Кредитная функция банка

Целью данного проекта является изучение методологических основ кредитной политики коммерческого банка, а также анализ кредитных операций на примере конкретного банка и разработка путей совершенствования кредитной политики. ...

Введение
Глава 1. Теоретические основы кредитной функции коммерческого банка и методов анализа
1.1. Кредитная функция коммерческого банка, формы и виды кредитной политики
1.2. Методика анализа кредитных операций
Глава 2. Оценка кредитной политики отделения СБ РФ
2.1. Характеристика деятельности сбербанка РФ
2.2. Оценка кредитной политики ОСБ в 2011-2013 годах.
2.3. Пути совершенствования кредитной политики анализируемого банка
Выводы и предложения
Список литературы

Банковская система сегодня – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.
Основным продуктом банка в сфере услуг является предоставление кредита, которое является традиционным видом банковских услуг. Большая часть активов коммерческих банков размещена в кредитные операции.
Кредитование на сегодняшний день является одним из наиболее ................

(2.4)
где:
Зп - ссудная просроченная задолженность по соответству­ющему виду кредита или группе ссудозаемщиков (юридическим лицам, населению, в рублях и инвалюте и т. д.);
З3 - ссудная задолженность по соответствующему виду кредита.
Исчисляется также коэффициент “убытки от списания креди­тов”:
(2.5)
где:
К н.д. - коэффициент нормы допустимости потерь по креди­там;
Зк - остаток задолженности на конец отчетного периода, включая просроченную;
РВПС - резерв на возможные потери по ссудам.
Указанный коэффициент показывает норму допустимости потерь по кредитам, а также качество кредитного портфеля. Постоянный анализ просроченной кредитной задолженности позволяет определить основные направления кредитной политики, выявить факторы, влияющие на получениедоходов от кредитных вложений и минимизацию кредитного риска.
Глава 2. Оценка кредитной политики отделения Сбербанка РФ
2.1. Характеристика деятельности Сбербанка РФ
Объектом исследования в данной работе является один из самых крупных банков российской банковской системы – акционерный коммерческий банк Сбербанк России.
Структура акционеров банка отражена на рис. 2.1.
Рис. 2.1. Структура акционеров АКБ “Сбербанк” РФ
Организационная структура управления банком представлена на рис. 2.2.
Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банком.
Наблюдательный совет осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров.
Стремясь к максимальной открытости, Банк считает важным обнародовать и строго придерживаться в своей деятельности принципов корпоративной политики.
Рис. 2.2. Организационная структура управления банком
2.2. Оценка кредитной политики ОСБ в 2011-2013 годах.
Кредитная политика ОСБ разрабатывается на основе кредитной политики Поволжского банка с учетом анализа кредитных операций отделения.
По результатам анализа делаются соответствующие выводы, ставятся цели и задачи, определяется общая стратегия кредитной политики.
Проанализируем основные показатели по кредитным операциям в 2011-2013 годах в части кредитования физических лиц.
Анализ динамики кредитов физическим лицам по видам кредитования за 2011-2013 гг. представлен в табл.2.1.
Таблица 2.1
Анализ динамики кредитов физическим лицам по видам
кредитования за 2011-2013 гг., тыс. руб.
Показатели
2011г.
2012г
2013г.
Темп роста,
(%)
2012г. к 2011г.
2013г. к 2012г.
Кредит на недвижимость
25,5
1250
5664
4902
453
в т. ч. кредиты сотрудникам
535
---
---
На неотложные нужды
20368,5
47734
103278
234,4
216,4
в т. ч. сотрудникам
1750
---
---
“Связанное
кредитование”
314
161
---
51
“Пенсионный кредит”
155
88
---
56,7
“Молодая семья”
1309
---
---
“Доверительный кредит”
200
---
---
Всего
кредитов
20394
49453
110699
242,5
223,8
По данным таблицы 2.1 видим, что, начиная с 2011 года, активно развивается кредит на недвижимость, его объемы с каждым годом увеличиваются более чем в 2 раза. И если в 2011 году выданы кредиты только на неотложные нужды и недвижимость, то в 2013 году к ним прибавились такие виды кредитования, как:
На неотложные нужды сотрудникам;
Связанное кредитование;
Пенсионный кредит;
Молодая семья;
Доверительный кредит.
Можно сказать, что увеличение объемов кредитования связано еще и с разнообразием видов кредитования.
Анализ структуры кредитов физическим лицам по видам кредитования за 2011-2013 гг. представлен в табл.2.2.
Таблица 2.2
Анализ структуры кредитов физическим лицам по видам кредитования за 2011-2013 гг.
Показатели
2011г.
2012г.
2013г.
Отклонения удельного веса (+,-)
Сумма, тыс.
руб.
Уд.
