Безналичные расчеты физических лиц

Работа содержит в себе большое количество таблиц, схем, диаграмм.
В завершении работы находится ряд приложений.
Цель работы состоит в исследовании организации системы управления безналичными расчетами физических лиц. ...

ВВЕДЕНИЕ
1. СИСТЕМА РЕГУЛИРОВАНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ
1.1. Понятие и сущность безналичных расчетов
1.2. Расчеты платежными поручениями
1.3. Расчеты чеками
1.4. Расчеты по инкассо
1.5. Расчеты по аккредитивам
2. ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «-»
2.1 Краткая характеристика деятельности банка
2.2. Анализ банковских продуктов и услуг за 2010-2012 гг.
3. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Совершенствование безналичных расчетов является одной из важнейших задач, которая стоит перед многими банковскими организациями в нашей стране. Долгое время безналичные расчеты были не слишком удобны для клиентов, срок ожидания прихода денежных средств на счет мог составлять несколько дней, в настоящее время, благодаря современным коммуникациям, срок прохождения платежей значительно сократился.
Многие люди предпочитали оплачивать свои счета наличными деньгами, хотя поход в банк и заполнение специальных квитанций отнимал много времени, в настоящее время большинство банков предлагают своим клиентам системы он-лайн банкинга, с помощью которых можно осуществлять различные платежи, например, оплату коммунальных услуг, налогов, штрафов или оплату доступа в сеть Интернет.
Для повышения безопасно сти безналичных расчетов многие банки применяют различные способы шифрования и дополнительные меры, например, отсылку кода, необходимого для осуществления безналичного ..........

-
-
Рентабельность собственных средств, %
22,5
14,1
3,2
-8,4
-10,9
-
-
Чистая процентная маржа, %
6,4
7,1
7,8
0,7
0,7
-
-
Чистые активы на обыкновенную акцию, руб.
29,5
34,8
34,5
5,3
-0,3
18
-0,9
Таблица 2.2 показывает, что чистые процентные доходы в 2011 г. по сравнению с 2010 г. возросли на 139 млрд. руб. или 57%, в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 117 млрд. руб. или 30,5%.
Рост данного показателя обусловлен превышением процентных доходов над процентными расходами.
Динамику чистых доходов представим на рисунке 2.2.
Рисунок 2.2 - Динамика доходов -а России за 2010-2012 гг.
На рисунке 2.2 наблюдается тенденция роста чистых процентных доходов, обусловленная как ростом среднегодовых объемов активов, так и ростом средней доходности.
В динамике чистой прибыли наблюдается снижение, в 2011 г. по сравнению с 2010 г. чистая прибыль снизилась на 7 млрд. руб. или 6%, в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 88 млрд. руб. или 98%.
Основной причиной снижения чистой прибыли является резкий рост расходов на создание резерва на обесценение кредитного портфеля на фоне экономического кризиса. На рисунке 2.2 наблюдается значительная тенденция снижения чистой прибыли к 2012 г.
Снижение чистой прибыли способствовало снижению рентабельности собственных средств. Рентабельность собственных средств в 2011 г. по сравнению с 2010 г. снизилась на 8,4%, в 2012 г. по сравнению с 2011 г. на 10,9%.
В динамике рентабельности активов по причине снижения чистой прибыли произошло снижение в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на 0,8%, в 2011 г. по сравнению с 2012 г. на 1,3%.
Ежегодный рост чистой процентной маржи составил 0,7%.
Чистые активы на обыкновенную акцию в 2011 г. по сравнению с 2010 г. увеличились на 5,3 руб. или 18%. В 2012 г. по сравнению с 2011 г. произошло снижение на 0,3 руб. или 0,9% по причине снижения базовой и разводненной прибыли.
Динамику обязательных нормативов -а представим в таблице 2.3.
Таблица 2.3 – Динамика обязательных нормативов -а России за 2010-2012 гг.
