Совершенствование системы безналичных расчетов

Авторская работа, защищена на "отлично". ...

ВВЕДЕНИЕ 4

ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ 7
1.1. Значение и принципы организации безналичных расчетов в РФ 7
1.2. Виды и инструменты безналичных расчетов в РФ 11
1.3. Формы безналичных расчетов в РФ 13

ГЛАВА 2. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ 25
2.1. Проблема организации и развития безналичного расчета 25
2.2. Основные направления совершенствования безналичных расчетов 27
2.3. Создание эффективной электронной платежной системы 32

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 39

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 42

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Денежные расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и регулировании макроэкономических процессов.
Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываю тся со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Безналичные расчеты – главная составляющая (90%) всех денежных расчетов – являются жизненно важным элементом рыночной экономики.
Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.
Изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль банков; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.
В связи с этими фактами выбранная тема «Совершенствование системы безналичных расчетов» видится весьма актуальной, особенно в существующих рыночных условиях.
Цель курсовой работы – изучение порядка осуществления безналичных расчетов. Для достижения этой цели поставлены задачи:
– изучить российское законодательство, регулирующее организацию безналичных расчетов банков;
– ознакомиться с основными направлениями работы по осуществлению безналичных расчетов юридических лиц;
– ознакомиться на практике с проведением платежей по счетам юридических лиц и другим операциям по обслуживанию клиентов;
– провести анализ безналичных расчетов;
– выявить ряд проблем, тенденции развития и совершенствования безналичных расчетов.
При написании курсовой работы использовалась различная литература в форме периодических изданий в банковской области, нормативных актов, как общего характера (Гражданский кодекс), так и регулирующие банковскую деятельность, в частности, безналичные расчеты коммерческих банков.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав каждая из которых включает три параграфа, заключения и списка использованной литературы.

Ф о р м а  р а с ч е т о в  п р е д с т а в л я е т  с о б о й  с о в о к у п н о с т ь  в з а и м о с в я з а н н ы х  э л е м е н т о в , к  ч и с л у  к о т о р ы х  о т н о с я т с я  с п о с о б  п л а т е ж а  и  с о о т в е т с т в у ю щ и й  е м у  д о к у м е н т о о б о р о т .
С о о т в е т с т в е н н о , п р и  о с у щ е с т в л е н и и  б е з н а л и ч н ы х  р а с ч е т о в  в  ф о р м а х , п р е д у с м о т р е н н ы х  в  н а с т о я щ е й  ч а с т и  П о л о ж е н и я , и с п о л ь з у ю т с я  с л е д у ю щ и е  р а с ч е т н ы е  д о к у м е н т ы 8 : 
п л а т е ж н ы е  п о р у ч е н и я ; 
а к к р е д и т и в ы ; 
ч е к и ; 
п л а т е ж н ы е  т р е б о в а н и я ; 
и н к а с с о в ы е  п о р у ч е н и я .
Ф о р м ы  б е з н а л и ч н ы х  р а с ч е т о в и з б и р а ю т с я  к л и е н т а м и  б а н к о в  с а м о с т о я т е л ь н о  и  п р е д у с м а т р и в а ю т с я  в  д о г о в о р а х , з а к л ю ч а е м ы х  и м и  с о  с в о и м и  к о н т р а г е н т а м и .
Р а с ч е т н ы е  д о к у м е н т ы ,  и с п о л ь з у е м ы е  п р и  д е й с т в у ю щ и х  ф о р м а х  р а с ч е т о в , п р и н и м а ю т с я  б а н к о м  к  и с п о л н е н и ю  т о л ь к о  п р и  и х  с о о т в е т с т в и и  с т а н д а р т и з и р о в а н н ы м  т р е б о в а н и я м  и , с л е д о в а т е л ь н о ,  д о л ж н ы  с о д е р ж а т ь  с л е д у ю щ и е  д а н н ы е 9 : 
н а и м е н о в а н и е  р а с ч е т н о г о  д о к у м е н т а , ч и с л о , м е с я ц , г о д  е г о  в ы п и с к и ; 
н а и м е н о в а н и е  п л а т е л ь щ и к а , н о м е р  е г о  с ч е т а  в  б а н к е , н а и м е н о в а н и е  и  н о м е р  б а н к а  п л а т е л ь щ и к а ; 
н а и м е н о в а н и е  п о л у ч а т е л я  с р е д с т в , н о м е р  е г о  с ч е т а  в  б а н к е , н а и м е н о в а н и е  и  н о м е р  б а н к а  п о л у ч а т е л я  с р е д с т в ; 
н а з н а ч е н и е  п л а т е ж а  ( в  ч е к е  н е  у к а з ы в а е т с я ) ; 
с у м м а  п л а т е ж а  ( ц и ф р а м и  и  п р о п и с ь ю ) .
