Методы управления рисками в кредитных организациях

Описаны методы управления рисками в ОАО "Сбербанк России" и "Ставропольпромстройбанк" и пути их совершенствования. ...

Содержание:

Введение…………………………………………………………………… …3
Глава 1. Управление кредитным риском в коммерческих банках на современном этапе……………………………………………………………….5
1.1. Кредитные риски в коммерческих банках и методы управления ими 5
1.2. Факторы и методики кредитоспособности, используемые коммерческими банками в управлении рисками ………………………………………………..18
Глава 2. Анализ механизма кредитной политики и управления риском в ОАО «Сбербанк России» и ОАО «ПромСтройБанк»……………………………………………………………….28
2.1.Общая характеристика ОАО «Сбербанк России» и его деятельности…………………………………………………………...………...28
2.2. Мониторинг кредитных рисков в ОАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………… …….33
2.3 Общая характеристика ОАО «ПромСтройБанк» и его деятельности………………………………………………………………… 44
2.4. Анализоценки кредитоспособности заемщика, проводимый в ОАО «ПромСтройБанк»………………………………………………………… ….47
Глава 3. Проблемы, перспективы развития и пути совершенствования кредитной политики и снижения кредитного риска в коммерческих банках………………………………………………………… ……… … 50
3.1 Проблемы кредитования и совершенствование кредитной политики в коммерческих банках ………………………50
3.2 Пути достижения минимизации риска при кредитовании…………………………………………………………………….55
3.3 Использование зарубежного опыта в процессе кредитования юридических лиц……………………………………………………………………………. .61

Заключение……………………………………………………………… ……64
Список литературы……………………………………………… ……………67

Ключевой принцип в работе коммерческих банков - стремление к получению прибыли. Его обычно ограничивает ожидание возможных убытков. Это связано с наличием риска как стоимостного выражения вероятностного события, ведущего к финансовым потерям. Риски тем больше, чем выше шанс извлечь крупную прибыль. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от формальной оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Эти отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыль, во втором - о риске понести убыток.

Операциями по ипотечному кредитованию физических лиц в банке занимается достаточно широкий круг банковских подразделений: юридическая служба, служба безопасности, отдел ценных бумаг, отдел жилищного строительства и пр. Это свидетельствует о степени сложности и трудоемкости процедуры андеррайтинга, ход которой каждый банк разрабатывает самостоятельно, выбирая критерии оценки и условия предоставления ипотечных кредитов.
Наиболее важный момент в процессе андеррайтинга - оценка платежеспособности клиента с точки зрения возможности своевременно осуществлять платежи по кредиту. Для выполнения данной оценки консолидируется информация о трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах. После этого делается вывод – сможет ли он погасить кредит. Одновременно с этим выдаетсязаключение, является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением для предоставления ссуды или нет.
При ипотечном кредитовании сотрудники банков включают в методику определения кредитоспособности заемщика и величины кредитного риска дополнительные количественные и качественные характеристики.
Среди количественных характеристик - отношение общей суммы ежемесячных обязательств заемщика к совокупному семейному доходу за тот же период, а также достаточность денежных средств (исходя из расходов на содержание).
Качественные характеристики включают доходы заемщика, стабильность занятости, кредитную историю, обеспечение кредита и т. п.
Оценивая методику андеррайтинга, можно сделать вывод, что здесь применяется системный подход к анализу ссудозаемщика. Положительная сторона методики - возможность банка к любому потенциальному заемщику выработать индивидуальный подход, в рамках которого будет учтено необходимое количество характеристик. Минус данной оценки – трудоемкость ее выполнения, требующая особой квалификации банковских сотрудников. Большинство банков предпочитают компенсировать кредитный риск с помощью повышения процентной ставки. Используют и другие методы, применение которых не требует больших затрат времени и труда.
2.1. Общая характеристика ОАО «Сбербанк России» и его деятельности.
История Сбербанка России началась 170 лет назад, в XIX веке. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.
Сегодня его филиальная сеть считается уникальной – она насчитывает более 20 тысяч филиалов и отделений на всей территории России, в Казахстане, на Украине, в Беларуси, в Германии и Индии. Зарегистрировано представительство в Китае.
Сбербанк сегодня – это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны. Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы по итогам 2011 года составляют более четверти банковской системы страны (26,8%), а доля в банковском капитале находится на уровне 29,1%. Основанный в 1841 г., Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы. По итогам 2011 года 46,6% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.
Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 32,9% корпоративных кредитов). В 2011 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.
Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год превысил 1,8 трлн руб., общее количество принятых платежей почти достигло 1 млрд. Доля платежей, принятых по биллинговой технологии, превысила 74% в общем объеме принятых Банком платежей.
Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 19 тысяч подразделений по всей стране. К 2014 году Сбербанк планирует увеличить до 5-7% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае. В конце 2011 Сбербанк закрыл сделку по приобретению SLB Commercial Bank AG, переименованного в Sberbank (Switzerland) AG. В январе 2012 банк завершил сделку по приобретению «Тройки Диалог», крупнейшей российской инвестиционной компании. После приобретения Volksbank International в структуру Сбербанка вошли подразделения в 9 странах Центральной и Восточной Европы. В августе Сбербанк создал совместный банк на рынке кредитования в точках продаж с Cetelem (Группа BNP Paribas). В сентябре 2012 года Сбербанк приобрел 99,85% акций банка DenizBank. Эта эпохальная сделка стала крупнейшим приобретением за 170-тилетнюю историю банка.
Интеграция бизнеса «Тройки Диалог», переименованной в «Сбербанк КИБ» («Sberbank CIB»), позволила Сбербанку выйти на новый уровень взаимоотношений с клиентами, предложить им высокопрофессиональное финансовое консультирование и выбор инвестиционных стратегий, располагая полным спектром современных финансовых инструментов – от традиционных для Банка кредитных продуктов до сложноструктурированных инвестиционно-банковских продуктов и продуктов глобальных рынков. В результате объединения двух взаимодополняющих бизнесов на российском финансовом рынке появился безусловный лидер.
В 2011 году Сбербанк был признан самым дорогим российским брендом, вошел в список крупнейших мировых корпораций по итогам 2010 года, стал третьим по капитализации банком в Европе.
В апреле 2011 года рейтинговое агентство Fitch Ratings повысило индивидуальный рейтинг Сбербанка с С/D до С. По информации аналитиков агентства, повышение индивидуального рейтинга Банка отражает стабилизацию операционной среды в России, качества активов и прибыльности самого банка.
В июне 2011 года Президент, Председатель Правления Сбербанка России Герман Греф стал лауреатом премии «Коммерсант года» в номинации «Коммерсант-Возрождение». Премия главе Сбербанка присуждена за эффективный кризисный менеджмент и возрождение качества активов
Северо-Кавказский банк – территориальное отделение Сбербанка России, которое обслуживает жителей Ставрополья, Ингушетии, Дагестана, Кабардино-Балкарии, Карачаево-Черкесии, Калмыкии, Северной Осетии и Чеченской Республики.  Северо-Кавказский банк Сбербанка РФ включает в свою структуру 27 отделений, более 1000 банкоматов и более 400 пунктов выдачи наличных.
Северо-Кавказский банк Сбербанка России осуществляет обслуживание физических и юридических лиц и занимает лидирующее положение в регионе как по количеству клиентов, так и по размеру обрабатываемых денежных сумм.  Организация активно развивается и участвует в реализации государственных программ.
Кредитный портфель Северо-Кавказского банка содержит в себе 23% кредитов, выданных на развитие сельского хозяйства в регионе, на долю торговлю приходится 27%, а на промышленность региона – 33%. Надо отметить, что кредитованию среднего и малого бизнеса банк уделяет довольно большое внимание. Также весьма существенную роль Сбербанк России, представленный в семи областях Северо-Кавказским банком, играет в жилищном кредитовании жителей региона. Как показывает статистика, по показателям предоставления ипотечных кредитов для покупки жилья Северо-Кавказский банк занимает лидирующую позицию среди других коммерческих банковских учреждений. Общая его доля в этом направлении составляет чуть более 70%. Благодаря ипотечным программам Сбербанка России улучшить свои существующие жилищные условия смогли уже огромное количество семей.
Доля Северо-Кавказского банка на рынке кредитования населения региона составляет почти 40%. На рынке кредитования юридических лиц – более 32,9%. Объем розничного кредитного портфеля составляет почти 43 млрд. руб. Объем корпоративного кредитного портфеля – 99,4 млрд. руб.
Разветвленная сеть подразделений Северо-Кавказского банка включает 21 отделение и 522 внутренних структурных подразделения по всему региону.
В рамках реализации Стратегии развития Сбербанка России до 2014 года в отделениях Северо-Кавказского банка идет активное развертывание ПСС – Производственной Системы Сбербанка. В офисах появились универсальные рабочие места (УРМ), электронная навигация, администраторы зала, отменены обеденные перерывы. Постоянно расширяется сервис банкоматов и терминалов. Сегодня в регионе действуют более 2200 банкоматов и платежных терминалов Сбербанка России. До конца 2012 года их количество превысит 2600 единиц.
