Обязательное страхование вкладов: мировой опыт и система страхования вкладов в России

Курсовая по дисциплине "деньги, кредит, банки",в курсовой использована статистика 2015 года ...

Содержание
Введение
Глава 1 Теоретические основы системы страхования вкладов
1.1 Понятие и классификация систем страхования вкладов
1.2 Мировой опыт страхования вкладов
Глава 2 Аналитический обзор российской системы страхования вкладов
2.1 Общая характеристика российской системы страхования вкладов
2.2 Функции и деятельность Агентства по страхованию вкладов
Глава 3 Перспективы развития системы страхования вкладов в Российской Федерации
Заключение
Список использованных источников

Наблюдаемые в течение прошлого года девальвационные процессы в отечественной экономике, а также информация об отзыве лицензий у отдельных банков влияют на рост панических настроений клиентов кредитных организаций, в первую очередь физических лиц, что провоцирует их на изъятие средств со счетов. С другой стороны, для большинства российских банков в текущих условиях дефицита ресурсов и ограничения заимствований за рубежом большое значение приобретает возможность привлечения средств населения внутри страны.
В современных условиях проявляется необходимость дальнейшего развития системы страхования вкладов в целях обеспечения устойчивости банковской системы. Все это делает изучение проблем современного развития системы страхования вкладов актуальным и современным.

Тем самым основная нагрузка по финансированию системы страхования депозитов перенесена на крупные банки как порождающие больший риск для её устойчивости и др. В Великобритании застрахованы все физические лица, а также малые предприятия, имеющие до 50 работников, валюту баланса до 3,2 млн фунт. стерл. и годовой оборот до 6,3 млн фунт стерл. [11].Эффективное функционирование системы страхования вкладов способно оказывать значительное стабилизирующее влияние на банковскую систему и социальную устойчивость в обществе. Это подтверждает и отечественный опыт, и мировая практика в целом. Не случайно в числе основных документов, которые Форум финансовой стабильности в 2008 г. поручил подготовить Базельскому комитету по банковскому надзору и Международной ассоциации страховщиков, был комплекс международных принципов организации эффективных систем страхования депозитов. Эти принципы, одобренные в июне 2009 г., теперь будут использоваться Международным валютным фондом и Всемирным банком для оценки качества национальных финансовых систем. Для России они должны являться ориентиром в планах развития системы страхования вкладов. Таким образом, изменения в регулировании финансового сектора и систем страхования депозитов, происходящие в мире, могут послужить основой для выработки предложений по совершенствованию соответствующего законодательства в России.Глава 2 Аналитический обзор российской системы страхования вкладов2.1 Общая характеристика российской системы страхования вкладовРоссийская система страхования вкладов начала функционировать с принятия Государственной Думой 28 ноября 2003 г. Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Целями данного Закона являются:защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации;укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации;стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации [12].Данным законом предусмотрено создание системы страхования вкладов, в основу действия которой закладываются следующие принципы:обязательность участия банков в системе страхования вкладов;сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;прозрачность деятельности системы страхования вкладов;накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков-участников системы страхования вкладов [12].При соблюдении участниками системы данных принципов снижается вероятность панического «набега» вкладчиков на банки и повышается доверие к финансовой системе в целом. В соответствии с Федеральным законом № 177-ФЗ система страхования вкладов в России является государственной и обязательной. Основные характеристики российской системы страхования вкладов приведены в таблице 3.Таблица 3 – Характеристика системы страхования вкладов в РоссииКритерии классификацииХарактеристикаПо участию банков в системе страхования С обязательным участиемПо широте охвата объекта защитыОграниченнаяПо форме собственностиГосударственнаяПо принципу определения ставки платежейДифференцированнаяПо степени государственного участия в финансовом обеспечении страховых выплатБез дополнительных гарантий государстваУчастниками российской системы страхования вкладов являются вкладчики, банки, «Агентство по страхованию вкладов» и Банк России. На 1 июля 2015 г. доля кредитных организаций, включенных в систему страхования вкладов составляет 84%, причем из года в год она неуклонно увеличивается (Рисунок 4).Рисунок 4 – Банки-участники ССВ в общем количестве кредитных организаций (2010-2015гг.)Коммерческий банк признается удовлетворяющим требованиям к участию всистеме страхования вкладов при соответствии им одновременно следующимусловиям:учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными;банк выполняет обязательные экономические нормативы, установленныеБанком России;финансовая устойчивость банка признается Банком России достаточной;меры воздействия за нарушение банковской деятельности, предусмотренные действующим банковским законодательством, а также ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» не принимались, а также отсутствуют основания для их применения [13].