П е р в ы й  э к з е м п л я р  р а с ч е т н о г о  д о к у м е н т а  д о л ж е н  б ы т ь  о б я з а т е л ь н о  п о д п и с а н  д о л ж н о с т н ы м и  л и ц а м и , и м е ю щ и м и  п р а в о  р а с п о р я ж а т ь с я  с ч е т о м  в  б а н к е  и  и м е т ь  о т т и с к  п е ч а т и . С п и с а н и е  с р е д с т в  с о  с ч е т а  п л а т е л ь щ и к а  п р о и з в о д и т с я  т о л ь к о  н а  о с н о в а н и и  п е р в о г о  э к з е м п л я р а  р а с ч е т н о г о  д о к у м е н т а .
Р а с ч е т н ы е  д о к у м е н т ы  ( к р о м е  ч е к о в )  в ы п и с ы в а ю т с я , к а к  п р а в и л о , с  и с п о л ь з о в а н и е м  т е х н и ч е с к и х  с р е д с т в  в  о д и н  п р и е м  п о д  к о п и р к у . Ч е к и  в ы п и с ы в а ю т с я  о т  р у к и  ч е р н и л а м и  и л и  ш а р и к о в ы м и  р у ч к а м и .
Р а с ч е т н ы е  д о к у м е н т ы  п р и н и м а ю т с я  б а н к а м и  к  и с п о л н е н и ю  в  т е ч е н и е  о п е р а ц и о н н о г о  д н я  б а н к а  ( о п е р а ц и о н н ы й  д е н ь  у с т а н а в л и в а е т с я  д о  1 3  ч а с о в ) . Д о к у м е н т ы , п р и н я т ы е  б а н к о м  о т  к л и е н т о в  в  о п е р а ц и о н н о е  в р е м я , п р о в о д я т с я  и м  п о  б а л а н с у  в  э т о т  ж е  д е н ь .
З а  н е с в о е в р е м е н н о е  и л и  н е п р а в и л ь н о е  с п и с а н и е  с р е д с т в  с о  с ч е т а  в л а д е л ь ц а , а  т а к ж е  н е с в о е в р е м е н н о е  и л и  н е п р а в и л ь н о е  з а ч и с л е н и е  б а н к о м  с у м м , п р и ч и т а ю щ и х с я  в л а д е л ь ц у  с ч е т а , п о с л е д н и й  и м е е т  п р а в о  п о т р е б о в а т ь  о т  б а н к а  у п л а т и т ь  в  с в о ю  п о л ь з у  ш т р а ф  в  р а з м е р е  о д н о й  в т о р о й  п р о ц е н т а  о т  с у м м ы , н е с в о е в р е м е н н о  з а ч и с л е н н о й  и л и  н е п р а в о м е р н о  с п и с а н н о й  з а  к а ж д ы й  д е н ь  з а д е р ж к и .
Р а с с м о т р и м  о с о б е н н о с т и  р а с ч е т о в  п л а т е ж н ы м и  п о р у ч е н и я м и .
П л а т е ж н о е  п о р у ч е н и е  п р е д с т а в л я е т  с о б о й  п и с ь м е н н о е  р а с п о р я ж е н и е  в л а д е л ь ц а  с ч е т а  б а н к у  о  п е р е ч и с л е н и и  о п р е д е л е н н о й  д е н е ж н о й  с у м м ы  с  е г о  с ч е т а  ( р а с ч е т н о г о , т е к у щ е г о , б ю д ж е т н о г о , с с у д н о г о )  н а  с ч е т  д р у г о г о  п р е д п р и я т и я  –  п о л у ч а т е л я  с р е д с т в  в  т о м  ж е  и л и  д р у г о м  о д н о г о р о д н о м  и л и  и н о г о р о д н е м  у ч р е ж д е н и и  б а н к а .