Северо-Кавказский банк активно участвует в финансировании федеральных, региональных экономических и социальных программ. При инвестиционной поддержке банка реализуются крупные проекты аграрных, перерабатывающих и строительных предприятий региона, строятся жилые, офисные и торгово-развлекательные комплексы, автосалоны и заводы. За 5 месяцев 2012 года Северо-Кавказский банк вложил в экономику региона 3,6 млрд. руб.
В числе партнеров банка – системообразующие предприятия округа: ОАО «Ставропольская ГРЭС», ОАО «Невинномысская ГРЭС», ЗАО «Кавминводы», ОАО «Победит», ОАО «Арнест», ОАО «Невинномысский Азот», ДОАО «Ставропольэнерго», ОАО «Концерн Энергомера», Махачкалинский международный морской торговый порт. Банк активно участвует в создании туристско-рекреационного комплекса, развитии кластера лечебно-оздоровительного туризма, модернизации транспортной инфраструктуры и развитии АПК региона.
Надо сказать, что приоритетными направлениями в развитии Северо-Кавказский банк выбрал внутренний рост, а также модернизацию всех отделений банка – именно такую стратегию руководство банка определило до 2014 года.
2.2. Мониторинг кредитных рисков в ОАО «Сбербанк России»
Рассмотрим систему управления кредитными рисками в ОАО «Сбербанк России». Действующая в Сбербанке России полнофункциональная система мониторинга и управления рисками, основанная на требованиях Банка России, рекомендациях аудиторских компаний и Базельского комитета по банковскому надзору, а также на опыте ведущих зарубежных и российских финансовых институтов, обеспечивает стабильную работу,Банка в условиях существенных изменений на финансовых рынках. В рамках принятой политики управления рискам иСбербанк стремится к поддержанию достаточного уровня ликвидности, сбалансированности структуры активов и пассивов по срокам и видам валют, обеспечению необходимого уровня диверсификации по регионам, отраслям, клиентам и размерам инвестиций. Оценка уровня основных видов рисков производится с использованием таких инструментов, как Value-at-Risk (VaR), стресс-тестирование и сценарный анализ, включая возможные изменения индикаторов финансового рынка, структуры активов и пассивов Банка. Действующая в Сбербанке России система управления рисками позволяет с запасом выполнять основные нормативы Центрального Банка России [1].
Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) = 11,1% (min 10%)
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) = 62,5% (min 15%)
Норматив текущей ликвидности (Н3) = 62,2% (min 50%)
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) = 90,5% (max 120%)
Норматив общей ликвидности (Н5) = 23,0% (min 20%)
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) = 23,7% (max 25%)
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) = 198,8% (max 800%)
Согласно «Политике Сбербанка России по управлению рисками» Банк определяет для себя следующие существенные риски:
1. Кредитный - риск, возникающий вследствие несвоевременного и / или неполного исполнения или неисполнения контрагентом своих обязательств перед Банком.
2. Рыночный - риск, возникающий вследствие неблагоприятного изменения индикаторов финансового рынка (курсов валют, котировок ценных бумаг, процентных ставок, цен на товарных рынках).
3. Операционный - риск, возникающий в результате недостатков в организации деятельности Банка, используемых технологиях, функционировании информационных систем, вследствие неадекватных действий или ошибок сотрудников, а также в результате внешних событий.
4. Риск ликвидности - риск, возникающий вследствие недостаточности ликвидных активов для покрытия обязательств Банка или вследствие избыточного объема средств в высоколиквидных активах.
В условиях ускорения темпов роста кредитного портфеля, его нарастающей доли в активах и высокой чувствительности финансового результата к качеству ссудного портфеля, Сбербанк уделяет особое внимание контролю и управлению кредитным риском. Работа в этом направлении осуществляется в соответствии с «Политикой Сбербанка России по управлению кредитными рисками». Указанный документ определяет порядок идентификации, анализа и оценки кредитных рисков, мероприятия по их ограничению, снижению и предупреждению, процесс мониторинга принятых рисков, контроль соблюдения установленных процедур и решений, составление и анализ отчетности о принятых рисках. ДеятельностьСбербанка направлена на расширение круга контрагентов и предоставляемых кредитных продуктов, на повышение конкурентных преимуществСбербанка за счет реализации системного подхода к управлению кредитными рисками, оптимизации отраслевой, региональной и продуктовой структуры кредитных портфелей Сбербанка.
