Коммерческие банки, их роль в кредитной системе

Целью работы является исследование различных аспектов деятельности коммерческого банка. ...

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК КАК СУБЪЕКТ ЭКОНОМИКИ
1.1. ВОЗНИКНОВЕНИЕ БАНКОВСКОГО ДЕЛА В РОССИИ
1.2. СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
ГЛАВА 2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКЕ
2.1. БАНКИ КАК ГЛАВНОЕ ЗВЕНО ФИНАНСОВОГО РЫНКА
2.2. ЭЛЕМЕНТЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
ГЛАВА 3. АНАЛИЗ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
3.1. ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА
3.2 АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.3. КОМИССИОННО-ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
3.4. УПРАВЛЕНИЕ ПОРТФЕЛЕМ ИНВЕСТИЦИЙ ФИРМЫ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Банки – центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночной экономики. Современная экономика России характеризуется появлением большого количества коммерческих банков. Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры – невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитной политики. Миссия банка заключается в содействии развития бизнеса и реального сектора экономики, предоставляя широкий спектр банковских услуг и проводя гибкую кредитную политику, внедряя современные технологии и обеспечивая высокий профессиональный уровень обслуживания.
Коммерческие банки расширили сф еру своей деятельности, увеличили количество услуг, предоставляемых клиентам. Однако это привело также к увеличению количества видов риска, которым стала подвергаться деятельность банков.
Перед каждым банком в отдельности и перед банковской системой в целом ............

Понятие "финансовый рынок" в экономической литературе дано неоднозначно. К определению ФР существует два подхода: ФР - в узком смысле и ФР - в широком смысле. Первый подход преобладает в отечественной литературе.
Финансовый рынок:
1. Финансовый рынок представляет собой рынок, на котором осуществляются сделки с ценными бумагой - краткосрочными высоколиквидными обязательствами.
2. Финансовый рынок - это рынок, который направляет потоки денежных средств от их собственников к заемщикам.
Второго подхода придерживаются международные финансовые организации. Структура такого ФР может быть представлена следующим образом:
где:
Рынок денег - рынок краткосрочных финансовых инструментов (долговых обязательств) со сроком обращения до 1 года.
Рынок капиталов - рынок среднесрочных (от 1 до 3-5 лет)и долгосрочных активов - акций, облигаций (со сроком погашения более года) и ссуд (со сроком погашения более года).
Кредитный рынок - рынок краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных ссуд. На практике между ними нет четкой границы.
Основными участниками ФР являются финансовые институты, по международной терминологии, или кредитные организации банковского и небанковского типа по банковскому законодательству России. Независимо от названия сущность их деятельности сводится к посредничеству в организации денежных потоков.
Под банковской системой подразумевается исторически сложившаяся и законодательно закрепленная система организации банковского дела в конкретной стране.
Банковская система включает в себя все банковские и небанковские институты, выполняющие отдельные банковские операции. Законодательство определяет структуру банковской системы, устанавливает сферу деятельности, подчиненности и ответственности для различных институтов, входящих в систему.
По критерию права собственности на банки и др. кредитно-финансовые институты различаются:
государственные кредитные и кредитно-финансовые институты;
частные кредитные и кредитно-финансовые институты;
кооперативные;
смешанные (представляют разные формы собственности).
К первой группе относятся все центральные банки и отдельные КБ или специализированные институты, национализированные полностью или путем приобретения государством контрольного пакета акций.
Частные финансовые институты могут быть образованы на основе любой формы собственности. В международной практике преобладает акционерная форма банковской организации.
По характеру деятельности банки делятся на коммерческие и специализированные. КБ, как правило, универсальные.
Универсальные банки выполняют все виды кредитных, расчетных и финансовых операций.
Специализированные банки ограничивают количество банковских операций 1-3 видами услуг или выделяют один из видов деятельности. Эти банки классифицируются в основном по трем критериям:
функциональный;
отраслевой;
по клиентам.