Обязанности Банка России и банков, вошедших в систему страхования вкладов, представлены в таблице 4[1]. Таблица 4 – Обязанности участников системы страхования вкладовУчастник ССВОбязанностиБанкиежеквартально уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов;предоставлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;размещать информацию о системе страхования вкладов;вести учета обязательств перед вкладчиками.Банк России-81915284480издавать нормативные акты по вопросам, отнесенным к его компетенции;решать вопрос о возможности участия банков в системе обязательного страхования вкладов;осуществлять контроль за функционированием системы обязательного страхования вкладов;осуществлять надзор за соответствием банков, включенных в реестр банков, требованиям к участию в системе обязательного страхования вкладов;Продолжение таблицы 35) применять меры ответственности при неисполнении банками обязанностей, установленных Законом.Банки обязаны уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов со дня их внесения в реестр банков, входящих в систему страхования вкладов, до отзыва (аннулирования) лицензии Банка России или до дня исключения банка из реестра банков, имеющих лицензии ЦБ РФ [13].С 1 июля 2015 года вступили в силу положения закона об уплате взносов по дифференцированным ставкам, размеры которых устанавливаются Советом директоров Агентства. Согласно этому закону, с 1 июля текущего года банки платят в фонд страхования вкладов дифференцированные взносы в зависимости от величины максимальных ставок по вкладам, а с 1 января 2016-го будут платить в зависимости также и от своих показателей финансовой устойчивости. Характеристика основных элементов страховых взносов представлена в таблице 5.Таблица 5 – Характеристика основных элементов страховых взносов Элемент страхового взносаОпределениеРасчетный период Календарный квартал годаРасчетная базаСредняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов, подлежащих страхованиюСтавка страхового взноса:1) базовая ставка2) дополнительная ставка3) повышенная дополнительная ставкане может превышать 0,15% расчетной базы за последний расчетный период (в отдельных случаях базовая ставка страхового взноса может быть увеличена до 0,3% расчетной базы, но не более чем на два расчетных периода в течение полутора лет)устанавливается в размере не более 50% базовой ставки для банков, которые привлекли в течение любого месяца отчетного квартала хотя бы один вклад с доходностью, превышающей базовый уровень доходности вкладов для соответствующего месяца на величину от 2 до 3 процентных пунктов устанавливается в размере не более 500% базовой ставки для банков, которые привлекли в течение любого месяца отчетного квартала хотя бы один вклад с доходностью, превышающей базовый уровень доходности вкладов для соответствующего месяца на величину более чем на 3 процентных пункта Срок уплаты страховых взносовНе позднее последнего рабочего дня второго месяца квартала, следующего за расчетным периодом Ставки взносов (базовую, дополнительную и повышенную дополнительную) устанавливает АСВ для всех банков. Если в отношении банка будет установлена дополнительная или повышенная дополнительная ставка страховых взносов, то информацию об этом АСВ должно будет довести до банка не позднее 20-го числа второго месяца квартала, следующего за расчетным периодом.АСВ в конце апреля установило базовую ставку на период с 1 июля 2015 г. на уровне 0,1% расчетной базы за квартал (что соответствует ранее действующей ставке отчислений банков в фонд страхования вкладов). При этом в зависимости от уровня ставок по вкладам отдельные банки также будут уплачивать взносы по дополнительной (20% базовой) или повышенной дополнительной (150% базовой) ставкам. Более мягкий подход обусловлентем, что новая система отчислений в ФСВ только внедряется, у банков нет опыта работы в ней. При этом эксперты считают либерализацию временной и ожидают, что по мере внедрения новой системы ставки отчислений в фонд подрастут [14]. В России в отличие от большинства развитых стран объектом страхования вкладов являются только вклады физических лиц (в рублях и в иностранной валюте) и накопленные по ним проценты. Держатели депозитных счетов – юридические лица не включены в систему. С 1 января 2014 г. к страхуемым вкладам были отнесены средства индивидуальных предпринимателей, находящиеся на хранении в коммерческих банках (Таблица 6). Таблица 6 – Средства, подлежащие и не подлежащие страхованиюЗастрахованыНе застрахованыДенежные средства физических лиц, независимо от гражданства, находящиеся во вкладах и на счетах в банке, в том числе:срочные вклады и вклады до востребования, включая валютные вклады;текущие счета, используемые для получения зарплаты, пенсии или стипендии;средства на счетах индивидуальных предпринимателей (при страховых случаях после 01.01.2014 г.);средства на номинальных счетах опекунов/попечителей, бенефициарами по которым являются подопечные;-89535904240средства на счетах эскроу для расчетов по сделкам купли-продажи недвижимости на период их государственной регистра-средства на счетах адвокатов и нотариусов, если счета открыты в связи с профессиональной деятельностью; размещенные в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;переданные банкам в доверительное управление;размещенные во вклады в филиалах российских банков, находящихся за границей;электронные денежные средства (предназначенные для расчетов Продолжение таблицы 6ции (при страховых случаях после 01.04.2015).исключительно с использованием электронных средств платежа без открытия банковского счета).