке готовой продукции вследствие плохого обслуживания транспортными организациями и т.п.Для данного вида характерна суброгация, означающая переход права требования к страховщику в пределах выплаченной суммы страхователю к лицу, ответственному перед последним за причиненный вред. Суброгация возможна при страховании только убытков, и не применима к страхованию ответственности, так как отсутствует конкретное лицо, виновное за причинение убытков перед страхователем.Основное отличие договора страхования предпринимательского риска и договора страхования ответственности состоит в том, что в первом договоре страхователь выступает кредитором и страхует свои риски от неисполнения обязательств со стороны должников, во втором случае страхователь выступает в роли должника, страхуя в данном случае риск неисполнения своих обязательств перед кредиторами в результате привлечения его к ответственности.Представляется необходимым рассмотреть вопрос о разграничении страхования риска убытков от предпринимательской деятельности и страхования имущества. Приведем следующий пример, предприниматель страхует товар от его утраты в процессе транспортировки (страхование груза). Данное страхование можно отнести к страхованию предпринимательского риска или страхованию имущества. Уничтожение товара в результате страхового случая, безусловно, изменит в худшую сторону условия деятельности этого предпринимателя и нанесет ему убыток как в форме реального ущерба (утрата или повреждение товара), так и в форме упущенной выгоды (неполученные доходы, которые предприниматель получил бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено). Так как предметом страхования выступают вещи, это дает повод отнести данный вид страхования к страхованию имущества. Однако данное страхование обладает признаками страхования предпринимательского риска. Среди ученых существует мнение, что в данном случае страхование предпринимательского риска носит комбинированный характер, включая в себя страхование имущества.Данный вывод представляется спорным. Приведем несколько существенных различий. При страховании предпринимательского риска страхуется убыток в полном объеме, включающей в себя как реальный ущерб, так и упущенную выгоду, также при данном виде страхования может быть застрахован риск только страхователя и только в его пользу. При страховании имущества страхуется только реальный ущерб, страховая сумма не должна превышать действительной стоимости застрахованного имущества, также при данном виде страхования выгодоприобретателем по договору может быть третье лицо.При рассмотренных видах страхования различен предмет страхования, которым в договоре страхования предпринимательского риска являются убытки, имущество же в этом случае выполняет второстепенную роль, выступая в качестве одного из условий осуществления предпринимательской деятельности. При страховании имущества возмещению подлежит лишь реальный ущерб, причиненный страхователю в результате утраты или повреждения имущества. Проводя разграничение между страхованием предпринимательского риска и страхованием имущества и страхованием ответственности можно привести высказывание Ю. Б. Фогельсона: «выделив страхование предпринимательского риска в отдельный вид страхования и установив для него особые правила, законодатель ввел различное регулирование фактически возникающих отношений не в зависимости от содержания этих отношений, а в зависимости от правовой формы, в которую они облечены». В литературе также указывалось, что используя конструкцию страхования предпринимательского риска, можно осуществить страхование риска неисполнения договорных обязательств и тем самым легко обойти тот запрет, который устанавливает ст. 932 Гражданского кодекса РФ. Данная норма предусматривает, что страхование ответственности по договору допускается лишь в случаях, предусмотренных договором. Данные действия может осуществить только тот субъект, который является предпринимателем. Д.Н. Дружинин отмечает, что ст. 933 Гражданского кодекса РФ открывает для предпринимателя возможность обойти запрещения, установленные ст. 932 Гражданского кодекса РФ. В то же время такой возможности лишен тот, кто предпринимателем не является. Его возможность оградить и обеспечить свои имущественные интересы оказывается ущемленной без видимых на то оснований. 