Отдельно выделим территориальный признак. В соответствии с ним банки делятся на международные, национальные, региональные, межрегиональные, муниципальные, заграничные (например, российские банки за рубежом). Кроме того, в процессе концентрации и централизации банковского капитала возможно появление различных объединений банков и др. кредитных организаций: консорциумов, корпораций, ассоциаций и т.п.
К небанковским организациям относятся различные фонды, союзы, общества и др. КО, выполняющие на финансовом рынке некоторые банковские операции в соответствии с полученной лицензией.
Совокупность кредитных учреждений страны, форм и методов кредитования представляет собой кредитную систему
Организация кредитной системы (уже - банковской системы) может быть одноуровневой и двухуровневой. Банковские системы некоторых стран имеют 3 - 4 уровня, но, как правило - это подсистемы первого или второго уровня.
Современные банковские системы, как правило, двухуровневые:
I уровень - ЦБ,
II уровень - все виды КБ и др. кредитные организации, лицензированные ЦБ.
Примерная схема оргструктуры банковской системы представлена на рис. 3.
Рис.3. Оргструктура банковской системы
Коммерческий банк (КБ) - кредитная организация, формирующая свои ресурсы преимущественно путем привлечения средств на депозиты и работающая на принципах банковской коммерции.
Базовым принципом является прибыльность банковской деятельности.
Современный этап деятельности КБ в странах с развитой рыночной экономикой характеризуется переходом к маркетинговым принципам организаций работы банков, когда интересы получения прибыли подчиняются долгосрочным перспективам работы на высококонкурентном финансовом рынке.
2.2. Элементы банковской системы
Организационное построение Банка России – единая централизованная система с вертикальной схемой подчинения, включающая: центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, учебные и другие учреждения.
Таким образом, Центральный банк России можно представить как единую систему, имеющую своеобразные филиалы в каждом административном образовании страны. На местах такими филиалами являются расчетно-кассовые центры (РКЦ) или при крупных территориальных учреждениях (национальных банках, областных управления) так называемые ЦОУ (центральные операционные центры управления). Однако эти территориальные учреждения не имеют статуса юридического лица и не могут сами выпускать нормативные документы.
Территориальные учреждения Банка России анализируют и прогнозируют экономическую и финансово-кредитную ситуацию в соответствующем регионе, организуют расчетно-кассовое обслуживание, делегируют функции валютного контроля банковского надзора и инспектирования, осуществляют расчетные операции по бюджету и внебюджетным фондам.
При банке России создан Национальный банковский совет: двух председателей каждой из палат Федерального собрания, по одному представителю от Президента Российской Федерации и Правительства, Министра финансов и Министра экономики, представителей Банка России, кредитных организаций и экспертов. Общее число членов Совета не должно превышать 15 человек. Главная функция этого органа – участие в разработке концепции совершенствования денежно-кредитной системы страны.
Деятельностью Банка России руководит высший орган – Совет директоров, который определяет основные направления политики и деятельности банка и осуществляет оперативное руководство. В совет Директоров входят 12 членов в составе Председателя Банка и его заместителей, а также другие члены Совета. Председатель Банка России назначается Государственной Думой на 4 года по представлению Президента страны. В таком же порядке назначаются и остальные члены совета директоров. Аппарат банка состоит из департаментов и управлений. Взаимоотношения банка России с органами государственной власти, управления и местного самоуправления строятся таким образом, что органы власти не имеют права вмешиваться в деятельность Банка России, касающегося его полномочий, и принимать решения, противоречащие Закону о банке России. Банк вправе обратиться в Высший арбитражный суд российской Федерации с иском о признании недействительными актов органов государственной власти и местного самоуправления.
Для выполнения своих функций Банк России, разумеется должен принимать участие в разработке экономической политики правительства. Председатель ЦБ участвует в заседаниях правительства, а Министр финансов и Министр экономики – в заседании Совета директоров Банка России с правом совещательного голоса. Практическое взаимодействие Правительства РФ с Банком России осуществляет Министр финансов.
Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в виде кредита. Поэтому коммерческий банк представляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам (кредиторам) и заемщикам, извлекая прибыль за счет разницы процентов, получаемых от заемщиков и вкладчиком (кредиторов) за предоставленные денежные средства. Миссия банка заключается в содействии развитию бизнеса и реального сектора экономики, предоставляя широкий спектр банковских услуг и проводя гибкую кредитную политику, внедряя современные технологии и обеспечивая высокий профессиональный уровень обслуживания. Основной функцией коммерческого банка является посредничество между кредиторами и заемщиками, причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного обращения экономики конкретной страны.
Поэтому коммерческий банк представляет собой:
во-первых, коммерческую организацию, которая привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на условиях платности, возвратности и срочности, а также осуществляет расчетные, комиссионно-посреднические и иные операции;
во-вторых, финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов), выступает посредником во взаимных платежах и расчетах между юридическими и физическими лицами.
Хотя впрямую банки денежные потоки не создают, а их обслуживают, функции коммерческого банка выражаются также в том, что они являются средством продвижения в систему рыночной экономики и мирохозяйственных связей других участников рынка – промышленности, торговли, небанковского финансового сектора, государства и населения через их денежные потоки. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.
Коммерческие банки – это социально-экономическая отрасль, которая наиболее гибко реагирует на любые изменения как в экономической, так и в политической жизни общества. Если рассматривать коммерческий банк с позиций удовлетворения общественных потребностей, а также их структуры, то банк существует там, где имеется потребность в его услугах. Как правило, наличие подобной потребности является свидетельством растущей, развивающейся экономики. Кроме специфических экономических и финансовых функций, банковская система выполняет функции социальные: обеспечение через налоговые платежи социальных бюджетных программ, создание рабочих мест, сохранение и приумножение накоплений населения, создание добавленной стоимости для вкладчиков. По причине вовлеченности в банковскую систему большого количества субъектов и денежных средств происходящие в ней процессы носят глобальный в масштабах страны характер и сопоставимы по степени воздействия на общество с влиянием государства.
Более глубокое раскрытие сущности банка возможно с помощью дополнительного анализа экономической природы банка, качества, выражающих его существенную определенность и обособленность.
Анализ сущности банка требует поэтапного, с соблюдением ряда методологических требований, исследования вопросов, характеризующих банковскую деятельность, которые можно свести к следующему:
Сущность трудно понять на базе рассмотрения тех операций, которые выполняет каждый отдельный банк по отношению к тому или иному своему клиенту. Банк может не выполнять отдельные банковские операции в тот или иной момент, каждый отдельный клиент имеет право пользоваться лишь ограниченным количеством услуг, однако от этого конкретный банк не перестанет быть банком. При анализе следует абстрагироваться от операций отдельно взятого банка. Его сущность в этом смысле абстрактна, она выражает совокупную характеристику реальной деятельности банка как целого. Сущность целесообразно поэтому рассматривать на макроуровне по отношению к экономике в целом, включая все многообразие реальной деятельности конкретных банков.
Сущность банка едина независимо от его типов, она не зависит от того, какой банк мы рассматриваем – коммерческий или эмиссионный, специализированный или универсальный, частный или государственный, международный, межрегиональный или местный. Это не означает, что на практике все эти банки одинаковы, напротив, они имеют свои особенности, но все эти особенности отражают лишь многообразие банков как целого.
Сущность банка требует вскрытия его особенностей, специфических черт, отличающих банк от других экономических институтов. Банк – это специфическое предприятие, производящее продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар особого рода в виде денег, платежных средств. Деньги являются воспроизводственной категорией; наличные деньги, выпущенные банком как единственным монополистом в общей массе субъектов воспроизводства, обслуживают как сферу производства, так и распределения, обмена и потребления. Помимо данного продукта банки предоставляют также различного рода услуги преимущественно денежного характера, в основном предоставление кредита.