вес,%
Сумма, тыс.
руб.
Уд.
вес,%
Сумма, тыс.
руб.
Уд.
вес,%
2012г. к 2011г.
2013г .к
2012г.
Кредит на недвижимость
25,5
0,1
1250
2,5
5664
5,1
2,4
2,6
в т. ч. кредиты сотрудникам
535
0,5
---
0,5
На неотложные нужды
20368,5
99,9
47734
96,5
103278
93,3
-3,4
-3,2
в т. ч. сотрудникам
1750
1,6
---
1,6
“Связанное
кредитование”
314
0,7
161
0,1
0,7
-0,6
“Пенсионный кредит”
155
0,3
88
0,1
0,3
-0,2
“Молодая семья”
1309
1,2
---
1,2
“Доверительный кредит”
200
0,2
---
0,2
Всего кредитов
20394
100
49453
100
110699
100

По данным табл.2.2 видим, что основную долю составляют кредиты на неотложные нужды, но видна тенденция снижения удельного веса данного вида кредита ( в 2011г. – 99,9%, в 2012 г. – 96,5%, в 2013 г. – 93,3%) за счет развития других видов кредитования.
С 2013 г. введены такие виды кредитов, как кредит на неотложные нужды и недвижимость сотрудникам Отделения.
Анализ динамики кредитов, предоставленных физическим лицам, по срокам кредитования за 2011-2013 гг. представлен в табл.2.3.
Таблица 2.3
Анализ динамики кредитов физическим лицам по срокам кредитования за 2011-2013 гг., тыс. руб.
Показатели
2011г.
2012г
2013г.
Темп роста,
(%)
2012г. к 2011г.
2013г. к 2012г.
На срок от 181 дня до 1 года
14
34
317
242,9
932,4
На срок от 1 года до
3 лет
330
921
5107
279,1
554,5
На срок свыше 3 лет
20100
48498
105275
241,9
217,1
Всего
кредитов
20394
49453
110699
242,5
223,8
В 2011г. ОСБ выдал кредитов физическим лицам на сумму 20394 тыс. руб., в 2012г. эта цифра увеличилась до 49453 тыс. руб., а в 2013 г. отделением было выдано кредитов на общую сумму 110699 тыс. руб.
По данным табл.3.3 видно, наиболее активный прирост затрагивает размеры выданных физическим лицам краткосрочных кредитов.По сравнению с 2011г. объем краткосрочных кредитов населению увеличился на 611 тыс. руб. и составил на конец 2012 года 955 тыс. руб., а в 2013г. возрос до 5424 тыс. руб.
Анализ структуры кредитов, предоставленных физическим лицам, по срокам кредитования за 2011-2013 гг. представлен в табл.2.4.
Таблица 2.4
Анализ структуры кредитов физическим лицам по срокам кредитования за 2011-2013 гг.
Показатели
2011г.
2012г.
2013г.
Отклонения удельного веса (+,-)
Сумма, тыс.
руб.
Уд.
вес,%
Сумма, тыс.
руб.
Уд.
вес,%
Сумма, тыс.
руб.
Уд.
вес,%
2012г. к 2011г.
2013г .к
2012г.
На срок от 181 дня
до 1 года
14
0,1
34
0,1
317
0,3
0,0
0,2
На срок от 1 года
до 3 лет
330
1,6
921
1,9
5107
4,6
0,3
2,7
На срок свыше
3 лет
20100
98,3
48498
98,0
105275
95,1
-0,3
-2,9
Всего
кредитов
20394
100
49453
100
110699
100
0,0
0,0
Видим, что основную долю кредитных вложений составляет долгосрочное кредитование (на срок свыше 3 лет). Данное направление кредитования является наиболее перспективным, но есть риск роста просроченной задолженности.
Проанализируем рост просроченной задолженности в сравнении с ростом предоставленных кредитов.
Анализ динамики просроченной задолженности по предоставленным кредитам физическим лицам за 2011-2013 гг. представлен в табл.2.5.
Таблица 2.5
Анализ динамики просроченной задолженности по предоставленным кредитам физическим лицам за 2011-2013 гг., тыс. руб.
Показатели
2011г.
2012г
2013г.
Изменение,
(+,-)
2012г. к 2011г.
2013г. к 2012г.
Просроченная задолженность
0,0
4,1
95,3
4,1
91,2
Удельный вес от общей
величины кредитов
0,01
0,08
0,01
0,07
Ссудная задолженность
17540
51775
123673
---
---
По данным таблицы 2.5 видно, что, начиная с 2012 года, растет просроченная задолженность (в 2012 году она составила – 4,1 тыс. руб., а в 2013 году – 95,3 тыс. руб.), удельный вес которой составляет в 2012 году – 0,01%, в 2013 году – 0,08%. Динамика такова: с увеличением ссудной задолженности наблюдается рост просроченной задолженности.