Показатель
Норматив
2010 г.
2011 г.
2012 г.
Изменение, (+, -)
2011 г.
от
2010 г.
2012 г.
от
2011 г.
Достаточность собственных средств банка (Н1)
10
15,1
20,2
21,5
5,1
1,3
Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)
15
45,1
53,5
82,5
8,4
29
Показатель текущей ликвидности банка (Н3)
50
54,0
70,5
114,4
16,5
43,9
Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)
120
101,9
71,4
73,8
-30,5
2,4
По таблице 2.3 видно, что достаточность собственных средств банка превышает нормативное значение, которое обусловлено ростом величины капитала банка. Динамику достаточности собственных средств -а России представим на рисунке 2.3.
Рисунок 2.3. - Динамика достаточности собственных средств -а России за 2010-2012 гг.
Рисунок 2.3 показывает превышение достаточности собственных средств над нормативным значением.
Средняя ставка по срочным депозитам корпоративных клиентов снизилась до 3,6%.
Рост процентных расходов -а и стоимости субординированных займов в 2012 году был обусловлен получением -ом в конце 2011 года субординированного кредита от Банка России в размере 500 млрд. руб.
3. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Крупнейшая в России филиальная сеть позволяет всегда быть территориально рядом с Клиентом
Собственная расчетная система, охватывающая территорию всей страны, широкая сеть банков-корреспондентов за рубежом позволяют проводить значительные объемы платежей как внутри РФ, так и за ее пределы за минимальное время
Обеспечение возможности расчетно-кассового обслуживания на единых условиях многофилиальных и холдинговых компаний на всей территории РФ
Банк проводит широкий спектр операций с наличностью. Выдача наличных средств без ограничения суммы в пределах остатка на счете клиента, широкий спектр видов иностранной валюты, а также конкурентные позиции на денежных рынках позволяют предлагать клиентам наиболее выгодные ценовые условия по данным видам операций
Профессиональное сопровождение и оказание клиентам консультаций по вопросам внешнеэкономической деятельности
Открытие банковских счетов в валюте РФ и иностранной валюте осуществляется в кратчайшие сроки. Возможно открытие счета в день предоставления клиентом полного пакета документов (при условии согласия клиента подписать дополнительное соглашение к договору банковского счета)
Оказание помощи Клиенту в изготовлении копий документов, необходимых для открытия счета, а также в оформлении карточки с образцами подписей и оттиска печати. Карточка с образцами подписей и оттиска печати может быть оформлена в присутствии сотрудника Банка самостоятельно, без нотариального свидетельствования подлинности подписей.
Клиенты имеют возможность получить необходимые консультации по вопросу открытия счета в любом удобном структурном подразделении, осуществляющем обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (и приравненных к ним лиц)
Расчетные документы, заполняемые физическими лицами, принимаются банком к исполнению при наличии на первом экземпляре расчетного документа подписи физического лица, заявленной в карточке ф. 0401026.
Физическое лицо может предоставить банку право на составление расчетного документа от его имени, если это предусмотрено договором банковского счета. Для этого клиенту необходимо составить заявление по установленной банком форме, которое должно содержать все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты.
При перечислении денежных средств физическим лицом со своего текущего счета на банковский счет юридического лица либо на текущий счет физического лица, а также на иные счета (счет по учету вклада, счет для расчетов с использованием банковских карт), включая счета самого плательщика, а также юридическим лицом со своего банковского счета на текущий счет физического лица (счет по учету вклада, счет для расчетов с использованием банковских карт) в поле расчетного документа «Плательщик» и/или «Получатель» полностью указываются фамилия, имя, отчество физического лица, со счета (на счет) которого перечисляются денежные средства.
