Курсовая работа сущность банковских рисков на примере «Уральский Банк Реконструкции и Развития».

место защиты работы - Екатеринбург, 2011 ...

1. Банковские риски и управление ими в системе рыночной экономики России
1.1 Понятие и виды банковских рисков
1.2 Принципы, методы и процесс управления банковскими рисками
2. Управление банковскими рисками в ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»
2.1 Анализ финансово-экономического состояния ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития» 2.2 Система управления рисками в ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»
3. Современные подходы к регулированию банковских рисков
Заключение

Актуальность темы настоящего исследования определяется следующими теоретическими положениями.
Концепция риска, как его сосуществование, стара как мир. Риск всепроникающ, он является сложной, неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни. Синонимом риску является неуверенность, невозможность предсказать со 100%-й точностью, произойдет ли событие или нет.
Для того чтобы выбрать наименее рискованную или предлагающую наиболее привлекательное соотношение «риск - выгода» альтернативу, мы должны быть в состоянии измерить или каким-то образом численно определить риск. В банковской практике, в которой главным является получение прибыли, встает вопрос о банковских рисках, т. е. о потерях, которые могут возникнуть при совершении операции. Риск - это вероятность потери. Для банка - поте ри денежной. А поскольку через банки проходят огромные суммы денег и совершаются сотни тысяч операций, предотвращение потерь является серьезнейшей задачей каждого банка.

Методики по своей сути являются более узкими и конкретизированными документами, как правило, регламентирующими использование одного или нескольких инструментов управления риском. В таких методиках необходимо указывать область применения, а также базу для предполагаемых расчетов.
Основным назначением различных регламентов является определение взаимодействия структурных подразделений банка в процессе управления банковскими рисками, а точнее порядка применения методологии и инструментария риск-менеджмента.
Важным аспектом создания внутренней нормативной базы по управлению банковскими рисками является полное соответствие действующему законодательству, а также методическим рекомендациям и нормативным актам Банка России.
Следует отметить, что современному риск-менеджменту, как относительно молодому направлению банковской деятельности, свойственно теснейшее переплетение научно-теоретических исследований и практических методических разработок. Именно исходя из этих соображений, на наш взгляд, наиболее целесообразную структуру управления риск-менеджмента можно представить в следующем виде: отдел разработки технологий управления рисками; отдел управления рисками; отдел контроля рисков.
В данной структуре прослеживается твердая логика процесса управления банковскими рисками. Действительно, управлению и контролю рисков долж­на предшествовать серьезная научно-методическая работа.
Отдел управления рисками выступает связующим звеном между научными исследованиями и практическими результатами. Основными функциями является тестирование и внедрение новых методик и процедур, расчет лимитов и других ограничений в рамках утвержденной внутренней нормативной базы, подготовка управленческой отчетности для коллегиальных органов и руководства банка.
Завершающим этапом процесса управления банковскими рисками на уровне подразделения риск-менеджмента является системный контроль отклонений рисковых позиций от нормативных значений, организация обратной связи между управлением риск-менеджмента и другими структурными подразделениями коммерческого банка (отдел контроля рисков).
Определившись с такими понятиями, как иерархичность внутренней нормативной базы, структура процесса управления банковскими рисками и его методология, объединим их в единую систему управления банковским риском (ПРИЛОЖЕНИЕ В).
Как видно из приведенного рисунка, центральным моментом в процессе управления банковскими рисками является выделение центров ответственности, каждый из которых выполняет определенную роль в данном процессе. По нашему мнению, целесообразно выделять три типа центров ответственности: коллегиальные органы, управление риск-менеджментом, структурные подразделения. Их деятельность рассматривается в следующих аспектах: участие в процессе управления, функционирование нормативной базы, уровень управленческих решений.
