Управление банковскими рисками

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ 7
1.1 Краткая история банковского дела 14
1.2 Понятие и классификация банковских рисков и причины их возникновения 15

1.3 Принципы построения системы управления кредитными рисками банка
18
2 СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ ТОМСКОГО ОТЕДЕЛНИЯ № 8616 СБЕРБАНКА РОССИИ И ПУТИ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика Томского отделения № 8616 Сбербанка России
26
2.2 Организационно-экономическая характеристика Томского отделения № 8616 Сбербанка России
28
2.3 Пути снижения кредитных рисков в современных условиях
30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 45
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 49
...

Цель данной работы проанализировать теорию кредитных рисков, для их минимизации в деятельности банка. Объектом исследования является управление кредитным риском Томского отделения № 8616 Сбербанка России. Предметом исследования являются возможности управления кредитным риском. Основные задачи работы:
- изучить теорию управления кредитным риском;
- рассмотреть принципы управления кредитными рисками банка;
- изучить кредитные риски банка и методы управления ими в Томском отделении № 8616 Сбербанка России;
- выработать пути снижения кредитных рисков в современных условиях.
Методами исследования являются сравнительный аналитический баланс, доходы, расходы и прибыль на базе отчетов о прибылях и убытках, показатели финансового состояния, расчет мультипликативного эффекта капитала Томского отделения № 8616 Сбербанка России.
Для работы и анализа была взята информация из нескольких учебников и таблицы из интернет-портала ОАО Сбербанк России. Также часть информации была взята из интернет-сайтов.

ВВЕДЕНИЕ
Тема данной курсовой работы очень актуальна в нашей непростой, политической ситуации в стране. Кредитные операции - самая доходная часть бизнеса в банке. За счет этого формируется основная часть прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидентов акционерам банка.
Банки предоставляют кредиты из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на счетах; межбанковского кредита; средств, полученных банком во временное пользование путем выпуска ценных бумаг и т. д. Данные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Банковское дело – принятие этих рисков. Только когда принимаемые риски разумны, контролируются и находятся в пределах их возможностей и компетенции – банки становятся успешными [3, с.120].
Кредитны й риск – это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Успех банка зависит от хорошо развитой кредитной политики; от хорошо подготовленного для работы в этой системе персонала, которые будут проводить тщательный отбор заемщиков; хорошее управление портфелем и контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью погасить кредит.
Цель данной работы проанализировать теорию кредитных рисков, для их минимизации в деятельности банка. Объектом исследования является управление кредитным риском Томского отделения № 8616 Сбербанка России. Предметом исследования являются возможности управления кредитным риском. Основные задачи работы:
- изучить теорию управления кредитным риском;
- рассмотреть принципы управления кредитными рисками банка;
- изучить кредитные риски банка и методы управления ими в Томском отделении № 8616 Сбербанка России;
- выработать пути снижения кредитных рисков в современных условиях.
Методами исследования являются сравнительный аналитический баланс, доходы, расходы и прибыль на базе отчетов о прибылях и убытках, показатели финансового состояния, расчет мультипликативного эффекта капитала Томского отделения № 8616 Сбербанка России.
Для работы и анализа была взята информация из нескольких учебников и таблицы из интернет-портала ОАО Сбербанк России. Также часть информации была взята из интернет-сайтов.