В о з м о ж н о с т и  п р и м е н е н и я  в  р а с ч е т а х  п л а т ё ж н ы х  п о р у ч е н и й  м н о г о о б р а з н ы . С  и х  п о м о щ ь ю  с о в е р ш а ю т с я  р а с ч е т ы  в  х о з я й с т в е , к а к  п о  т о в а р н ы м , т а к  и  п о  н е т о в а р н ы м  о п е р а ц и я м . П р и  э т о м  в с е  н е т о в а р н ы е  п л а т е ж и  с о в е р ш а ю т с я  и с к л ю ч и т е л ь н о  п л а т е ж н ы м и  п о р у ч е н и я м и .
В  р а с ч е т а х  з а  т о в а р ы  и  у с л у г и  п л а т е ж н ы е  п о р у ч е н и я  и с п о л ь з у ю т с я  в  с л е д у ю щ и х  с л у ч а я х 10 : 
з а  п о л у ч е н н ы е  т о в а р ы  и  о к а з а н н ы е  у с л у г и  ( т о  е с т ь  п у т е м  п р я м о г о  а к ц е п т а  т о в а р а ) , п р и  у с л о в и и  с с ы л к и  в  п о р у ч е н и и  н а  н о м е р  и  д а т у  т о в а р н о -т р а н с п о р т н о г о  д о к у м е н т а , п о д т в е р ж д а ю щ е г о  п о л у ч е н и е  т о в а р о в  и л и  у с л у г  п л а т е л ь щ и к о м ;  д л я  п л а т е ж е й  в  п о р я д к е  п р е д в а р и т е л ь н о й  о п л а т ы  и  у с л у г  ( п р и  у с л о в и и  с с ы л к и  в  п о р у ч е н и и  н а  н о м е р  д о г о в о р а , с о г л а ш е н и я , к о н т р а к т а , в  к о т о р ы х  п р е д у с м о т р е н а  п р е д в а р и т е л ь н а я  о п л а т а ) ; 
д л я  п о г а ш е н и я  к р е д и т о р с к о й  з а д о л ж е н н о с т и  п о  т о в а р н ы м  о п е р а ц и я м ; 
п р и  р а с ч е т а х  з а  т о в а р ы  и  у с л у г и  п о  р е ш е н и я м  с у д а  и  а р б и т р а ж а ; 
п о  а р е н д н о й  п л а т е  з а  п о м е щ е н и я ; 
п л а т е ж и  т р а н с п о р т н ы м , к о м м у н а л ь н ы м , б ы т о в ы м  п р е д п р и я т и я м  з а  э к с п л у а т а ц и о н н о е  о б с л у ж и в а н и е  и  д р у г о е .
В  р а с ч е т а х  п о  н е т о в а р н ы м  о п е р а ц и я м  п л а т е ж н ы е  п о р у ч е н и я  и с п о л ь з у ю т с я  д л я : 
п л а т е ж е й  в  б ю д ж е т ; 
п о г а ш е н и я  б а н к о в с к и х  с с у д  и  п р о ц е н т о в  п о  с с у д а м ; 
п е р е ч и с л е н и я  с р е д с т в  о р г а н а м  г о с у д а р с т в е н н о г о  и  с о ц и а л ь н о г о  с т р а х о в а н и я ; 
в з н о с о в  с р е д с т в  в  у с т а в н ы е  ф о н д ы  п р и  у ч р е ж д е н и и  А О , т о в а р и щ е с т в ; 
п р и о б р е т е н и я  а к ц и й , о б л и г а ц и й , д е п о з и т н ы х  с е р т и ф и к а т о в , б а н к о в с к и х  в е к с е л е й ; 
у п л а т ы  п е н и , ш т р а ф о в , н е у с т о е к .
