Ликвидность банка как объект управления

В работе описаны теоретические основы ликвидности банка, методы управления ликвидностью .
Во второй главе проведен анализ ликвидности Банка России. И анализ ликвидности банковского сектора в 2013 году ...

Введение …………………………………………………………………….... 3
Глава 1 Теоретические основы управления ликвидностью банка……..... 5
1.1 Содержание понятия ликвидности банка…..…………………… 5
1.2 Методы управления ликвидностью …………….………………... 9
Глава 2 Анализ ликвидности банков в Российской Федерации ….…… 13
2.1 Анализ ликвидности Банка России ………………...……………. 13
2.2 Ликвидность банковского сектора РФ в 2013 году ……… 18
Заключение …………………………………………………………………. 25
Библиографический список ……………………………………………….. 27
Приложение ………………………………………………………………… 30

Развитие банковской системы в условиях нестабильности экономики требует обеспечения эффективного функционирования основных институтов. Стратегический подход к управлению и планирования банковской деятельностью дает возможность сохранить или улучшить позиции банка на финансовом рынке, достичь определенных целей, избежать финансовых, в том числе банковских рисков, привести в соответствие основные показатели деятельности. Вместе с тем, ликвидность является одним из ключевых понятий в банковской деятельности, основой характеристик надежности и устойчивости банковских институтов.

Заем ликвидных средств является наиболее рисковым способом решения банком проблем ликвидности из-за изменчивости процентных ставок денежного рынка и доступности кредита.Управление ликвидностью можно осуществлять сравнением степени ликвидности активов и постоянства пассивов или, иначе, методом управления фондами. Указанный метод состоит в сопоставлении общей потребности в ликвидности и всех имеющихся у банка источников ее покрытия. Для этого применяются показатели оценки ликвидности баланса. Суть данного метода заключается в том, что все банковские средства, полученные из различных источников, рассматриваются как единый пул средств, имеющихся у банка. Тогда задача заключается в том, чтобы создать первичные и вторичные резервы для обеспечения ликвидности. Первичные резервы состоят из абсолютно ликвидных активов — кассы и остатков на корреспондентских счетах. В состав вторичных резервов входят высоколиквидные активы, которые можно быстро реализовать и которые имеют большую оборачиваемость. Они могут формироваться из банковских акцептов, векселей и, в некоторой степени, облигаций первоклассных эмитентов. Так, например, дополнительные резервы высоколиквидных видов иностранной валюты могут рассматриваться как вторичные резервы. Резервы денежных средств нужны для ежедневных операций банка, но их определенный излишек обеспечивает первый рубеж защиты на случай возникновения проблемы ликвидности. Первичные резервы относятся к недоходным активам, вторичные резервы уже обеспечивают определенный доход банку.Суть метода конверсии фондов заключается в том, что средства, мобилизованные из различных источников, используются по-разному. При применении метода конверсии фондов необходимо:а) распределить все средства по источникам формирования в зависимости от оборота по счетам и резервных требований;б) распределить средства из каждого источника на финансирование соответствующих активов.Таким образом, дилемма «риск - доходы» решается отдельно для каждого источника средств.Для применения данных положений на практике необходима их подробная детализация. Однако можно отметить, что коммерческие банки, применяющие на практике методы управления ликвидностью на основе анализа и прогнозирования денежных потоков, являются наименее уязвимыми для негативных воздействий конъюнктурных колебаний и риска дисбаланса ликвидности. Таким образом, на сегодняшний день для эффективного управления своей ликвидностью банки используют различные методы. Среди них можно выделить метод управления ликвидностью через управление активами, стратегию заемной ликвидности, метод управления фондами, метод конверсии. Каждый из них имеет свои преимущества и недостатки. Каждый банк в зависимости от условий своего функционирования выбирает наиболее подходящий для него метод. Банки, которые наиболее быстро и эффективно овладевают наработанным арсеналом средств по управлению ликвидностью, упрочат свою устойчивость и повысят конкурентоспособность в жестких условиях современного финансового мира.