Таким образом, управление системой банковских рисков является одной из важнейших логичных составляющих организованного процесса функционирования банка, и поэтому оно обязано быть интегрировано в данный процесс, иметь на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию. Стратегия управления банковскими рисками должна органично вписываться в общую стратегию банка по управлению имеющимися в распоряжении активами и пассивами, а также должна быть взаимосвязана с другими стратегиями в соответствии с критериями системности и комплексности.
Системы управления рисками позволяют увидеть "слабые места" в бизнес-процессах компании, те, что приводят к потерям. Зная их, можно построить работу так, чтобы издержки снизились, а прибыль стала выше. Например, система управления операционным риском показывает, в каком подразделении или по какому направлению бизнеса был зафиксирован ущерб или ожидается его повышение, а значит можно принять меры к тому, чтобы в будущем потери были уменьшены. Ни для кого не секрет, что для определения стратегических и тактических целей организации необходимо планирование. Управление рисками позволяет не только строить более точные планы развития компании и планы работы, но и претворять эти планы в жизнь. Подчас в больших компаниях руководители, видя отчеты подчиненных сотрудников или подразделений, не имеют возможности получить цельную картину происходящего и понять, из каких частей складывается эта картина. Системы управления рисками показывают в динамике изменение основных показателей функционирования бизнеса, а также позволяют быстро и наглядно показать, из чего складываются эти данные. Все это повышает удобство, качество и оперативность работы. Результативное и эффективное управление доступно только тем менеджерам, которые держат под контролем происходящее во вверенных им организациях или подразделениях. Такой контроль невозможен без использования автоматизированных систем, предоставляющих информацию о работе подчиненных подразделений и сотрудников, особенно в компаниях с большим количеством офисов, распределенных по обширной территории.
Сегодня, особенно в период кризиса, все больше внимания уделяется стабильности и надежности работы компании, контролю за рисками и расходами. Все большее число российских компаний обращаются к зарубежному опыту управления рисками и прогнозирования убытков. Активно обсуждаются стандарты Базель II, изучается статистическое моделирование и другие прогрессивные методы управления. Применение всех этих новшеств на практике невозможно без грамотной методики их использования, особенно с учетом российской специфики бизнеса, которая во многом отличается от западной. Системы управления риском - это продуманная и проверенная практикой методика использования современных методов. Разработка полноценной системы управления риском занимает годы, и при этом в итоге может оказаться, что она изначально неверно построена, имеет неправильную структуру или работает на неподходящей платформе. Поэтому, выбирая систему управления риском, необходимо учитывать опыт использования этого программного продукта в других компаниях аналогичного или большего масштаба, а также иметь возможность посмотреть работу системы на практике. Хорошая система может стать полезным и незаменимым инструментом для построения успешного бизнеса.

2. Управление банковскими рисками в ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»

2.1 Анализ финансово-экономического состояния ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»
Уральский банк реконструкции и развития ведет историю своих достижений с момента становления современной банковской системы России. Основан 28 сентября 1990 года. В 1993 году Банк первым из коммерческих банков Свердловской области получил Генеральную лицензию ЦБ РФ. В этом же году первым из региональных коммерческих банков Свердловской области Уральский банк реконструкции и развития стал членом Всемирного общества межбанковских финансовых телекоммуникаций S.W.I.F.T. В 2000 году Уральский банк реконструкции и развития стал членом международных платежных систем MasterCard Europe, получив статус Affiliate, и VISA Int., получив статус Participant. В мае 2006 года статус банка в системе VISA Int. повышен до Принципиального участника.
28 августа 2001 г. общее собрание участников ООО " Уральский Банк Реконструкции и Развития " приняло решение о преобразовании банка в открытое акционерное общество. 20 февраля 2002 года Центральный банк Российской Федерации зарегистрировал Открытое акционерное общество "Уральский Банк Реконструкции и Развития".
В 2001 году Банк получил пакет лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг без ограничения срока действия, выданный Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (ФКЦБ).
Начиная с 2001 года, Банк неоднократно побеждал в областном конкурсе "Лидер в бизнесе".