П л а т е ж н о е  п о р у ч е н и е  в ы п и с ы в а е т с я  п л а т е л ь щ и к о м  н а  б л а н к е  у с т а н о в л е н н о й  ф о р м ы , с о д е р ж а щ е м  в с е  н е о б х о д и м ы е  р е к в и з и т ы  д л я  с о в е р ш е н и я  п л а т е ж а , и  п р е д с т а в л я е т с я  в  б а н к , к а к  п р а в и л о , в  ч е т ы р е х  э к з е м п л я р а х , к а ж д ы й  и з  к о т о р ы х  и м е е т  с в о е  о п р е д е л е н н о е  н а з н а ч е н и е :   
П е р в ы й  э к з е м п л я р  и с п о л ь з у е т с я  в  б а н к е  п л а т е л ь щ и к а  д л я  с п и с а н и я  с р е д с т в  с о  с ч е т а  п л а т е л ь щ и к а  и  о с т а е т с я  в  д о к у м е н т а х  д л я  б а н к а ; 
Ч е т в е р т ы й  э к з е м п л я р  в о з в р а щ а е т с я  п л а т е л ь щ и к у  с о  ш т а м п о м  б а н к а  в  к а ч е с т в е  р а с п и с к и  о  п р и е м е  п л а т е ж н о г о  п о р у ч е н и я  к  и с п о л н е н и ю ; 
В т о р о й  и  т р е т и й  э к з е м п л я р ы  п л а т е ж н о г о  п о р у ч е н и я  о т с ы л а ю т с я  в  б а н к  п о л у ч а т е л я  п л а т е ж а , п р и  э т о м  в т о р о й  э к з е м п л я р  с л у ж и т  о с н о в а н и е м  д л я  з а ч и с л е н и я  с р е д с т в  н а  с ч е т  п о л у ч а т е л я  и  о с т а е т с я  в  д о к у м е н т а х  д л я  э т о г о  б а н к а , а  т р е т и й  э к з е м п л я р  п р и л а г а е т с я  к  в ы п и с к е  с о  с ч е т а  п о л у ч а т е л я  к а к  о с н о в а н и е  д л я  п о д т в е р ж д е н и я  б а н к о в с к о й  п р о в о д к и .
П л а т е ж н о е  п о р у ч е н и е  п р и н и м а е т с я  б а н к о м  к  и с п о л н е н и ю  т о л ь к о  п р и  н а л и ч и и  д о с т а т о ч н ы х  с р е д с т в  н а  с ч е т е  п л а т е л ь щ и к а . Д л я  с о в е р ш е н и я  п л а т е ж а  м о ж е т  и с п о л ь з о в а т ь с я  т а к ж е  с с у д а  б а н к а  п р и  н а л и ч и и  у  х о з о р г а н а  п р а в а  н а  е е  п о л у ч е н и е . П р и  п о с т о я н н ы х  и  р а в н о м е р н ы х  п о с т а в к а х  т о в а р о в  и  о к а з а н и и  у с л у г  п о к у п а т е л и  м о г у т  р а с с ч и т ы в а т ь с я  с  п о с т а в щ и к а м и  п л а т е ж н ы м и  п о р у ч е н и я м и  в  п о р я д к е  п л а н о в ы х  п л а т е ж е й . В  э т о м  с л у ч а е  р а с ч е т ы  о с у щ е с т в л я ю т с я  н е  п о  к а ж д о й  о т д е л ь н о й  о т г р у з к е  и л и  у с л у г е , а  п у т е м  п е р и о д и ч е с к о г о  п е р е ч и с л е н и я  с р е д с т в  с о  с ч е т а  п о к у п а т е л я  н а  с ч е т  п о с т а в щ и к а  в  к о н к р е т н ы е  с р о к и  и  в  о п р е д е л е н н о й  с у м м е  н а  о с н о в е  п л а н а  о т п у с к а  т о в а р о в  и  у с л у г  н а  п р е д с т о я щ и й  м е с я ц , к в а р т а л . Т а к и м  п у т е м  м о г у т  п р о и з в о д и т ь с я  р а с ч е т ы  м е ж д у  т о р г о в ы м и  о р г а н и з а ц и я м и  и  и х  п о с т а в щ и к а м и  ( м я с о к о м б и н а т а м и , х л е б о з а в о д а м и , м о л о к о з а в о д а м и ) , м е ж д у  т о р ф о п р е д п р и я т и я м и  и  э л е к т р о с т а н ц и я м и , п р о и з в о д с т в е н н ы м и  п р е д п р и я т и я м и  з а  у г о л ь , г а з , э л е к т р о э н е р г и ю , м е т а л л 11 .
Р а с с м о т р и м  о с о б е н н о с т и  р а с ч е т о в  п о  а к к р е д и т и в у .