Без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц. Порядок и условия осуществления таких операций доводятся до сведения физических лиц в доступной для ознакомления форме, в том числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов, включая внутренние структурные подразделения банка, и считаются принятыми физическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных средств. Операции по переводу денежных средств без открытия банковского счета осуществляются на основании представляемого физическим лицом документа. Форма документа устанавливается банками либо соответствующими получателями средств, в адрес которых направляются платежи, при условии, что в документе или в договоре банка с получателем средств предусмотрены все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты, на основании которых банками заполняется платежное поручение на бланке ф. 0401060.
Переводы денежных средств через кредитные организации без открытия расчетного расчета относятся к безналичным расчетам, т.к. поступают к получателю в безналичной форме. Так, согласно п. 2 ст. 863 ГК РФ к отношениям, связанным с перечислением денежных средств через банк лицом, не имеющим счета в данном банке (если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа этих отношений), применяются правила § 2 «Расчеты платежными поручениями» гл. 46 «Расчеты» ГК РФ. Кроме того, на безналичный характер расчетов при переводе денежных средств по поручению физических лиц без открытия счета указано в Письме ЦБ РФ от 04.01.2003 N 17-44/1, а также в Постановлении ФАС СКО от 28.07.2010 N А32-25196/2008.
Исходя из изложенного организация, получившая денежные средства по договору с ИП не нарушает действующее законодательство в области осуществления наличных или безналичных расчетов. Также нет оснований считать, что - совершает правонарушение, т.к. имеет право осуществлять платежи физических лиц без открытия счета.
Однако необходимо обратить внимание на ссылку, указанную в платежном поручении о том, что платеж не связан с предпринимательской деятельностью.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Безналичные денежные средства являются результатом отражения наличных денежных средств, эмитируемых Банком России и представляющих собой обязательства Банка России, на счетах бухгалтерского учета в целях технического обеспечения кредитно-расчетного, платежного, казначейского, кассового и иного обслуживания пользователей платежной системы Центрального банка Российской Федерации всех видов. Будучи средством платежа, деньги приобретают свойства, качества и особенности обращения, не свойственные другим вещам и объектам собственности, возникающие первоначально в момент эмиссии и сопровождающие их оборот в дальнейшем, что и составляет центральный предмет финансово-правового регулирования.
Для безналичных расчетов в современных условиях характерно, с одной стороны, непрерывное развитие и видоизменение технологий, применяемых при их совершении, с другой – усиление воздействия на них со стороны государства, в результате чего неотъемлемой частью правового регулирования безналичных расчетов стал обширный массив финансово-правовых нормативных актов, относящихся к налоговому, валютному, бюджетному законодательству, законодательству о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
С 9 июля 2012 года вступил в силу нормативный акт Банка России – Положение о правилах осуществления перевода денежных средств № 383-П от 19.06.2012 года.
Данный документ устанавливает правила осуществления переводов денежных средств (в том числе электронных) в Российской Федерации банками по распоряжениям юридических лиц, физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также государственных органов – взыскателей средств. Данное положение определяет порядок и формы расчетов как по счетам так и без открытия счетов.
С вступлением в силу новых правил, действующие ранее Положения Банка России в области безналичных расчетов утратило силу:
Новое Положение 383-П изменило порядок учета, так называемых, картотек не оплаченных документов, порядок и форму приема к исполнению банком расчетных документов.
Кроме того, в соответствии с новыми правилами банки обязаны разработать внутренние документы, определяющие, в том числе:
порядок составления распоряжений о переводе денежных средств, составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков, банками (распоряжения);
порядок выполнения процедур приема к исполнению, отзыва, возврата (аннулирования) распоряжений;
порядок исполнения распоряжений;
формы и реквизиты документов (распоряжений), составление которых предусмотрено новым Положением, но точные формы и реквизиты им не установлены (например, распоряжения о получении наличных денежных средств с банковского счета юридического лица при недостаточности денежных средств на его банковском счете).
Указанные внутренние документы должны были быть разработаны и приняты банками до 9 июля 2013 года.
