Бизнес-план по изготовлению женских медицинских халатов

При расчете элементов бизнес-плана потока по изготовлению халатов медицинских женских из сорочечной ткани получились следующие данные: предприятие выпускает в с мену 124 изделия; в потоке работает 15 человек в одну смену, списочная численность П.П.П., включая вспомогательных рабочих, руководителей, служащих и специалистов составляет 24 человека; полная себестоимость одного изделия составляет 127,46 руб., отпускная цена халата медицинского женского 177,50 руб., рентабельность равна 16 %; чистая прибыль составляет 416,19 тыс.руб.
По сравнению с продукцией конкурентов данная продукция будет иметь большой спрос, т.к. изучены все основные конкуренты фирмы и их цены. Прибыльность изделий и цена будут ниже среднеотраслевых, что должно увеличить объем продаж. Увеличение объема продаж произойдет ...

1. Исходные данные 3
2. Общая концепция 5
3. Описание товара 11
4. Оценка конкурентов 12
5. Расчет производственной программы 13
6. Организационный план 16
7. Расчет себестоимости и рентабельности проектируемого изделия 22
8. Финансовый план 25
9. Расчет экономической эффективности проектируемого потока 28
Список использованной литературы 30

на медицинские женские халаты спрос есть, поэтому возможно их производить на данном предприятии. На предприятие в соответствии с данным проектом планируется выпускать медицинские халаты. Халат медицинский женский из сорочечной ткани, прямого силуэта с центральной бортовой застежкой на четыре петли и пуговицы, с завязывающимся поясом. На полочке два боковых накладных кармана, один нагрудный накладной карман. По линии плеча вытачки. Спинка со средним швом, заканчивающийся складкой. По линии плеча вытачки. Воротник отложной с лацканами. Рукава короткие, втачные, одношовные, отделанные обтачками и патами, закрепленными к рукавам пуговицами. По бортам, воротнику проложена отделочная строчка.