Для ОСБ на 2010 год установлена максимальная доля просроченной задолженности по кредитам физическим лицам размером 0,3%. Однако сам факт столь быстрого роста просроченной задолженности физических лиц в отделении не может не настораживать: за 2013 г. она возросла в 24 раза. И хотя доля просрочки по отношению к кредитному портфелю все еще остается небольшой, сама тенденция должна заставить руководство и соответствующие службы отделения задуматься и принять соответствующие меры.
По данным 2010 г. объем просроченной задолженности продолжает расти, это связано еще и с тем, что Отделения Сберегательного Банка начали выдавать кредит “На неотложные нужды” без обеспечения.
Проанализируем динамику процентных доходов, полученных по предоставленным кредитам.
Анализ динамики процентных доходов по предоставленным кредитам физическим лицам за 2011-2013 гг. представлен в табл.2.6.
Таблица 2.6
Анализ динамики процентных доходов по предоставленным кредитам физическим лицам за 2011-2013 гг., тыс. руб.
Показатели
2011г.
2012г
2013г.
Изменение,
(+,-)
2012г. к 2011г.
2013г. к 2012г.
Срочные проценты
1338,9
5184,1
15609,1
3845,2
10425
Просроченные проценты
206,4
78,7
399,8
-127,7
321,1
Всего процентных
доходов
1545,3
5262,8
16008,9
3717,5
10746,1
Анализ процентных доходов по кредитам показывает, что с ростом объема выданных кредитов заметно увеличивается объем полученных отделением доходов. Так в 2012 году процентные доходы возросли на 3717,5 тыс. руб., а в 2013 году – на 10746,1 тыс. руб.
В связи со стабилизацией экономической ситуации в стране, ростом покупательной спо­собности рубля спрос на кредиты со стороны населения растет.
Основным недостатком ОСБ в кредитной работе с населением является длительная процедура прохождения кредитной заявки по сравнению с другими коммерчески­ми банками в части некоторых видов кредитов (связанное кредитование - 7 дней). Рассмотре­ние кредитной заявки по данной схеме кредитования в коммерческих банках занимает до 15 минут при упрощенных требованиях к предоставляемому пакету документов.
Основными преимуществами в работе с населением являются: развитая филиальная сеть, широкий спектр банковских продуктов, преимущества условий кредитования (виды, формы, сроки кредита и т.д.), отработанная процедура предоставления. Уровень процентных ставок по кредитам физических лиц в Сбербанке России на 4-5% ниже уровня про­центных ставок, предлагаемых банками-конкурентами.
Наряду с кредитованием физических лиц одним из важнейших направлений деятельности ОСБ является кредитование корпоративных клиентов.
Проанализируем основные показатели по кредитованию юридических лиц в 2011-2013 годах.
Анализ динамики кредитов юридическим по срокам кредитования за 2011-2013 гг. представлен в табл.2.7.
Таблица 2.7
Анализ динамики кредитов юридическим лицам по срокам кредитования за 2011-2013 гг., тыс. руб.
Показатели
2011г.
2012г
2013г.
Темп роста,
(%)
2012г. к 2011г.
2013г. к 2012г.
На срок до 30 дней
1500
277
---
---
На срок от 31 дня до 90
2600
1170
5572
45
476,2
На срок от 91 дня до
180 дней
7503
20129
16641
268
82,8
На срок от 181 дня до
1 года
24091
8078
20846
33,5
258,1
На срок свыше 3 лет
---
---
23335
---
---
Всего
кредитов
35694
29357
66671
82,2
227,1
В 2011г. ОСБ выдал кредитов юридическим лицам на сумму 35694 тыс. руб., в 2012г. эта цифра уменьшилась до 29357 тыс. руб., а в 2013 г. отделением было выдано кредитов на общую сумму 66671 тыс. руб.
По сравнению с 2012г. объем кредитов юридическим лицам увеличился на 127,1%.
Ситуация на рынке кредитования изменилась в 2013 г. в связи с тем, что у Отделения появился новый клиент – ООО ПФ “Мытищинский ДОЗ”, которому и были выданы 2 кредита на срок свыше 3 лет.
Анализ структуры кредитов юридическим по срокам кредитования
за 2011-2013 гг. представлен в табл.2.8.
Таблица 2.8
Анализ структуры кредитов юридическим лицам по срокам кредитования за 2011-2013 гг.
Показатели
2011г.
2012г.
2013г.
Отклонения удельного веса (+,-)
Сумма, тыс.
руб.
Уд.
вес,%
Сумма, тыс.
руб.
Уд.
вес,%
Сумма, тыс.
руб.
Уд.
вес,%
2012г. к 2011г.