Кроме того, коммерческие банки учитывают уровень кредитных рисков в зависимости от формы обеспечения ссуд. Считается, что наиболее благоприятным обеспечением для банка выступает залог государственных ценных бумаг, которые являются высоколиквидным, надежным, пользующимся спросом активом, что позволяет банку достаточно быстро реализовать и покрыть ущерб, вызванный невозвратом кредита.Для отечественных коммерческих банков такая форма обеспечения, как страхование ответственности, сопряжена с большим риском, нежели для зарубежных банков, что в немалой степени связано с двумя причинами: неустойчивостью самих страховых компаний и уровнем страхового обеспечения.Особое внимание управлению рисками было уделено в Базельском соглашении, которое предприняло попытку взвешивания степени риска по категории балансовых активов. Центральный банк РФ присоединился к Базельскому соглашению и на основании его решения разработал собственную классификацию активов по степени риска.Таким образом, банки, проводя кассовые операции, должны четко определять виды рисков, учитывать их в своей деятельности и, по возможности, использовать разнообразные методы по их снижению или оптимизации [3, с.369-372].Эффективное управление риском должно решать целый ряд проблем - от мониторинга риска до его стоимостной оценки.Уровень риска постоянно меняется из-за динамики внешнего окружения банков. Поэтому банк регулярно уточняет свое место на рынке, дает оценку риска, пересматривает отношения с клиентами и оценивает качество собственных активов и пассивов.Для выживания и для развития банковской системы страны, каждый банк должен думать о минимизации рисков. Каждый банк разрабатывает собственную стратегию управления рисками, чтобы своевременно использовать все возможности развития банка и удерживать риски на приемлемом уровне.Цели и задачи стратегии управления рисками определяются изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней среды России являются: нарастание инфляции, рост количества банков; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов.Принципы банковского управления рисками:- прогнозирование возможных источников убытков;- финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;- ответственность и обязанность руководителей и сотрудников;- контроль рисков по всем подразделениям банка, наблюдение за эффективностью управления рисками;- предупреждение возникновения рисков, их минимизация.Кредитный риск - риск кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам. Степень кредитного риска зависит от: - степени концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике;- удельный вес кредитов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;- внесение частых изменений в кредитную политику банка;- удельный вес недавно привлеченных клиентов;- формы залога и его качество;- срок ссуды; - цель кредита, размер кредита;- кредитоспособность заемщика.Наибольшее влияние на степень кредитного риска оказывают факторы кредитоспособности клиента. По причине неплатежеспособности заемщики не могут выполнять обязательства, заставляя банк искать пути решения вопросов, касающихся погашения проблемных ссуд.Банки предоставляют кредиты из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком в пользование путем выпуска ценных бумаг и т. д.Управление кредитными рисками является основным в банковском деле. Кредитная политика - основа процесса управления кредитами.Политика определяет стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета Директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке.Когда кредитная политика сформулирована правильно, она позволяет банку поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать риск.Тщательный отбор заемщиков помогает избежать кредитный риск, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его готовностью погасить кредит. Выполнение этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.Часто банки не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Часто встречаются следующие недостатки:- отсутствие зафиксированного документа изложения политики;- отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;- излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;- плохой анализ кредитуемой отрасли;- поверхностный финансовый анализ заемщиков;- завышенная стоимость залога;- недостаточно частые контакты с клиентом;- недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования;- отсутствие контроля над займами;- неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов;- плохой контроль за документами займов;- чрезмерное использование заемных средств;- неполная кредитная документация;- неумение эффективно контролировать кредитный процесс.