Глава 2 Анализ ликвидности банка на примере Банка России2.1 Анализ ликвидности Банка РоссииБанк России – это главный сберегательный банк Российской Федерации. Центральный банк Российской Федерации (Банк России) был учрежден 13 июля 1990 г. на базе Российского республиканского банка Госбанка СССР.Банк России осуществляет свои функции в соответствии с Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и иными федеральными законами.Ключевым элементом правового статуса Банка России является принцип независимости, который проявляется, прежде всего, в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Анализ ликвидность Банка России заключается в возможности и способности банка выполнять свои обязательства перед клиентами и различными контрагентами.Ликвидность активов банка определяется как возможность использования некого актива в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые по мере поступления обязательств к оплате, а также как способность актива сохранять при этом свою номинальную стоимость неизменной. С этой точки зрения банк считается ликвидным, если сумма его денежных средств, которые он имеет возможность быстро мобилизовать, позволяет полностью и своевременно выполнять свои обязательства по пассиву.Оценку ликвидности Банка России можно провести на основе сравнения расчетных показателей ликвидности с их нормативными значениями (см. Приложение).В целях контроля над состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.Норматив мгновенной ликвидности (H2) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет наиболее ликвидных активов. Норматив мгновенной ликвидности Банка России определяется следующим образом:H2=Лам/ОВм*100%,(1)где Лам - высоколиквидные активы;ОВм - обязательства банка по счетам до востребования.H22011=996371/ 3900513*100=25,5%H22012=1066512 / 4120891*100 = 25,9% H22013=1165072 / 5191618*100 = 22,4%Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%. В анализируемых периодах норматив мгновенной ликвидности Банка России составил 25,5% в 2011 году, 25.9% в 2012 году и 22,4% в 2013 году. Это больше 20%, что является положительным результатом деятельности банка на протяжении последних трех лет. Иначе говоря, на каждые 10 рублей средств до востребования банк имеет в 2011 году 2,6 рубля, в 2012 году 2,6 рубля и в 2013 году 2,2 рубля высоколиквидных активов. Следовательно, банк сможет рассчитаться по своим обязательствам за 5 дней. Это говорит о высоком уровне ликвидности банка.Норматив текущей ликвидности (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования на срок до 30 дней:Н3=ЛАт/ОВт*100%,(2)где Лат - ликвидные активы,ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.Н32011 = 1698551 / 1566620*100 = 108,41%Н32012 = 2401156 / 2486320*100 = 96,57%Н32013 = 2621557 / 2516395*100 = 104,18%Н3 (норматив текущей ликвидности) также выше минимально допустимого значения (70%). Он составил 108,4% в 2011 году, 96,6% в 2012 году и 104,18% в 2013 году. Это говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) характеризует общую сбалансированность активных и пассивных операций и определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банка, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:Н4=Крд/(К+Од)*100%,(3)где Крд- кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года;К – капитал;Од- обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.Н42011=39335/(216557+129829)*100=11,4%Н42012 = 480118 / (1511966+202873)*100 = 28%Н42013 = 648081 / (1437249+135180)*100 = 41,2%Норматив долгосрочной ликвидности в 2011 году был равен 11,4%, в 2012 году - 28%, а в 2013 году – 41,2%. В анализируемых периодах значение Н4 меньше максимально допустимого (120%). Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) не превышает сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что является положительным результатом деятельно Банка России.Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка и показывает, какую долю занимают ликвидные активы в общих активах банка:Н5=ЛАт/(А-Ро)*100%,(4)где ЛАт - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах оборотной ведомости банка;А – совокупные активы;Ро – обязательные резервы кредитной организации.