2013г .к
2012г.
На срок до 30 дней
1500
4,2
277
0,4
-4,2
0,4
Продолжение табл.3.8
На срок от 31 дня
до 90
2600
7,3
1170
0,4
5572
8,4
-3,3
4,4
На срок от 91 дня
до 180 дней
7503
21,0
20129
68,5
16641
25,0
47,5
-43,5
На срок от 181 дня
до 1 года
24091
67,5
8078
27,5
20846
31,2
-40,0
3,7
На срок свыше 3 лет
---
---
---
---
23335
35,0
---
35,0
Всего
кредитов
35694
100
29357
100
66671
100
0,0
0,0
Анализ структуры кредитов юридическим лицам показывает, что в 2011 г. наибольшую долю кредитов составляют кредиты на срок от 181 дня до 1 года (67,5%), в 2012 г.- кредиты на срок от 91 дня до 180 дней (68,5%), а в 2013 г. - кредиты на срок от 181 дня до 1 года (31,2%) и кредиты на срок свыше 3 лет (35,0%). В 2013 г. были выданы долгосрочные кредиты.
Проанализируем рост просроченной задолженности в сравнении с предоставленными кредитами.
Анализ динамики просроченной задолженности по предоставленным кредитам юридическим лицам за 2011-2013 гг. представлен в табл.2.9.
Таблица 2.9
Анализ динамики просроченной задолженности по кредитам юридических лиц за 2011-2013 гг., тыс. руб.
Показатели
2011г.
2012г
2013г.
Изменение,
(+,-)
2012г. к 2011г.
2013г. к 2012г.
Просроченная задолженность
3484
6649,2
2147,8
3165,2
-4501,4
Ссудная задолженность
24468
6972
31468
-17496
24496
Анализ динамики просроченной задолженности по кредитам юридических лиц показывает, что объем просроченной задолженности вырос в 2012 г. на 3165 тыс. руб. и снизился в 2013 г. на 4501,4 тыс. руб. за счет погашения просроченной задолженности по ООО “Маслозавод”.
В 2012 году объем просроченной задолженности составлял 95% от объема всей ссудной задолженности. Вся сумма просроченной задолженности в 2013 году сложилась по кредитам ООО “ Артем”. Данная просроченная задолженность не погашена до настоящего времени.
Проанализируем динамику процентных доходов, полученных по предоставленным кредитам.
Анализ динамики процентных доходов по предоставленным кредитам юридическим лицам за 2011-2013 гг. представлен в табл.2.10.
Таблица 2.10
Анализ динамики процентных доходов по кредитам юридических лиц
за 2011-2013 гг., тыс. руб.
Показатели
2011г.
2012г
2013г.
Изменение,
(+,-)
2012г. к 2011г.
2013г. к 2012г.
Срочные проценты
1596,1
3584,5
4202,2
1988,4
617,7
Просроченные проценты
151,6
668,3
1107,9
516,7
439,6
Всего процентных
доходов
1747,7
4252,8
5310,1
2505,1
1057,3
Анализ процентных доходов по кредитам показывает, что заметно увеличивается объем полученных отделением доходов.
По кредитам юридических лиц процентные доходы возросли на 2505,1 тыс. руб., а в 2013 году – на 1057,3 тыс. руб.
Перечень предприятий, которые являются заемщиками ОСБ приведен в табл. 2.11.
Таблица 2.11
Перечень предприятий
№ п/п
Заемщик
Отрасль
1
ООО “Артем”
Пищевая промышленность
2
ЗАО “Мытищинская ФНМ”
Текстильная промышленность
3
ООО ПФ “Мытищинский ДОЗ”
Деревоперерабатывающая промышленность
4
ООО ПКФ “Лесоруб”
Деревоперерабатывающая промышленность
5
ОАО “Мытищинский мехэнергосервис”
Прочие
6
Колхоз имени Вавилова
Сельское хозяйство
7
ОАО “Базарносызганский маслодел”
Пищевая промышленность
Данная таблица показывает, что заемщиками – юридическими лицами ОСБ являются предприятия деревообрабатывающей и пищевой промышленности, т. е. наиболее развитых в районе отраслей промышленности. Проанализируем данные по кредитному портфелю.
Анализ динамики ссудной задолженности по у ОСБ за 2011-2013 гг. представлен в табл.2.12.
Таблица 2.12
Анализ динамики ссудной задолженности по у ОСБ
за 2011-2013 гг., тыс. руб.
Показатели
2011г.
2012г
2013г.
Темп роста,
(%)
2012г. к 2011г.
2013г. к 2012г.
Ссудная задолженность физических лиц
17540
51775
123673
295
239
Ссудная задолженность юридических лиц
24468
6972
31468
28
451
Общая ссудная задолженность
42013