Кредитный язык, разработанный в результате появления четкой политики, представляет основу развития общей кредитной культуры банка.Начало процесса предоставления кредита.Кредитная политика банка определяет кредитную деятельность банка, его «целевые рынки» и клиентуру, а также риски. Сотрудники кредитного отдела должны сыграть роль продавца и эксперта в процессе предоставления кредита. После идентификации заемщика, сотрудник начинает процесс принятия решения путем получения информации у заемщика. Далее сотрудник определяет, для чего заемщику нужны средства. Узнав причину, сотрудник банка определяет соответствующую структуру кредита по срокам, составляет график погашения и находит подходящий для этого вид кредита.Анализ источников погашения кредита.После выявления сотрудником банка сущность заявки клиента, он проводит анализ источников погашения кредита. Этот анализ, выявляющий источники погашения, помогает сотруднику определить, следует принять или отклонить заявку. Для того чтобы определить вероятность погашения кредита, сотрудник банка должен исследовать слабые и сильные стороны клиента, оценить заявку клиента с точки зрения его финансовой отчетности, движения наличности, деловой стратегии клиента, рынка его деятельности, квалификации руководства, информации о нем и опыта работы. Очень важно, чтобы кредит был разработан специально для указанной клиентом цели.Структура кредита.Сотрудник банка должен определить условия кредита: процентную ставку, обеспечение, гарантии и особые статьи, которые будут отражать присущий кредиту риск. Структура кредита должна быть тесно связана с ожидаемыми источниками и сроками погашения кредита.Заключительными этапами процесса структурирования кредита являются его одобрение, подготовка документации и составление отчета о нем. Все эти этапы должны быть четко определены в кредитной политике и процедурах банка.Одобрение кредита.Одобрение кредитов в коммерческих банках происходит либо в рамках кредитного комитета, либо в рамках процесса последовательного одобрения кредитов. В первом случае кредиты одобряются кредитным комитетом, членами которого обычно являются руководители банка и его кредитного отдела. Во втором случае, одобрение кредитов идет снизу вверх по цепочке - от простых сотрудников кредитного отдела до руководства, имеющего право ( в соответствии с требованиями кредитной политики банка) на окончательное одобрение кредита.Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать юридические меры, если заемщик не выполняет запретительные оговорки или нарушает график погашения. Кредитный договор-это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Хороший кредитный договор, составленный на четкой юридической основе, дает кредиторам вес на переговорах, если состояние кредита начинает ухудшаться.Обеспечение и гарантии.Обеспечение - это материальный актив, на который банк имеет право залога. Использование залога в поддержку кредита дает банку возможность контролировать активы в случае нарушения заемщиком условий кредита. Обеспечение становится потенциальным вторичным источником погашения кредита [4, с. 568].2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ ТОМСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 8616 СБЕРБАНКА РОССИИ И ПУТИ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ2.1 Организационно-экономическая характеристика Томского отделения № 8616 Сбербанка РоссииСберегательное дело в Томской губернии имеет свою богатую историю, которая неразрывно связана с традициями и развитием сберегательного дела во всей России.Томск, отмечающий в 2004 году свое 400-летие, как административный центр обширной территории, стал началом сберегательного дела в Сибири. К 1862 году в России было 146 губернских касс, в том числе и первая сибирская - в Томске при Государственном банке. В семидесятых годах 19 века сберегательные кассы в России не играли важной роли в деле сбережения. Новым и достаточно бурным этапом их развития стали восьмидесятые годы. В архиве Томской области сохранились бесценные свидетельства того времени.Пример развития сберегательных касс - беспристрастные статистические данные. Так, на 1 января 1909 года в сберегательной кассе Томского отделения Госбанка было: вкладов - 1636869 рублей и 11266 сберкнижек населения, ценных бумаг - 73950. На 1 января 1910 года: вкладов - 2059805 рублей и 13804 книжек, ценных бумаг - 83350. За 1910 год количество сберкнижек выросло до 16435, а вклады увеличились на 1380000 рублей. Томская сберкасса оказывала и услуги по кредитам, которые преимущественно выдавались на развитие торговли. Например, в 1908 году была выдана ссуда под товары в размере 541028 рублей. Что характерно, поддерживался и малый бизнес. В 1910 году выдано ссуд на сумму 119000 рублей учреждениям мелкого кредита.