В 2003 году Банк открыл первый в Екатеринбурге инвестиционный зал - специальный офис для работы частных и корпоративных клиентов на фондовом рынке. В 2007 году Уральский банк реконструкции и развития открыл первый банковский Инвестиционный центр.
В 2004 году начался процесс создания стратегического альянса Уральский банк реконструкции и развития и Свердлсоцбанка, имеющего более чем полувековой опыт работы на рынке финансовых услуг. В декабре 2005 года процесс слияния был успешно завершен и Банк стал крупнейшим коммерческим банком Свердловской области.
Первым среди банков России в 2004 году Уральский банк реконструкции и развития начал внедрять программный комплекс "SAP for Banking", ведущего в России и мире поставщика систем для управления бизнесом.
С октября 2006 года Банк является членом Ассоциации российских банков.
27 июня 2008 года Уральский Банк Реконструкции и Развития вступил в Уральскую торгово-промышленную палату.
В исследовании аналитического центра "Интерфакс-ЦЭА" в первую сотню лидеров рейтинга "Основные показатели деятельности в 2008 г.", обладающих наибольшим размером активов, попало три финансово-кредитных учреждения Свердловской области. Первое место среди них занял Уральский банк реконструкции и развития с размером активов 50 млрд. 206,03 млн. рублей (рост на 32,02% за год), он расположился на 66 строчке рейтинга в списке ста крупнейших российских участников отечественного финансового рынка.
В рейтинге "Объемы и структура обязательств перед населением в 2008 г." в первую сотню банков, обладающим наибольшим размером депозитного портфеля частных лиц вошло шесть финансово-кредитных учреждений Свердловской области. Лидером среди них вновь стал Уральский банк реконструкции и развития - с размером портфеля вкладов 18 млрд. 692,05 млн. рублей он занял первое место. В масштабах страны Банк вошел в топ первых 30-ти лидеров рынка, расположившись на 23 позиции среди крупнейших депозитных банков России. По данным агентства «Интерфакс-ЦЭА» Уральский банк реконструкции и развития вошел в сотню самых прибыльных банков России по итогам 2008 года. Прибыль Банка до налогообложения за 2008 год, составила 566,9 млн. рублей. По сравнению с 2007 годом банк поднялся на 42 позиции.
Уральский банк реконструкции и развития вошел в ТОП 30 крупнейших по объему вкладов населения финансово-кредитных учреждений России. Рейтинг был составлен экспертами журнала "Профиль" на основании данных об объеме депозитов частных клиентов банков на 1 декабря 2008 года. Банк занял 26 место среди российских банков и 1 место среди финансово-кредитных учреждений Урала. Присутствие Уральского банка реконструкции и развития в числе 30 крупнейших представителей рынка частных вкладов давно является традиционным - операции с депозитами всегда были одной из сильных сторон розничной деятельности банка.
Банк вошел в список крупнейших российских банков, составленный журналом «Forbes» в апреле 2010 года. Уральский банк реконструкции и развития занимает в нем самую высокую среди кредитных организаций Уральского региона позицию, находясь на 51 месте рейтинга.
В рейтинге крупнейших банков России по итогам работы в первом полугодии 2010 года агентства «РБК.Рейтинг» Уральский банк реконструкции и развития занял 51 место в списке "Top-500 банков по чистым активам на 01 июля 2010 года». За прошедший год, с 1 июля 2009 года, чистые активы Банка выросли на 18,13%.
В рейтинге «РБК.Рейтинг» «Крупнейшие банки по объему выданных кредитов малому и среднему бизнесу» в I полугодии 2010 года банк занимает 25 место. В рейтинге «РБК.Рейтинг» «Крупнейшие банки по количеству пластиковых карт в обращении» на 1 июля 2010 года — 21 место.