Положение 383-П устанавливает также порядок расчетов участников платежных систем, вступивший в силу с 1 января 2013 года.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Часть первая от 30.11.1994 N 51-ФЗ (с изм. На 8 июня 2010г.); Часть вторая от 26.01.1996 N 14-ФЗ (с изм. на 17 июля 2010г.).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации: Часть первая от 31.07.1998 N 146-ФЗ (с изм. на 9 марта 2010г.); Часть вторая от 05.08.2000 N 117-ФЗ (с изм. на 19 мая 2010г.).
3. Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (ред. от 27.11.2009г.).
4. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н (ред. от 26.03.2007).
5. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: Управление капиталом и инвестициями, М.2000.-503с.
6. Актуальные вопросы теории и практики банковского дела: Научный сборник / Под ред. Г.Г. Коробовой, С.Б. Коваленко. Саратов: СГСЭУ, 2011. 182 с.
7. Актуальные проблемы развития банковского дела в России: Сб. науч. трактовок / Под ред. Г.Г. Коробовой, С.Б. Коваленко, А.Н. Орловой. Саратов: СГСЭУ, 2007. 100 с.
8. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для ВУЗов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2011. – 447 с.
9. Морсман Э. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы. М.: «Альпина», 2012.264 с.
10. Свирдов О.Ю. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. пособие. М.: ИКЦ «МарТ», 2004. 480 с.
11. Центральный банк Российской Федерации, «Бюллетень банковской статистики». — 2011. № 12 (187).
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. УСЛОВИЯ -А РОССИИ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ РАСЧЕТОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ АККРЕДИТИВАМИ
В -е России при безналичных расчетах физических лиц разрешены к использованию покрытые (депонированные) безотзывные аккредитивы.
Расчеты по аккредитивам не могут быть связаны с осуществлением физическими лицами предпринимательской деятельности.
В -е России платежи физических лиц по аккредитивам совершаются в случае, если плательщик и получатель средств по аккредитиву являются клиентами (физическими лицами – гражданами Российской Федерации) структурных подразделений -а России. При этом счетом плательщика - физического лица может являться только текущий счет, счетом получателя – физического лица – текущий счет, либо счет по вкладу.
С перечнем структурных подразделений -а России, уполномоченных на совершение расчетов физических лиц с использованием аккредитивов, можно ознакомиться в любом структурном подразделении -а России, совершающем операции по вкладам и текущим счетам физических лиц.
За услуги по осуществлению расчетов физических лиц с использованием аккредитивов структурными подразделениями взимается плата в соответствии с тарифами -а России с плательщика (в момент приема заявления на аккредитив) и с получателя (при приеме заявления–описи /реестра счетов и документов, подтверждающих выполнение всех условий аккредитива).
Осуществление операций по аккредитивам осуществляется в случае достаточности средств на счете плательщика/получателя, необходимых для их совершения и оплаты услуг Банка.
Частичные выплаты и изменения условий по аккредитиву не производятся.
В случае, если заявление на открытие аккредитива содержит ссылки на какие-либо приложения к нему, это заявление и данные приложения Банком не принимаются.
Информация об открытии аккредитива и условиях его исполнения доводится подразделением -а России по месту открытия счета получателя по телефону с последующим письменным подтверждением по реквизитам получателя (адрес, телефон) на основании данных, указанных плательщиком в заявлении на аккредитив.
Получатель помимо документов, подтверждающих выполнение всех условий аккредитива, представляет в четырех экземплярах заявление–опись установленной банком формы.
Получение Банком документов по аккредитиву осуществляется в операционное время.
Рассмотрение банком документов, подтверждающих выполнение всех условий аккредитива, осуществляется в течение 7 рабочих дней.
Получатель обязан представить документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива, в течение срока его действия.
Если документы, представленные Получателем, не соответствуют условиям Аккредитива, то оплата этих документов не производится. При этом, плата за услуги банка, взимаемая при приеме заявления–описи или реестра счетов, не возвращается.