А к к р е д и т и в  п р е д с т а в л я е т  с о б о й  у с л о в н о е  д е н е ж н о е  о б я з а т е л ь с т в о  б а н к а , в ы д а в а е м о е  и м  п о  п о р у ч е н и ю  к л и е н т а  в  п о л ь з у  е г о  к о н т р а г е н т а  п о  д о г о в о р у , п о  к о т о р о м у  б а н к , о т к р ы в ш и й  а к к р е д и т и в  ( б а н к  - э м и т е н т ) , м о ж е т  п р о и з в е с т и  п о с т а в щ и к у  п л а т е ж  и л и  п р е д о с т а в и т ь  п о л н о м о ч и я  д р у г о м у  б а н к у  п р о и з в о д и т ь  т а к и е  п л а т е ж и  п р и  у с л о в и и  п р е д с т а в л е н и я  и м  д о к у м е н т о в , п р е д у с м о т р е н н ы х  в  а к к р е д и т и в е , и  п р и  в ы п о л н е н и и  д р у г и х  у с л о в и й  а к к р е д и т и в а .
Б а н к а м и  м о г у т  о т к р ы в а т ь с я  с л е д у ю щ и е  в и д ы  а к к р е д и т и в о в 12 : 
п о к р ы т ы е  ( д е п о н и р о в а н н ы е )  и  н е п о к р ы т ы е  ( г а р а н т и р о в а н н ы е ) ; 
о т з ы в н ы е  и  б е з о т з ы в н ы е  ( м о г у т  б ы т ь  п о д т в е р ж д е н н ы м и ) .
П р и  о т к р ы т и и  п о к р ы т о г о  ( д е п о н и р о в а н н о г о )  а к к р е д и т и в а  б а н к -э м и т е н т  п е р е ч и с л я е т  з а  с ч е т  с р е д с т в  п л а т е л ь щ и к а  и л и  п р е д о с т а в л е н н о г о  е м у  к р е д и т а  с у м м у  а к к р е д и т и в а  ( п о к р ы т и е )  в  р а с п о р я ж е н и е  и с п о л н я ю щ е г о  б а н к а  н а  в е с ь  с р о к  д е й с т в и я  а к к р е д и т и в а . П р и  о т к р ы т и и  н е п о к р ы т о г о  ( г а р а н т и р о в а н н о г о )  а к к р е д и т и в а  б а н к -э м и т е н т  п р е д о с т а в л я е т  и с п о л н я ю щ е м у  б а н к у  п р а в о  с п и с ы в а т ь  с р е д с т в а  с  в е д у щ е г о с я  у  н е г о  к о р р е с п о н д е н т с к о г о  с ч е т а  в  п р е д е л а х  с у м м ы  а к к р е д и т и в а . П о р я д о к  с п и с а н и я  д е н е ж н ы х  с р е д с т в  с  к о р р е с п о н д е н т с к о г о  с ч е т а  б а н к а -э м и т е н т а  п о  г а р а н т и р о в а н н о м у  а к к р е д и т и в у  о п р е д е л я е т с я  п о  с о г л а ш е н и ю  м е ж д у  б а н к а м и .
О т з ы в н ы м  я в л я е т с я  а к к р е д и т и в , к о т о р ы й  м о ж е т  б ы т ь  и з м е н е н  и л и  о т м е н е н  б а н к о м -э м и т е н т о м  н а  о с н о в а н и и  п и с ь м е н н о г о  р а с п о р я ж е н и я  п л а т е л ь щ и к а  б е з  п р е д в а р и т е л ь н о г о  с о г л а с о в а н и я  с  п о л у ч а т е л е м  с р е д с т в  и  б е з  к а к и х -л и б о  о б я з а т е л ь с т в  б а н к а -э м и т е н т а  п е р е д  п о л у ч а т е л е м  с р е д с т в  п о с л е  о т з ы в а  а к к р е д и т и в а . Б е з о т з ы в н ы м  п р и з н а е т с я  а к к р е д и т и в , к о т о р ы й  м о ж е т  б ы т ь  о т м е н е н  т о л ь к о  с  с о г л а с и я  п о л у ч а т е л я  с р е д с т в . П о  п р о с ь б е  б а н к а -э м и т е н т а  и с п о л н я ю щ и й  б а н к  м о ж е т  п о д т в е р д и т ь  б е з о т з ы в н ы й  а к к р е д и т и в  ( п о д т в е р ж д е н н ы й  а к к р е д и т и в ) . Б е з о т з ы в н ы й  а к к р е д и т и в , п о д т в е р ж д е н н ы й  и с п о л н я ю щ и м  б а н к о м , н е  м о ж е т  б ы т ь  и з м е н е н  и л и  о т м е н е н  б е з  с о г л а с и я  и с п о л н я ю щ е г о  б а н к а . П о р я д о к  п р е д о с т а в л е н и я  п о д т в е р ж д е н и я  п о  б е з о т з ы в н о м у  п о д т в е р ж д е н н о м у  а к к р е д и т и в у  о п р е д е л я е т с я  п о  с о г л а ш е н и ю  м е ж д у  б а н к а м и .