Об эффективности действующей в Сбербанке системы управления кредитными рисками свидетельствует сохранение высокого качества ссудного портфеля. За 2011 год доля просроченной ссудной задолженности в объеме кредитного портфеля снизилась с 1,64 до 1,41%. Еще более низкий уровень просроченной ссудной задолженности наблюдался в ссудном портфеле частных клиентов: за 2011 год удельный вес просроченной задолженности снизился с 0,24 до 0,18%
При оценке кредитного риска контрагента учитываются факторы, отражающие его организационную структуру, кредитную историю и деловую репутацию, финансовое состояние, эффективность системы управления, позиции на рынке, перспективы развития, производственное оснащение, использование современных технологий, региональные, социально-экономические и другие факторы. Одним из основных инструментов ограничения кредитного риска является установление лимитов на основные группы контрагентов и отдельные операции Сбербанка.
В целях предупреждения возможности повышения уровня кредитного риска Банк проводит мониторинг кредитного риска.
Мониторинг кредитного риска осуществляется как в разрезе отдельного заемщика, так и в целом по кредитному портфелю Банка. Мониторинг кредитного риска в разрезе отдельного заемщика на постоянной основе осуществляют сотрудники кредитующего подразделения Банка в соответствии с “Положением о порядке формирования Банком резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”.
Мониторинг кредитного риска в целом по кредитному портфелю Банка на постоянной основе осуществляет сотрудник Организационно-контрольного отдела. В целях мониторинга кредитного риска по кредитному портфелю Банк использует систему индикаторов уровня кредитного риска - показатели, которые теоретически или эмпирически связаны с уровнем кредитного риска, принимаемого Банком. В качестве индикаторов уровня кредитного риска по кредитному портфелю используются:
Пкс – показатель качества ссуд, который представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:
где СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, определенные в соответствии с Положением ЦБ РФ;
Сбн - безнадежные ссуды, определенные в соответствии с Положением ЦБ РФ.
Пка – показатель качества активов, который определяется как процентное отношение непокрытых резервами активов, резервы под которые составляют не менее 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:
где А20 - активы (включая положительные разницы между номинальными стоимостями срочных сделок на покупку и их рыночными стоимостями и (или) между стоимостями срочных сделок на продажу и их номинальными стоимостями), под которые в соответствии с Положением ЦБ РФ, банки обязаны формировать резервы в размере не менее 20 процентов;
Р20 - резервы, фактически сформированные под А20 в соответствии с Положением ЦБ РФ.
Ппс – показатель доли просроченных ссуд представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:
где СЗпр - просроченные свыше 30 календарных дней ссуды, определенные в соответствии с Положением ЦБ РФ.
Прпс - показатель размера резервов на потери по ссудам определяется как процентное отношение фактически сформированного резерва на потери по ссудам (далее – РВПС) (за исключением резерва, включаемого в расчет собственных средств (капитала)) к общему объему ссуд и рассчитывается по следующей формуле:
где РВПСф - фактически сформированный РВПС в соответствии с Положением ЦБ РФ; РВПСк - фактически сформированный РВПС, включенный в соответствии с Положением Банка России № 215-П в расчет собственных средств (капитала) [8].
ПН6 - показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н6 “Максимальный размер риска на заемщика или группу связанных заемщиков” в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110-И.
ПН7 - показатель концентрации крупных кредитных рисков определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н7 "Максимальный размер крупных кредитных рисков" в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110-И.
ПН9.1 -показатель концентрации кредитных рисков на акционеров определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н9.1 "Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)" в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110-И
ПН10.1 - показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н10.1 "Совокупная величина риска по инсайдерам банка" в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 110-И.
Для каждого индикатора установлены лимиты (пороговые значения), что позволит обеспечить выявление значимых для Банка кредитных рисков и своевременное адекватное воздействие на них.
Мониторинг кредитного риска осуществляется на регулярной основе путем ежедневного изучения системы индикаторов кредитного риска. Руководители структурных подразделений Банка при выявлении изменений индикаторов кредитного риска незамедлительно информируют об этом Организационно-контрольный отдел Банка. Сотрудник Организационно-контрольного отдела на основании сведений, полученных от структурных подразделений Банка, ежемесячно в информационной банковской системе “Мониторинг банковских рисков” формирует отчет “Мониторинг кредитного риска” и передает его в Правление Сбербанка. В случае превышения в отчетном периоде каким-либо из индикаторов кредитного риска установленного для него лимита, сотрудник Организационно-контрольного отдела незамедлительно информирует об этом Правление Сбербанка.