Н52011=1698551 / (2343855-125311)*100=76,6%Н52012=2401156/(5409693-283578)*100=46,8%Н52013=2621557/(6380829-316907)*100=43,2%Н5 (норматив общей ликвидности) показывает какую долю занимают ликвидные активы в общем объеме активов. А это означает, что высоколиквидные активы в общем объеме активов Банка России составили в 2011 году 76,6%, в 2012 году – 46,8%, а в 2013 году – 43,2%. Полученные результаты превышают минимально допустимое значение норматива (20%), оптимальное значение – 40%. К концу третьего года банк практически достиг оптимизации по данному нормативу, что также является положительным результатом.В общем, по всем нормативам ликвидности Банка России прослеживается положительная оценка.Для обеспечения одной из сторон ликвидности – платежеспособности, необходимо определить с достаточной степенью точности потребность в наличных и безналичных денежных средствах для выполнения краткосрочных обязательств по срокам их предъявления и оплаты. Точно определить эту потребность практически не представляется возможным. Чтобы свести риск ликвидности к минимуму, банк должен иметь соотношение высоколиквидных активов и краткосрочных обязательств в соотношении один к одному. Но поддерживать это соотношение экономически нецелесообразно, так как высоколиквидные активы (касса, корреспондентские счета и т.д.) относятся к группе активов, не приносящих доход.Таким образом, анализ ликвидности Банка России на протяжении 2011-2013 гг. показал, что все показатели ликвидности находились на допустимом уровне. Следовательно, банк имеет возможность погашать свои обязательства в установленное время. 2.2 Ликвидность банковского сектора РФ в 2013 годуКлючевым элементом реализации денежно-кредитной политики Банка России является проведение операций по регулированию ликвидности банковского сектора. Банк России с помощью данных операций поддерживает совокупный объем банковской ликвидности на уровне, обеспечивающем выполнение нормативов обязательных резервов, удовлетворение платежных потребностей кредитных организаций и их спроса на ликвидные средства исходя из мотива предосторожности. Процесс управления ликвидностью банковского сектора, помимо обеспечения нормальной работы денежного рынка и бесперебойного осуществления расчетов и платежей, направлен на поддержание однодневных ставок денежного рынка на уровне, согласующемся с достижением цели по инфляции.Изменение показателей ликвидности банковского сектора в 2013 году определялось динамикой автономных факторов формирования ликвидности и увеличением спроса кредитных организаций на банковские резервы, что привело к росту задолженности банковского сектора перед Банком России (см. рис. 1).Рис. 1. Факторы формирования ликвидности и прирост задолженности по операциям Банка России (млрд. рублей)По итогам 2013 года отток ликвидности из банковского сектора за счет изменения остатков средств на счетах расширенного правительства в Банке России составил 383,5 млрд.рублей (846,0 млрд. рублей в предыдущем году). При этом сохранялась неравномерность влияния бюджетных потоков на банковскую ликвидность в течение года. Так, в январе-ноябре 2013 года превышение доходов федерального бюджета над его расходами (без учета депозитов Федерального казначейства и операций с ОФЗ) привело к оттоку средств из банковского сектора, однако во второй половине ноября и в декабре в результате роста расходов федерального бюджета сформировался значительный приток средств в банковский сектор. Дополнительный отток ликвидности, составивший за год 243,0 млрд. рублей, был связан с операциями Минфина России с ОФЗ. Внутригодовое изъятие средств по бюджетному каналу компенсировалось активной политикой по размещению временно свободных средств федерального бюджета, Пенсионного фонда Российской Федерации и местных органов власти на депозитах в кредитных организациях.Динамика объема наличных денег в обращении в 2013 году в целом соответствовала сезонным тенденциям предыдущих лет. Замедление прироста наличных денег в обращении на фоне постепенного роста безналичных платежей привело к сокращению оттока средств из банковского сектора за счет данного фактора до 467,0 млрд. рублей (628,2 млрд. рублей в 2012 году).