А к к р е д и т и в  м о ж е т  б ы т ь  п р е д н а з н а ч е н  д л я  р а с ч е т о в  т о л ь к о  с  о д н и м  п о с т а в щ и к о м . С р о к  д е й с т в и я  а к к р е д и т и в а  б а н к о в с к и м и  п р а в и л а м и  н е  р е г л а м е н т и р у е т с я . Р а с ч е т ы  а к к р е д и т и в о м  о с о б е н н о  в ы г о д н ы  п о с т а в щ и к у . П р и  д а н н о й  ф о р м е  р а с ч е т о в  п л а т е ж  с о в е р ш а е т с я  п о  м е с т у  н а х о ж д е н и я  п о с т а в щ и к а . В  о т л и ч и е  о т  д р у г и х  ф о р м  б е з н а л и ч н ы х  р а с ч е т о в , а к к р е д и т и в н а я  ф о р м а  г а р а н т и р у е т  п л а т е ж  п о с т а в щ и к у , л и б о  з а  с ч е т  с о б с т в е н н ы х  с р е д с т в  п о к у п а т е л я , л и б о  з а  с ч е т  с р е д с т в  е г о  б а н к а .
Р а с с м о т р и м  о с о б е н н о с т и  р а с ч е т о в  п о  ч е к у .
Ч е к  –  ц е н н а я  б у м а г а , с о д е р ж а щ а я  н и ч е м  н е  о б у с л о в л е н н о е  р а с п о р я ж е н и е  ч е к о д а т е л я  б а н к у  п р о и з в е с т и  п л а т е ж  у к а з а н н о й  в  н е м  с у м м ы  ч е к о д е р ж а т е л ю . Ч е к , к а к  и  п л а т е ж н о е  п о р у ч е н и е , о ф о р м л я е т с я  п л а т е л ь щ и к о м , н о , в  о т л и ч и е  о т  р а с ч е т о в  п л а т е ж н ы м  п о р у ч е н и е м , ч е к  п е р е д а е т с я  п л а т е л ь щ и к о м , м и н у я  б а н к , н е п о с р е д с т в е н н о  п о л у ч а т е л ю  п л а т е ж а  в  м о м е н т  с о в е р ш е н и я  х о з я й с т в е н н о й  о п е р а ц и и , к о т о р ы й  и  п р е д ъ я в л я е т  ч е к  в  б а н к  д л я  о п л а т ы . В  с о о т в е т с т в и и  с  Г р а ж д а н с к и м  К о д е к с о м  Р Ф  ч е к  д о л ж е н  с о д е р ж а т ь  с л е д у ю щ и е  р е к в и з и т ы 13 : 
н а и м е н о в а н и е  « ч е к » , в к л ю ч е н н о е  в  т е к с т  д о к у м е н т а ; 
п о р у ч е н и е  п л а т е л ь щ и к у  в ы п л а т и т ь  ч е к о д а т е л ю  о п р е д е л е н н у ю  д е н е ж н у ю  с у м м у ; 
н а и м е н о в а н и е  п л а т е л ь щ и к а  и  у к а з а н и е  с ч е т а , с  к о т о р о г о  д о л ж е н  б ы т ь  п р о и з в е д е н  п л а т е ж ; 
у к а з а н и е  в а л ю т ы  п л а т е ж а ; 
у к а з а н и е  д а т ы  и  м е с т а  с о с т а в л е н и я  ч е к а ; 
п о д п и с ь  л и ц а , в ы п и с а в ш е г о  ч е к .