В рейтинге «Крупнейшие участники рынка кредитования предприятий малого и среднего бизнеса», составленном специалистами рейтингового агентства «Эксперт РА», Уральский банк реконструкции и развития занял 30-ю строку, продемонстрировав один из самых высоких темпов прироста портфеля среди ведущих банков, 73,96%.
Уральский банк реконструкции и развития повысил свои позиции в сотне лидеров отечественного финансового сектора, вновь войдя в число крупнейших банков России по всем показателям деятельности в рэнкинге «Интерфакс 100» по итогам II квартала 2010.
В июле 2006 года дочерняя организация банка ООО "УБРиР-Финанс" успешно разместила на Фондовой бирже ММВБ трехлетние корпоративные облигации под гарантию банка на сумму 1 млрд. рублей. Годом раньше был размещен дебютный выпуск облигаций, на сумму 500 млн. руб., который в июле 2006 года был успешно погашен.
Облигациям ООО "УБРиР"-финанс" агентством Standard and Poor's присвоен рейтинг по международной шкале. Выпуску номинальной стоимостью 1 000 000 000 руб., серии 2, датой погашения 2 июля 2009, ISIN RU000A0GUQD9, в соответствии с Правилами по результатам оценки присвоен рейтинг "В-".
В конце 2006 года Уральский банк реконструкции и развития дебютировал в качестве со-андеррайтера внутренних облигационных займов российских эмитентов. Тогда банк принял участие в размещении облигаций Экспобанка. В 2007 году Банк принял участие уже в 16 первичных размещениях. Эмитентами облигаций были КИТ Финанс Инвестиционный банк, МИАН-Девелопмент, Рыбинский кабельный завод, СУ-155 Капитал, Торговый дом Копейка и другие.
В рейтинге андеррайтеров облигационных займов, подведенном по итогам 2007 года информационным агентством Cbonds.ru, Уральский банк реконструкции и развития занял 71 место из более чем 210 компаний с объемом участия в первичном размещении 1,016 млрд. рублей (в 2006 году с объемом 50 млн. руб. банк разделял 152-167 место из 180 участников).
На протяжении 2007-08 годов Уральский банк реконструкции и развития занимал высокие позиции в рейтингах крупнейших торговых площадок страны - Фондовой биржи ММВБ и Фондовой биржи РТС (FORTS).
Уральский банк реконструкции и развития в 2008 году увеличил объем торгов на рынке ценных бумаг по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года в 2,19 раза - до 1 трлн. 139 млрд. 303,7 млн. рублей. При этом объем торгов Уральского банка реконструкции и развития на фондовой бирже (ФБ) ММВБ сократился до 132 млрд. 869,27 млн. рублей, на срочном рынке РТС (FORTS) - до 106 млрд. 19,12 млн. рублей. Одновременно объем сделок банка с государственными ценными бумагами на ММВБ за указанный период составил 900 млрд. 375,4 млн. рублей, что в 4,22 раза больше, чем в 2007 году.
В 2009 году Центральный Банк Российской Федерации официально зарегистрировал первый выпуск облигаций Открытого акционерного общества "Уральский Банк Реконструкции и Развития" сроком на три года в объеме 2 000 000 (два миллиона) штук общей номинальной стоимостью 2 000 000 000 рублей.
В марте 2007 года международное рейтинговое агентство Standard and Poor`s (S&P) повысило долгосрочный кредитный рейтинг Уральского банка реконструкции и развития до уровня «B-» с предыдущего значения «CCC+». Одновременно краткосрочный рейтинг подтвержден на уровне «C». Прогноз рейтингов — «Стабильный». S&P также повысило рейтинг Уральского банка реконструкции и развития по национальной шкале до уровня «ruBBB» с уровня «ruBB». В сентябре 2009 года агентство Standard and Poor`s (S&P) подтвердило прежние оценки банка: долгосрочный кредитный рейтинг контрагента «В-» и краткосрочный рейтинг контрагента «С», а также рейтинг по национальной шкале «ruBBB-». 1 апреля 2010 года года агентство Standard & Poor`s подтвердило все оценки Уральского банка реконструкции и развития. Одновременно был пересмотрен с «негативного» на «стабильный» прогноз по долгосрочному кредитному рейтингу.