2. Страхование предпринимательских рисков в деятельности предприятия2.1. Классификация предпринимательских рисковКлассификация рисков означает совокупность (систему) рисков на основании общих признаков, позволяющих объединить большое многообразие рисков в более общие категории. Впервые классификация рисков была представлена в трудах Дж. Кейнса. По его мнению, стоимость товара должна включать величину затрат, связанных с повышенным износом оборудования, изменениями рыночной конъюнктуры и цен, а также с разрушениями в результате аварий и катастроф, которые он называл издержками риска, необходимыми для компенсации отклонений фактической выручки товара от ожидаемой величины. Он подошел к данному вопросу со стороны субъекта, осуществляющего инвестиционную деятельность, выделив три основных вида рисков:- предпринимательский риск - неопределенность получения ожидаемого дохода от вложения средств. Этот вид риска возникает только тогда, когда в оборот направляются собственные деньги и предприниматель сомневается, удастся ли ему действительно получить ту выгоду, на которую он рассчитывает;- риск «заимодавца» - риск невозврата кредита, включающий в себя юридический риск (уклонение от возврата кредита) и кредитный риск (недостаточность обеспечения). Он встречается там, где практикуются кредитные операции, и связан с сомнением в обоснованности оказанного доверия в случае преднамеренного банкротства или попыток должника уклониться от выполнения собственных обязательств. Сомнение может вызывать также достаточность обеспечения ссуды в случае невольного банкротства заемщика, когда расчеты на получение предполагаемого дохода не оправдываются;- риск изменения ценности денежной единицы - вероятность потери средств в результате изменения курса национальной денежной единицы (рыночный риск, или риск инфляции). Он связан с возможным уменьшением ценности денежной единицы и позволяет сделать вывод о том, что денежный заем всегда менее надежен, чем реальное имущество. Кроме того, инфляция отрицательно отражается на инвестировании средств (особенно в долгосрочной перспективе) и ставит должников в привилегированное положение по сравнению с кредиторами.Косаренко Н.Н. в своей книге «Правовое обеспечение публичных интересов в сфере страхования» отмечает наиболее важное деление рисков на две группы: страховые и нестраховые (не включенные в договор страхования). Перечень страховых рисков составляет сущность конкретных страховых отношений и объем страховой ответственности по договору страхования, который выражается с помощью страховой суммы договора.Многогранность предпринимательского риска, его различное этимологическое значение вызывает обилие многочисленных и зачастую противоречивых его толкований. В массовом сознании преобладают два противоположных взгляда на сущность предпринимательского риска. С одной стороны, риск представляется в виде возможной опасности материальных или других потерь, которые могут наступить в результате претворения в жизнь выбранного рискованного решения. С другой стороны, риск отождествляется с предполагаемой удачей, благоприятным исходом.Риски подразделяют на следующие основные виды: производственный, коммерческий, финансовый (кредитный), инвестиционный и рыночный.По сфере возникновения предпринимательские риски можно подразделить на внешние и внутренние. Источником возникновения внешних рисков является внешняя среда по отношению к предпринимательской фирме. Предприниматель не может оказывать на них влияние, он может только предвидеть и учитывать их в своей деятельности. Таким образом, к внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предпринимателя. Речь идет о непредвиденных изменениях законодательства, регулирующего предпринимательскую деятельность; неустойчивости политического режима в стране, и других ситуациях, а соответственно и о потерях предпринимателей, возникающих в результате начавшейся войны, национализации, забастовок, введения эмбарго. Источником внутренних рисков является сама предпринимательская фирма. Эти риски возникают в случае неэффективного менеджмента, ошибочной маркетинговой политики, а также в результате внутрифирменных злоупотреблений. Основными среди внутренних рисков являются кадровые риски, связанные с профессиональным уровнем и чертами характера сотрудников фирмы.Страхование предпринимательских рисков и убытков, возникающих из-за изменения условий предпринимательской деятельности, достаточно широко развито в Западной Европе и США. В качестве примеров могут быть названы, в частности:1) страхование дополнительных расходов (Extra-Expense Insurance), в рамках которого страхуются дополнительные расходы, связанные с непредвиденными обстоятельствами, например перевод офиса в другое место из-за пожара в прежнем офисе;2) страхование доходов и комиссионных (Profits and Commissions), по которому страхуется риск убытков от неполучения доходов или комиссионного вознаграждения за реализованные товары в связи с повреждением этих товаров до их доставки покупателю;3) страхование на случай аннулирования контракта (Contract Repudiation Indemnity Insurance), предназначенное для страхования политических рисков;4) страхование на случай лишения права пользования (Deprivation Insurance) - страхование политических рисков, связанных с тем, что правительство зарубежного государства может ввести запрет на проведение экспортных операций или возврат оборудования из этой страны или откажется выдать страхователю экспортную лицензию;5) страхование на случай недостатка в объеме добычи нефти и газа по сравнению с