П о р я д о к  и  у с л о в и я  и с п о л ь з о в а н и я  ч е к о в  к р е д и т н ы х  о р г а н и з а ц и й  о п р е д е л я ю т с я  в н у т р и б а н к о в с к и м и  п р а в и л а м и , к о т о р ы е , в  ч а с т н о с т и , д о л ж н ы  п р е д у с м а т р и в а т ь :  ф о р м у  ч е к а , п е р е ч е н ь  е г о  р е к в и з и т о в , п е р е ч е н ь  у ч а с т н и к о в  р а с ч е т о в  д а н н ы м и  ч е к а м и , с р о к  п р е д ъ я в л е н и я  ч е к о в  к  о п л а т е , у с л о в и я  о п л а т ы  ч е к о в .
П о м и м о  э т о г о  б а н к а м и  п р е д у с м а т р и в а е т с я  в ы д а ч а  о р г а н и з а ц и я м  л и м и т и р о в а н н ы х  ч е к о в ы х  к н и ж е к . В ы д а ч а  л и м и т и р о в а н н ы х  ч е к о в ы х  к н и ж е к  п р о и з в о д и т с я  б а н к о м  н а  о с н о в а н и и  з а я в л е н и я  о р г а н и з а ц и и  - ч е к о д а т е л я  и  п л а т е ж н о г о  п о р у ч е н и я  н а  д е п о н и р о в а н и е  л и м и т а  с у м м ы  к н и ж к и . П р и  в ы д а ч е  к н и ж к и  б а н к  с п и с ы в а е т  у к а з а н н у ю  с у м м у  с о  с ч е т а  к л и е н т а  и  д е п о н и р у е т  е е  н а  о т д е л ь н о м  с ч е т е .
Ч е к и  и з  ч е к о в о й  к н и ж к и  в ы п и с ы в а ю т с я  ч е к о д а т е л е м  в  м о м е н т  о п р е д е л е н и я  с у м м ы  п л а т е ж а  и  в р у ч а ю т с я  п о л у ч а т е л ю  д е н е г  –  ч е к о д е р ж а т е л ю , к о т о р ы й  п р е д ъ я в л я е т  ч е к и  в  о б с л у ж и в а ю щ е е  е г о  у ч р е ж д е н и е  б а н к а  д л я  о п л а т ы .
Б а н к  п о с т а в щ и к а  н а п р а в л я е т  п р е д ъ я в л е н н ы е  ч е к и  в  б а н к  п о к у п а т е л я ;  п о с л е д н и й  с п и с ы в а е т  с у м м ы  с о  с ч е т а  и  п е р е ч и с л я е т  в  б а н к  п о с т а в щ и к а  д л я  з а ч и с л е н и я  н а  е г о  р а с ч е т н ы й  с ч е т . В  ч е к е  у к а з ы в а е т с я  н а и м е н о в а н и е  ч е к о д е р ж а т е л я , н о м е р  с ч е т а , н а и м е н о в а н и е  б а н к а  - п л а т е л ь щ и к а  и  е г о  к о д , с у м м а  п л а т е ж а .
Ч е к и  в ы п и с ы в а ю т с я  в  о д н о м  э к з е м п л я р е , п о д п и с ы в а ю т с я  л и ц а м и , и м е ю щ и м и  п р а в о  р а с п о р я ж а т ь с я  с ч е т о м  в  б а н к е , с к р е п л я ю т с я  п е ч а т я м и  ч е к о д а т е л я  и  о п л а ч и в а ю т с я  т о л ь к о  в  п о л н о й  с у м м е .
Ч е к  д е й с т в и т е л е н  д е с я т ь  д н е й , н е  с ч и т а я  д а т ы  в ы п и с к и . О д н о в р е м е н н о  с  ч е к о м  з а п о л н я е т с я  е г о  к о р е ш о к , к о т о р ы й  о с т а е т с я  в  к н и ж к е  у  ч е к о д а т е л я . К о р е ш к и  ч е к о в  с л у ж а т  д л я  к о н т р о л я  з а  и с п о л ь з о в а н и е м  л и м и т а  ч е к о в о й  к н и ж к и  и  о п л а т ы  ч е к о в .
П р и  в ы п и с к е  о ч е р е д н о г о  ч е к а  п о к у п а т е л ь  ( ч е к о д а т е л ь )  п е р е н о с и т  в  н е г о  о с т а т о к  л и м и т а  и з  к о р е ш к а  п р е д ы д у щ е г о  ч е к а  и  в ы в о д и т  о с т а т о к  л и м и т а .