В распоряжении Уральского банка реконструкции и развития - кредитные линии первоклассных международных банков-корреспондентов, общая сумма которых составляет более 100 млн. евро.
Крупнейшими акционерами банка являются ЗАО "Новгородский металлургический завод", Федеральное агентство по управлению государственным имуществом и ряд физических лиц.
За 2009 год величина собственных средств (капитал) выросла почти на 35% и на 1 января 2010 года составила 6 430 507 тыс. рублей. Размер активов на эту дату достиг показателя в 62 964 656 тыс. рублей, увеличившись на 21,4%.
Для сохранения позиций одного из лидеров регионального банковского рынка многое было сделано за 2009 год. Одно из главных достижений – была приумножена клиентская база, создаваемая 19-летним опытом работы – объем привлеченных средств клиентов на 1 января 2010 года по сравнению с данными на соответствующий период предшествующего года вырос на 52,33% и составил 44 852 млн. рублей. Объем вкладов физических лиц увеличился на 59,41% до 32 661 млн. рублей. В сложных условиях банк смог сохранить объем кредитного портфеля, не допустить его падения ниже уровня начала 2009 года. Объем ссудной и приравненной к ней задолженности поднялся на 1,3% и составил 31 857 млн. рублей.
По итогам 2009 года Уральский банк реконструкции и развития традиционно занимает лидирующие позиции среди банков Уральского региона по объему портфеля срочных вкладов физических лиц. За отчетный период он вырос на 11 758,98 млн. в рублевом эквиваленте (на 63,56%) и по состоянию на 1 января 2010 г. составил 30 260,69 млн. рублей.
В кредитном портфеле, формирующем более половины активов-нетто, с большим перевесом превалируют кредиты, выданные дружественным предприятиям металлургического и финансового сектора. Треть от общего объема ссуд предоставлена физическим лицам. Также Банк активен на рынках брокерских и лизинговых услуг, на рынке ценных бумаг (портфель корпоративных облигаций занимает более 20% активов-нетто). Доминантой пассивной части баланса являются депозиты физических лиц (50%). На рынке межбанковских кредитов является нетто-заемщиком. Капитал Банка минимально достаточен, норматив достаточности капитала поддерживается субординированным кредитом. По итогам 3 кварталов 2010 года Уральский банк реконструкции и развития получил чистую прибыль в размере 324,6 млн. рублей согласно раскрываемой отчетности по РСБУ.
Эксперты отмечают, что третий квартал 2010 года стал показательным в посткризисном подъеме рынка банковских услуг — спрос на кредитные продукты со стороны населения достиг уровня 90% от докризисного, спрос на кредиты для бизнеса  также показал положительную динамику. Еще одной тенденцией третьего квартала стало снижение ставок, как по кредитам, так и по депозитам, подтолкнувшее компании реального сектора к тому, чтобы меньше накапливать средств на депозитах и больше использовать их в оборотном капитале. Таким образом, объем кредитов, выданных только малому и среднему бизнесу, вырос по сравнению со вторым кварталом в два раза. Макроэкономические показатели говорят о том, что на финансовом рынке складывается достаточно благоприятная конъюнктура.
За 9 месяцев 2010 года кредитный портфель Уральского банка реконструкции и развития увеличился на 11 147,6 млн. руб., с 28 998,7 млн. руб. до 40 146,3 млн. руб. Средства клиентов увеличились на 6 369,2 млн. руб. и достигли 51 220,8 млн. руб., в том числе вклады физических лиц — 39 608,19 млн. руб. Прибыль Уральского банка реконструкции и развития за 9 месяцев составила 324,6 млн. руб., собственные средства (капитал) — 6 673,7 млн. руб.