результатами инженерно-технического проектирования (Oil and Gas Deficiency Insurance);6) страхование на случай перерыва в производственной деятельности (Business Interruption Insurance);7) комбинированное страхование на случай перерыва в деятельности и дополнительных связанных с этим расходов (Combination Business Interruption Extra Expense Insurance);8) страхование на случай перерыва в энергоснабжении (Power Interruption Insurance) имеет своей целью возмещение убытков, понесенных страхователем из-за потери дохода вследствие перерыва в энергоснабжении по вине предприятия сферы коммунального обслуживания;9) страхование на случай подделки продукции (Product Tampering Insurance) предусматривает возмещение утраченных доходов производителя продукции и затрат на восстановление товарной марки, если выпускаемый им товар фальсифицирован;10) страхование обратного потока денежных средств (Reverse Flow Insurance) при осуществлении импорта продукции;11) страхование от непредвиденных обстоятельств (Contingency Insurance) имеет целью возмещение убытков, возникших вследствие неожиданных обстоятельств, например утраты документов или плохой погоды и т.д.;12) страхование от подделки финансовых документов (Bond Forgery Insurance);13) страхование расходов на отзыв продукции (Product Recail Expense Insurance).2.2. Роль страхования в управлении предпринимательскими рискамиАлексей Маргулян, финансовый директор СК «Ингосстрах - С.-Петербург» в газете «Деловая панорама» г. Санкт-Петербург указывает: «Представление о том, что все проблемы предпринимателя можно переложить на плечи страховой компании — иллюзия. Управлять своими рисками должен сам предприниматель. Для этого в цивилизованных компаниях существуют менеджеры проектов, которые, как правило, сами решают, от каких рисков надо защищаться и требуются ли для этого услуги страховой компании. Если же компания ведет бизнес, понятный только ей, и при этом хочет защититься исключительно с помощью страховой компании, то ей это вряд ли удастся».Поскольку для предпринимателя состояние риска – это естественное состояние, ему следует быть готовым к возможным трудностям и финансовым неудачам в своей деятельности. Предпринимателям нужна защита, консультативная и правовая помощь, политические и экономические гарантии, страхование возможных непредвиденных обстоятельств, которые могут привести к финансовым затратам. Эффективное руководство предпринимательской деятельностью в современных условиях невозможно без специальных методов анализа, базирующихся на теории и практике управления рисками.Предпринимательские, и в том числе коммерческие, риски охватывают те виды страхования, в которых, прежде всего, заинтересован предприниматель. Покрытие предпринимательских рисков осуществляется при помощи страхования:- от утраты дохода, связанного с нарушением или вмешательством в основную деятельность (простой, повреждение или кража имущества, другие потери);- рисков неисполнения обязательств по поставке или оплате, предусмотренных договором;- рисков неполучения арендной платы из-за разрушения арендуемого имущества;- рисков неполучения рентных платежей в случае наступления страхового случая;- рисков компенсации расходов, превышающих действительную стоимость застрахованного имущества для выплаты восстановительной стоимости имущества.Основная задача управления рисками, или рискового менеджмента, - активный контроль со стороны предпринимателя за рисками, угрожающими организации, цель - сведение к минимуму возможных потерь. Управление риском - это подготовка и реализация мероприятий, направленных на снижение опасности ошибочного решения и уменьшение возможных негативных последствий нежелательного развития событий в ходе реализации принятых решений. Процесс управления рисками состоит из следующих этапов: идентификация, измерение, контроль.Страхование является из важнейших мероприятий, входящих в механизм нейтрализации и минимизации финансовых рисков. Предприниматель в процессе деятельности самостоятельно определяет риски, которые на его взгляд нуждаются в повышенной защите и заключению договора страхования. Риск - величина переменная и непостоянная, что обусловлено многими факторами. Страховщик проводит оценку риска, заключающуюся в анализе всех рисковых факторов и обстоятельств, характеризующих критерии риска. Впоследствии на основании этих данных страховщик принимает решение об отнесении того или иного объекта к рисковой группе и применении в отношении него соответствующего тарифа. Страховщик должен постоянно осуществлять контроль за процессом развития рисков на предпринимательском рынке (какие преобладают в большей части, по каким наступают страховые случаи наиболее часто, возникновение новых рисков на рынке), анализировать статистическую информацию для объективной оценки риска. Управление риском необходимо важно на стадии заключения договора страхования при определении условий договора между страховщиком и страхователем, на стадии определения возможных страховых услуг, что достигается с помощью андеррайтинга. Андеррайтинг представляет собой процесс анализа предлагаемых на страхование рисков, принятия решения о страховании того или иного риска и определения адекватной риску тарифной ставки и условий страхования.