Сберкассы вели работу и с ценными бумагами. По числу ценных бумаг (их называли процентные бумаги), принадлежащих населению, Томская губерния занимала в общем списке российских губерний 36-е место. Среди процентных бумаг преобладала 4 -х процентная государственная рента.Первая государственная сберегательная касса в советское время в г. Томске была воссоздана в августе 1923 года. В начале своей деятельности Томская сберегательная касса № 131 при губфинотделе занималась в основном разменом крупных червонцев на совзнаки. И сегодня томичи пользуются услугами этой кассы: дополнительный офис № 121, расположенный в одном из самых престижных мест города - в деловом центре Губернаторского квартала, стал своего рода мини - банком с солидными оборотами и элитными клиентами, которым предоставляются самые современные банковские услуги.Сотрудники сберкасс постоянно вели разъяснительную и агитационную работу по привлечению вкладов. В отчете за 1945 год начальника областного управления Гострудсберкасс и Госкредита Ю.И.Дорофеева отмечалось: “Центррайсберкассами проведено бесед по радио о вкладах - 35, помещено заметок в районных газетах - 42, в стенных газетах - 156, разослано писем трудящимся - 1250, изготовлено плакатов по вкладам - 48, проведено совещаний с комсодами и фин. активом -118, проведено бесед в коллективах - 328, в колхозах - 266”.50-ые годы были годами больших перемен и бурного развития производства. В эти годы недалеко от Томска был построен закрытый город атомщиков - Северск, носящий долгое время секретное имя Томск - 7. В 1952 году здесь была открыта новая сберкасса - прародитель нынешнего Северского отделения Сбербанка № 7707. Вот как вспоминает то время бывшая заведующая Центральной сберегательной кассой № 7707 М.И.Чернова, стаж которой в Сбербанке составил 51 год: «Доведенные планы не только выполнялись, но и перевыполнялись. Сберкасса г. Томска - 7 постоянно занимала одно из почетных мест в областном управлении Гострудсберкасс».Важным этапом в деятельности сберкасс стало начало освоения нефтегазовых богатств Томского Севера, строительство городов Стрежевой и Кедровый. Сегодня на базе открытой в конце шестидесятых годов сберкассы города Стрежевого создано и успешно развивается Стрежевское отделение Сбербанка России № 8294.В 70 и 80-ые годы в Томской области активно проводились общественные смотры сберегательных касс, соревнования “Лучшая сберкасса”, “Лучший по профессии”, за присвоение звания “Ударник коммунистического труда”, движение “За коммунистическое отношение к труду”. Эти и другие формы работы стимулировали эффективный труд, зачастую заменяя материальный интерес сотрудников, что было характерным для социалистического общества. В конце 80-ых, когда началась перестройка, система сберкасс была реорганизована в единый банк с сохранением преемственности и лучших традиций полуторавекового становления и развития [9].Финансовое состояние банка - это комплексное понятие, которое характеризуется системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов. Самую общую оценку деятельности Томского ОСБ № 8616 можно получить на основе агрегированного баланса, построив сравнительный аналитический баланс - таблица 1.Таблица 1 Сравнительный аналитический баланс Томского отделения № 8616 по состоянию на 31 декабря 2011-2013гг.Статьи балансового отчета31.12.2011г.31.12.2012г.31.12.2013г.Сумма, тыс. руб.Удел. вес, %Сумма, тыс. руб.Удел. вес, %Изменение, тыс. руб.Сумма, тыс. руб.Удел. вес, %Изменение, тыс. руб.Активы1. Денежные средства и счета в ЦБ81671,290 381,0871107630,817252. Ссудная и приравненная к ней задолженность48355569,964796470,916440910732 9479,34253302.1. Резервы на возможные потери145372,1194392,14902321 992,4127602.2. Чистая ссудная задолженность46901867,862852568,815950710410 9576,94125703. Проценты начисленные (включая просроченные)24820,444000,5191861420,417424. Основные средства, и нематериальные активы, хозяйственные материалыИ МБП523617,5600726,67711694395,193675. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи322264,6396114,26385490413,694305.1. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи333764,8399634,46587507313,7107685.2. Резерв под обесценение ценных бумаг на возможные потери11500,213510,120116900,13396. Расходы будущих периодов по другим операциям1100,012170,011073700,011537. Прочие активы за вычетом резервов12792918,517296318,94503417685013,138877.1. Прочие активы12793218,517296718,94503517685413,138878. Всего активов692292100,0913826100,02215341353701100,0439875Пассивы9. Средства кредитных организаций9710,111170,114613470,123010. Средства клиентов59778486,472934679,8131562109370580,836432910.1. В том числе вклады физических лиц46089966,661283767,115193892036868,030753111. Доходы будущих периодов по другим операциям--10,01110,01012. Выпущенные долговые обязательства217263,1300453,38319457753,41573013. Прочие обязательства123651,8487565,336391716715,322915Продолжение таблицы № 114. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, по операциям с резидентами оффшорных зон, риски и обязательства230,01---23---15. Всего обязательств63286991,480926688,5176397121249889,640323216. Эмиссионный доход274044,0686107,5412061006317,43202117. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами341724,9393744,35202456383,4626418. Расходы и риски, влияющие на собственные средства21530,334240,3127150670,3164319. Всего пассивов692292100,0913826100,02215341353701100,0439875Из таблицы 1 видно, что показателем структуры активов является удельный вес каждой статьи активов в их общем размере. Значительный удельный вес активов Томского ОСБ на 31 декабря 2011 г. приходиться на ссудную задолженность, что свидетельствует об активной кредитной деятельности банка. За анализируемый период опережающими темпами росла ссудная задолженность, увеличившись за год более чем в 1,6 раза, что, несомненно, является положительным моментом. Принимая во внимание тот факт, что доходы банка на 62 % состоят из процентных доходов (доходов от кредитных операций), можно предположить, что увеличились доходы банка и соответственно прибыль. Также высока доля прочих активов. Эта величина обеспечена за счет расчетов с дебиторами, хозяйственными материалами, реализацией имущества и другими операциями. Можно отметить, что доля чистых долгосрочных вложений в ценные бумаги уменьшилась. Это связано, прежде всего, с риском их осуществления [10]. Размер внеоборотных активов не оказывает существенного влияния на размер активов, т.к. их доля в структуре баланса незначительна, что дает основание предполагать, что активы мобильны и ликвидны.Основная часть источников для осуществления его деятельности обеспечена за счет средств клиентов. Большая часть, из которых приходится на вклады населения, что соответствует мировой практике банковского дела,. Это значит, что банк является крупным заемщиком, а также пользуется большим доверием среди вкладчиков. Средства клиентов в банке за 2012 г. увеличились по сравнению с 2011 г. на 50 %.Прибыль является конечным финансовым результатом деятельности любой организации. Прибыльная деятельность банка является показателем успешной работы и, следовательно, может послужить важным фактором формирования его репутации, что не только будет способствовать привлечению новых акционеров, но и укрепит доверие клиентов.В таблице 2 проведен анализ прибыли Томского отделения № 8616 на базе отчета о прибылях и убытках.Таблица 2 Доходы, расходы и прибыль Томского отделения № 8616 СБ РФ на базе отчетов о прибылях и убытках за 2011-2013 гг.Статьи отчета о прибылях и убытках2011г.2012г.2013г.Изменение за 2011-2012 гг., тыс. руб.Темп роста,в 2012 г. по сравнению с 2011 г., %Изменение за 2011-2012 гг., тыс. руб.Темп роста,в 2012 г. по сравнению с 2011 г., %Доходы от:1. Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках11886153-320,7671,82. Ссуд, предоставленных другим клиентам51 8926285282 702109601,2198501,33. Ценных бумаг с фиксированным доходом4 4756 7399 31222641,525731,44. Других источников75849191,171,15. Итого процентов полученных и аналогичных доходов56 56069 76292 257132021,2224951,36. Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты23 45519 08620 184-43690,810981,17. Выпущенным долговым ценным бумагам340301511-390,92101,78. Арендной плате587645808581,11631,29. Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы24 38220 03121 503-43510,814721,110. Чистые процентные и аналогичные доходы32 17949 73170 754175521,5210231,411. Комиссионные доходы8 54513 49828 39049531,6148922,112. Чистый комиссионный доход8 54513 49828 39049531,6148922,1Прочие операционные доходы:13. Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями,33 65748 23553 966145781,457311,114. Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг, другого имущества5977911 0241941,32331,3Продолжение таблицы № 215. Другие текущие доходы28 16537 76258 16095971,3203981,516. Итого прочие операционные доходы62 42086 787113 150243671,4263631,317. Текущие доходы103 144150 016212 294468721,4622781,4Прочие операционные расходы:18. Расходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы32 05743 11649 670110591,365541,119. Расходы от операции по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг, другого имущества5206538931331,32401,420. Другие текущие расходы42 17748 98554 49368081,255081,121.