Начиная с лета 2013 года усиление ожиданий сворачивания программы количественного смягчения ФРС США способствовало ослаблению валют стран с формирующимися рынками, в том числе и российского рубля, что в рамках текущего механизма курсовой политики привело к продажам Банком России валюты на внутреннем валютном рынке. В результате в целом за 2013 год отток ликвидности из банковского сектора за счет данных операций составил884,8 млрд. рублей (годом ранее наблюдался ее приток в размере 204,1 млрд. рублей).В 2013 году средний объем остатков средств на корреспондентских счетах кредитных организаций в Банке России, характеризующий их спрос на ликвидность, увеличился по сравнению с предыдущим годом на 146,4 млрд. рублей и составил 887,4 млрд. рублей, что было обусловлено главным образом увеличением усредняемой части обязательных резервов.Увеличение коэффициента усреднения обязательных резервов с 0,6 до 0,7 в декабре2013 года способствовало высвобождению части резервов, депонированных на счетах по учету обязательных резервов, в размере101,3 млрд. рублей и росту усредняемой части обязательных резервов на сопоставимую величину. При этом в целом за 2013 год обязательные резервы, депонированные в Банке России, уменьшились на 16,8 млрд. рублей, а усредняемая часть обязательных резервов увеличилась на 224,6 млрд. рублей.Валовой кредит Банка России банковскому сектору увеличился за год на 1,8 трлн. Рублей и по состоянию на 1 января 2014 года составил 5,0 трлн. рублей. При этом объемы операций ликвидности оставались незначительными.Внутригодовая динамика спроса кредитных организаций на операции рефинансирования Банка России в 2013 году была сходной с2012 годом. В начале 2013 года наблюдались сезонное уменьшение структурного дефицита ликвидности и снижение спроса на операции рефинансирования Банка России. За тем под влиянием автономных факторов формирования ликвидности спрос банковского сектора на инструменты предоставления денежных средств увеличивался.В 2013 году предоставление ликвидности Банком России кредитным организациям осуществлялось преимущественно посредством операций на аукционной основе. Банк России устанавливал максимальный объем денежных средств, предоставляемых на аукционах, на основе сводного прогноза ликвидности банковского сектора исходя из соотношения оценок спроса кредитных организаций на ликвидность и ее предложения.В качестве основного инструмента предоставления денежных средств кредитным организациям Банк России продолжал использовать аукционы РЕПО. В 2013 году требования Банка России к кредитным организациям поданным операциям увеличились на 1,1 трлн.рублей, до 2,9 трлн. рублей на 1.01.2014. При этом в отдельные дни декабря 2013 года объем требований по операциям РЕПО на аукционной основе достигал 3,1 трлн. рублей — наибольшего значения за весь период действия инструмента. Основной объем требований к кредитным организациям приходился на аукционы РЕПО на срок 1 неделя. В 2013 году средний объем предоставленных средств поданному инструменту составил 1,6 трлн. рублей. Соответствующий показатель для аукционов на срок 1 день составил 0,3 трлн. рублей.Объемы операций РЕПО на аукционной основе на более длительные сроки (3 месяца, 1 год)в 2013 году оставались невысокими.По мере увеличения общей потребности кредитных организаций в ликвидности, а также из-за неравномерного распределения в банковском секторе ценных бумаг, принимаемых Банком России в качестве обеспечения по операциям РЕПО, и недостаточно активного перераспределения средств на российском денежном рынке наблюдался устойчивый спрос кредитных организаций на операции, в качестве обеспечения по которым выступали нерыночные активы или поручительства, а также на сделки “валютный своп”.Задолженность кредитных организаций перед Банком России по кредитам, обеспеченным нерыночными активами или поручительствами, за 2013 год увеличилась на 642,3 млрд.рублей и по состоянию на 1.01.2014 составила1292,3 млрд. рублей. В начале 2013 года весь объем указанной задолженности составляли кредиты по фиксированным ставкам.