Сущность банка требует раскрытия его структуры. Под структурой банка понимается такое его устройство, которое дает ему возможность функционировать как специфическому предприятию (институту). В этом смысле устройство банка включает четыре обязательных блока, без которых он не может существовать и развиваться.
Первый блок включает банковский капитал как специфический капитал, освободившийся от промышленного и товарного капитала, как капитал, осуществляющий преимущественно в заемной форме, и находится только в движении.
Второй блок охватывает банковскую деятельность, отличающуюся от деятельности других предприятий и институтов характером своего продукта, ставшую главным его занятием (в отличие от других субъектов, которые могли выполнять отдельные банковские операции, не ставшие для них главным, основополагающим делом).
Третий блок состоит из особой группы людей, имеющих специфические знания в области банковского дела и управления банком.
Четвертый блок можно назвать производственным, ибо в него входят банковская техника, здания, сооружения, средства связи и коммуникации и внешняя информация, определенные виды производственных материалов.
С учетом анализа специфики банка, его основы и структуры банк можно определить как предприятие или денежно – кредитный институт, осуществляющие регулирование платежного оборота в наличной и безналичной формах.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:
прием депозитов;
выдача кредитов;
осуществление денежных платежей и расчетов.
Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк или даже в процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые платежные средства. Обратное действие – уничтожение происходит при снятии клиентов наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков – посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось выполняют роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или акции. Банковский кредит – тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Третьей основной функцией банка является осуществление безналичных платежей и расчетов проводимых между юридическими и физическими лицами, а также между самими банками. Безналичные платежи проводятся по счетам, открываемым на основании договора банковского счета. Согласно Положению 2-П «О безналичных расчетах в РФ» существуют следующие формы безналичных расчетов:
расчеты платежными поручениями;
расчеты по инкассо;
расчеты чеками;
расчеты по аккредитиву.
Помимо выполнения базовых функций, коммерческие банки предлагают клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управлением недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.
Коммерческие банки – многофункциональные кредитные учреждения, выполняющие операции в различных секторах денежно-финансового рынка. Они представляют собой основное звено всей кредитной системы. Как правило, такие банки осуществляют полный комплекс банковских услуг. В этом их отличие от специализированных финансовых учреждений, выполняющих ограниченный круг финансовых операций.
Основными функциями коммерческих банков считаются прием депозитов, кредитование заемщиков, осуществление расчетов и соответственно депозитная, кредитная и расчетная функции. Все функции тесчно переплетаются и позволяют коммерческому банку выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Но самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют права. Это монополия Центрального банка. Кроме перечисленных функций коммерческие банки предоставляют различные услуги: инкассируют, т.е. переводят денежные средства, векселя и другие документы, осуществляют кассовое обслуживание, производят доверительные (трастовые) лизинговые операции, торгуют иностранной валютой и драгметаллами, дают гарантии за третьих лиц, выпускают, покупают и продают ценные бумаги и т.д.
При рассмотрении деятельности коммерческих банков следует различать учредителей и участников.
Учредители – это юридические лица, организующие такие банки и участвующие в них своими средствами, а участники – юридические и физические лица, участвующие своими средствами в работе банка, т.е. те что держат свои депозиты в банках, осуществляют через них различные денежные операции. В составе учредителей могут быть сами банки, предприятия, организации, союзы кооперативов, население. К клиентам коммерческого банка относятся предприятия, учреждения, организации и другие хозяйственные учреждения, открывающие в нем счета.
Коммерческие банки в праве образовывать союзы, вступать в ассоциации или иные объединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ. Банки независимы от других органов государственной власти при выполнении своих функций и осуществляют деятельность на основе устава. В уставе должно быть указано, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе. В нем содержатся также наименование банка, его место нахождение, перечень операций, которые банк намерен проводить, размер уставного капитала, резервного, страхового и других фондов, а также данные об органах управления.
Глава 3. Анализ отдельных операций коммерческих банков
3.1. Пассивные операции банка