Аккредитив закрывается после истечения срока его действия.
Закрытие Аккредитива в Исполняющем подразделении банка при отказе Получателя средств от дальнейшего использования Аккредитива в случае, если это допускается условиями аккредитива, до истечения срока его действия, осуществляется на основании заявления Получателя и при письменном согласии Плательщика.
Банк не несет ответственности за проверку соответствия условий аккредитива основному договору плательщика с получателем средств.
Банк не несет ответственности за проверку фактического исполнения основного договора.
Банк не вмешивается в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине Банка, решаются в установленном законодательством порядке без участия Банка.
Закрытие текущего счета плательщика, с которого депонировались средства по аккредитиву, производится банком на основании соответствующего заявления плательщика, содержащее поручение плательщика о перечислении средств (в случае возврата по аккредитиву) на другой расчетный/текущий счет с указанием его реквизитов.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. ОБРАЗЕЦ ЧЕКА (ИНКАССО)
Bank ABC 
Cheque  No. 123456
Sydney, Australia 
Date: DD.MM.YY 
Please pay
to the order of 
Ivanov Ivan Ivanovich!
$ 1.100,00
US dollars One thousand one hundred 00/100
Payable at Bank XYZ, New York, NY 12345 
Company DEF, LTD
Signature 
Обязательные реквизиты чека (см. образец):
 дата выдачи чека (может быть указана как DD.MM.YY, MM.DD.YY или в ином формате);
 наименование “чек”, включенное в сам текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
 простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму (например, “please pay to” или “please pay to the order of”);
 наименование банка-плательщика;
 место, в котором должен быть совершен платеж (если не указано отдельно, таковым считается место, обозначенное рядом с наименованием банка-плательщика);
 место составления чека (если не указано отдельно, таковым считается место, обозначенное рядом с наименованием банка-плательщика/чекодателя);
 подпись того, кто выдает чек (чекодателя).
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. ЗАЯВЛЕНИЕ НА АККРЕДИТИВ
ЗАЯВЛЕНИЕ НА АККРЕДИТИВ No. _____________________________
+----------------------------------------------------------------------
¦(наименование организации) ¦Бенефициар(наименование и адрес)
¦ ¦
¦ 1 ¦ 16
+----------------------------------- ¦
¦Банку ¦
+----------------------------------- ¦
¦Дата 2 ¦
+------------------------------------+--------------------------------
¦Просим Вас открыть ¦Дата и место истечения срока
¦++ ¦аккредитива
¦++ по телеграфу ¦ 17
¦++ 3 ¦
¦++ воздушной почтой +--------------------------------
¦ ++ ¦Сумма (цифрами и прописью)
¦безотзывный ++ трансферабельный ¦
¦ ++ ¦
¦документарный++ подтвержденный ¦
¦ ¦
¦аккредитив 4 ¦ 18
+----------------------------------- ¦
¦Авизующий банк ¦
¦ +--------------------------------
¦ 5 ¦Аккредитив исполняется (кем)
+----------------------------------- ¦
¦Подтверждающий банк ¦
¦ ¦ 19
¦ 6 ¦
+----------------------------------- ¦ ++ ++
¦Частичные отгрузки Перегрузка ¦путем ++ платежа ++ акцепта
¦ ¦ ++
¦++ ++ ¦ ++ негоциации
¦++ разрешены 7 ++ разрешена 8¦против представления документов,
¦++ ++ ¦указанных ниже
¦++ не разрешены ++ не разрешена¦++
+----------------------------------- ¦++ и тратт (ы) бенефициара
¦Отгрузка / отправка / принятие к ¦
¦перевозке ¦
¦из / в ¦сроком
¦для транспортировки в 9 ¦выставленных (ой) на
¦ ¦
+---------------------------------------------------------------------
¦Описание товара и условия поставки 10
¦
¦Перечень документов 11
¦