Численность рабочих в потоке, чел.
Коли-чество смен
Явочное количество рабочих в день, чел.
Списочное количество рабочих в день
Халат медицинский женский
15
1
15
17
Явочная численность основных производственных рабочих берется из технологического расчета потока.
Списочная численность основных производственных рабочих определятся исходя из явочной численности с учетом планируемых потерь рабочего времени:
, (6.1)
где Nяи – явочная численность в день,
Z – это процент планируемых потерь рабочего времени.
(6.2)
Халат чел.
Таблица 6 – Количество оборудования
Перечень оборудования в цехе
Количество оборудования в цехе
Категория сложности рем. оборудования (чел.-час.)
Объем работы (усл.ед.)
Мех.часть
Эл.часть
Мех.часть
Эл.часть
1
2
3
4
5
6
«Джуки» DLN 5410
13
4
2
52
26
«Джуки»2503
3
3
2
9
6
«Джуки» МО 2516
3
10
6
30
18
.«Дюркопп» 558
1
8
1
8
1
.«Дюркопп» 564
1
3
1
3
1
Панония Венгрия
5
-
-
-
-
ППУ-1
5
-
2,5
-
12,5
Итого
31
102
64,5
Таблица 7 – Численность вспомогательных рабочих
Профессия
Разряд
Ед.
измерения
Объем работы в цехе
Норма обслуживания
Число смен
Количество рабочих
требуется в смену, чел.
1. Механик
5
Усл.ед.
102
180
1
1
2.Электрик
5
Усл.ед.
64,5
200
1
0,5
3.Уборщица
1
М2
102,9
450
1
0,5
4. Контролер
4
Шт.
124
140
1
1
Итого
3
Численность вспомогательных рабочих определяется по формуле:
, (6.3)
где Vраб. – объем работы,
Нобсл. – норма обслуживания одного рабочего,
S – число смен.
Определим численность механиков:
Определим численность электриков:
Определим численность уборщиц:
Определим численность контролеров:
Общая численность определяется по формуле:
Общая
численность
=
Списочная
численность
+
Численность вспомогательных рабочих
(6.4)
Общая
численность
=
17
+
3
=
20
Численность руководителей, служащих устанавливается исходя из рациональной структуры управления производством.
Таблица 8 – Численность руководителей, служащих
Профессия
Количество работников в одну смену
Начальник цеха
1
Мастер
1
Технолог
1
Бухгалтер
1
Итого
4
Таблица 9 – Численность промышленно-производственного персонала
№ п/п
Численность
Количество работников, чел.
1
2
3
1
Численность основных производственных рабочих
17
2
Численность вспомогательных рабочих
3
1. Механик
1
2.Электрик
0,5
3.Уборщица
0,5
4. Контролер
1
3
Численность руководителей, служащих
4
Продолжение таблицы 9
1
2
3
Начальник цеха
1
Мастер
1
Технолог
1
Бухгалтер
1
4
Итого численность промышленно-производственного персонала
24
Расчет годового фонда заработной платы произведем в табл.10,11,12.
Таблица 10 – Расчет годового фонда заработной платы основных производственных рабочих
Наименование изделия
Выпуск продукции в год
Расценка сдельная
Фонд заработной платы, руб.
Халат медицинский женский
27032
10,28
277888,96
Фонд заработной платы сдельный рассчитывается по формуле:
ФЗП сд.=Рсд.×Вг, (6.5)
где Р сд - расценка сдельная, руб.,
Вг - выпуск продукции годовой, ед.
ФЗП сд.=10,28 ×27032=277888,96 (руб.)
Таблица 11 – Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Профессия
Разряд
Количество работников, чел.
Часовая тарифная ставка, оклад
Годовой фонд рабочего времени, час.
Тарифный фонд заработной платы, руб.
1. Механик
5
1
9,76
1731
16894,56
2.Электрик
5
0,5
11,03
1731
9546,46
3.Уборщица
оклад
0,5
700
12
4200
4. Контролер
4
1
8,63
1731
14938,53
Итого
3
Тарифный фонд заработной платы рассчитывается по формуле:
ФЗП тар.=Стч×Фэф×Nвсп.раб.., (6.6)
где Фэф. – эффективный фонд рабочего времени, час.,
Nвсп.раб – количество вспомогательных рабочих, чел.
ФЗП тар.мех.=9,76×1731×1=16894,56 (руб.)
ФЗП тар.эл.=11,03×1731×0,5=9546,46 (руб.)
ФЗП тар.уб.=700×12×0,5=4200 (руб.)
ФЗП тар.контр=8,63×1731=14938,53 (руб.)
Таблица 12 – Расчет годового фонда заработной платы руководителей, служащих
Профессия
Количество работников
Должностной оклад, руб.
Фонд заработной платы, руб.
Начальник цеха
1
2700
32400
Мастер
1
2100
25200
Технолог
1
2000
24000
Бухгалтер
1
1600
19200
Итого
4
100800
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих определяется по формуле:
ФЗП рук=Омес.×12×Nслуж., руб.,
где Омес.- оклад в месяц, руб.
Nслуж. – численность служащих, чел.
ФЗП н.цех=2700×12×1=32400 руб.
ФЗПм.= 2100×12×1=25200 руб.
ФЗПтехн=2000×12×1=24000 руб.
ФЗП бух=1600×12×1=19200 руб.
Таблица 13 – Фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала
Фонд заработной платы
Расчет
Сумма, руб.
1
2
3
1.Основная заработная плата, в т.ч.
1.1. Сдельный фонд заработной платы
Таблица 10
277888,96
1.2. Тарифный фонд заработной платы
Таблица 11
45579,55
1.3. Фонд оплаты труда руководителей, специалистов, служащих
Таблица 12
100800
1.4 Премии и доплаты
30 %
127280,55
Продолжение таблицы 13
1
2
3
Итого
551549,06
2. Дополнительная заработная плата
14,5 % от основной зарплаты
79974,61
3. Доплаты по районному коэффициенту
15 % от основной зарплаты + дополнительная зарплата
94728,55
Итого
726252,22
Таблица 13А – Фонд потребления
Фонд заработной платы ППП
Выплаты из прибыли, руб.
Фонд потребления, руб.
726252,22
62428,72
788680,94
Рассчитаем показатели производительности труда и средней заработной платы в таблице 14.
Таблица 14 – Расчет показателей производительности труда и средней заработной платы
№ п/п
Показатели
Единица измерения
Значение
1
2
3
4
1
Трудоемкость годового выпуска продукции
чел.-час.
262221,04
2
Выпуск продукции в год
тыс.шт.
27032
3
Численность всего, в том числе
чел.
24
 
Рабочих
чел.
20
 
Руководителей
чел.
1
 
Специалистов
чел.
3
4
Выработка на одного рабочего
шт.
1351,6
5
Выработка на одного работающего
шт.
1126,33
6
Фонд потребления ППП
руб.
7
Среднемесячная заработная плата одного рабочего
руб.
2307,10
8
Среднемесячный доход на одного работающего
руб.
2521,71
9
Расчет себестоимости и рентабельности проектируемого изделия
%
7. Расчет себестоимости и рентабельности проектируемого изделия
Рассчитаем статью калькуляции изготовления халатов медицинских женских – материальные затраты.
Таблица 15 – Расчет статьи калькуляции материальные затраты на изготовление халатов медицинских женских
Материалы
Норма расхода
Цена, руб.
Сумма, руб.
Ткань сорочечная, м
1,8
20
36
Пуговицы, шт.
4
1,2
4,8
Клеевая ткань, м
0,7
12
8,4
Итого
 
 
49,2
Транспортно-заготовительные расходы, %
6
 
2,95
Итого стоимость материалов с транспортно-заготовительными расходами
 
 
52,15
Реализация отходов, % (вычитаются)
 1,2
 
0,53
Итого стоимость материалов без суммы реализации отходов
 
 
51,62
Всего стоимость материалов
 
 
51,62
Итого стоимость материалов без суммы реализации отходов
 
 
51,62
Таблица 16 – Расчет статьи калькуляции основная заработная плата производственных рабочих
Статьи затрат
Данные для расчета
Сумма затрат, руб.
1. Комплексная сдельная расценка за пошив
(см.табл.1)
9,58
2. Расценка за подготовку ткани к раскрою и раскрой
(см.табл.1)
0,7