Андеррайтер - это лицо, уполномоченное страховой компанией анализировать, принимать на страхование (перестрахование) и отклонять все виды рисков, а также классифицировать выбранные риски для получения по ним оптимальной страховой премии. Андеррайтер отвечает за формирование страхового (перестраховочного) портфеля. Он должен обладать необходимыми знаниями и практикой для установления соответствующей степени риска, ставок премии и условий страхования. Управление риском преследует цель не только сокращение финансовых убытков, но также их предупреждение, соблюдения правильной оценки всех рисковых факторах, влияющих на размер страхового тарифа, создание резервного страхового фонда для произведения возмещения убытков. В экономической литературе встречаются различные определения андеррайтинга: процесс отбора рисков, классификация степени риска с позиции возможности принятия их на страхование; процесс анализа рисков, включающий их оценку, классификацию на страховые или нестраховые, определение условий и размеров страхового покрытия; процесс селекции заявленных рисков в соответствии с их возможностями быть застрахованными; процесс, используемый страховой организацией для оценки риска, заявленного на страхование потенциальным страхователем; процесс определения соответствия заявленного риска страховой премии; процесс изучения информации в заявлении на страхование от потенциального страхователя.Комплексный подход к управлению рисками, связанный с оптимизацией финансово-хозяйственной деятельности на предприятии, а следовательно, с модернизацией хозяйственной деятельности, заключающейся в использовании страховых инструментов по минимизации рисков. Задачу страхования в системе управления рисками в масштабе предприятия необходимо координировать с задачами развития деятельности других служб.Учитывая изложенное можно сделать вывод о том, что страхование служит эффективным способом управления рисками для участников гражданского оборота в процессе осуществления предпринимательской деятельности. Заключение договора страхования обладает множеством положительных моментов, одним из них является возможность предпринимателя переложить свои риски на профессионального участника страхового рынка и тем самым оградить себя от финансовых потерь, и во вторых возможность оградить контрагентов предпринимателя (страхователя) от последствий в случае наступления страхового случая, если предпринимательская деятельность последнего сопряжена с повышенным риском. 2.3. Перспективы развития страхования предпринимательских рынков в РоссииЭкономическая и финансовая нестабильность деятельности российских компаний определяет устойчивый интерес к страхованию предпринимательских рисков как эффективному методу защиты оптимального уровня дохода и капитала.Страховой рынок Российской Федерации в 1-м квартале 2013 года показал относительно невысокие темпы прироста. Так, если в 1-м квартале 2012 года прирост рынка составил 25,3%, то в 2013 году темпы прироста снизились почти в 2 раза - до 12,8%. Ниже приведем список лидирующих компаний по страхованию предпринимательских рисков по итогам 2012 года (таблица 1.1.) Таблица 1.1. Страхование предпринимательских рисков по итогам 2012 г. МестоКомпания / группа компанийВзносы, тыс. руб.Выплаты, тыс. руб.Взносы, 2011 г., тыс. руб.Уровень выплат, %Темпы прироста взносов, %Рейтинги надежности "Эксперт РА" на 30.04.2013*1Группа СОГАЗ1 667 0399 20700.6-A++2ГК РОСГОССТРАХ и КАПИТАЛ1 174 902219 8001 196 25018.7-1.8A++3Страховая группа Альфастрахование894 825287 700608 51132.247.1A++4Страховая группа Цюрих299 774176 350154 02758.894.6A+5Группа Альянс218 32117 64119 8938.1997.5A++6ОАО СГ МСК146 7588 16155 5415.6164.2A+7ОСАО РЕСО-Гарантия90 6334127 9150.0-29.1A++8ООО Страховое общество "Регион Союз62 874014 9730.0319.9-9СОАО Национальная страховая группа39 171030 6620.027.8A10ООО СК Согласие38 37309 5210.0303.0A++11ООО Страховое общество Купеческое37 72534710 2020.9269.8-12ЗАО СК РСХБ-Страхование18 599000.0--13Страховая группа Чулпан16 789000.0-A+14ООО ППФ Общее страхование9 957000.0-А+15ЗАО СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ ТРАНСНЕФТЬ6 776287 0970.4-4.5А++16ОАО Либерти Страхование5 00103 8730.029.1-17СГ МАКС4 077000.0-A++18Страховая компания ЭРГО3 84703 3780.013.9A+19ОАО "Страховая акционерная компания ЭНЕРГОГАРАНТ3 7284 3001 661115.3124.4A++20ООО СК "ВТБ Страхование"3 07502 0280.051.6A++21ООО ИСК Евро-Полис2 54201 4070.080.7A22ОСАО Россия1 5421386 2188.9-75.2-23Страховая группа Югория1 47308 5280.0-82.7-24Страховая группа РОСЭНЕРГО1 180000.0-B+25ООО СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ ОРАНТА705000.