Таким образом, российская система страхования вкладов является молодой структурой, имеющей целью защиту интересов вкладчиков и укрепление доверия к банковской системе. Основным нормативно-правовым актом в данной системе является закон «О страховании вкладов физических лиц в РФ», в соответствии с которым участие в системе страхования вкладов является обязательным для всех банков. Закон определяет ряд основных принципов, на которых строится система страхования вкладов. Созданная на основании опыта уже существующих зарубежных систем и адаптированная в соответствии с национальными особенностями, российская система страхования вкладов является эффективным инструментом для поддержания стабильности российской экономики. 2.2 Функции и деятельность Агентства по страхованию вкладовАгентство по страхованию вкладов (АСВ) создано в январе 2004 года на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».Согласно данного закона целью деятельности АСВ является обеспечение функционирования системы страхования вкладов [12]. Функции АСВ представлены на рисунке 7.Агентство по страхованию вкладов является некоммерческой организацией, действующей в организационно-правовой форме государственной корпорации. Высшим органом управления Агентства по страхованию вкладов является Совет директоров. В его состав входят семь представителей Правительства РФ, пять представителей Банка России и генеральный директор Агентства.Рисунок 7 – Функции Агентства по страхованию вкладовДля целей закона №177-ФЗ Агентство по страхованию вкладов признается страховщиком, обязанным выплачивать вкладчикам (выгодоприобретателям) причиненные вследствие наступления страхового случая убытки.Страховой случай наступает при возникновении одного из двух обстоятельств: отзыв у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций; введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. При обращении в Агентство с требованием о выплате возмещения по вкладам вкладчик должен представить заявление по установленной форме и документы, удостоверяющие его личность. В соответствии с законом возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 1 400 000 рублей (Рисунок 8). Возмещение выплачивается по каждому из вкладов в данном банке пропорционально их размерам. А если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, то размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно. Валютные вклады пересчитываются по курсу ЦБ на дату наступления страхового случая. Выплата страхового возмещения начинается не позднее 14 дней со дня наступления страхового случая и осуществляется, как правило, через аккредитованный Агентством банк-агент. Рисунок 8 – Динамика изменения размера страхового возмещения 2004-2014 гг. (руб.)Как видно из рисунка за десять лет существования системы страхования вкладов размер возмещения изменялся четыре раза, и за весь период увеличился в 14 раз - со 100 000 руб. до 1 400 000 руб. Последнее повышение размера страхового возмещения произошло в декабре 2014 г. в ответ на сложное положение в российском банковском секторе.Политика Банка России, направленная на оздоровление банковского сектора, привела к увеличению количества страховых случаев, связанных с отзывом лицензий на осуществление банковской деятельности у коммерческих  банков, и стремительному сокращению Фонда, предназначенного для выплат компенсаций вкладчикам (Рисунок 9). Рост в 2014 году (по сравнению с 2013 годом) количества кредитных организаций, по которым приняты решения об отзыве лицензий, объясняется в основном их активной вовлеченностью в отмывание преступных доходов и незаконный вывод денежных средств за рубеж, потребовавшей применение жестких мер реагирования со стороны надзорного органа [15].  Рисунок 9 – Количество страховых случаев и объем средств ФОСВ(2010-2015 гг.)Как видно из рисунка с 2010 по 2013 г. среднее количество страховых случаев равнялось 19, объемы средств, направляемых в ФОСВ, стабильно росли – с 93,7 до 205,8 млрд руб. В 2014 количество страховых случаев достигло 61, а объем средств ФОСВ на 1 января 2015 г. составил 83,6 млрд руб., что на 84,5 млрд руб. меньше того же показателя на 1 января 2014 г. Значительное снижение объемов средств фонда в данный период связано с выплатами по обязательствам банков, являвшихся участниками системы страхования, у которых были отозваны лицензии.За первое полугодие 2015 г. произошло 25 страховых случаев, а объем средств Фонда снизился до 30,9 млрд рублей. В связи с этим в целях обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов Банк России предоставил Агентству кредит в 20 млрд рублей [1]. По согласованию с Банком России Агентство может прибегать к финансированию выплат страхового возмещения за счет кредитов Банка России, если размер Фонда обязательного страхования вкладов может опуститься ниже 40 млрд рублей.Основными источниками формирования Фонда являются страховые взносы банков-участников ССВ, доходы от инвестирования временно свободных средств Фонда, имущественный взнос Российской Федерации [12].Функции по финансовому оздоровлению банков АСВ осуществляет на основании Федерального закона № 175-Ф3 от 27.10.2008 г. «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» (утратил силу) и Федерального закона от 26.10.2002 г. № 127ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в редакции Федерального закона от 22.12.2014 № 432ФЗ). Решение о санации проблемного банка принимается государством в лице Центробанка и Агентства по страхованию вкладов. Далее АСВ осуществляет временное операционное управление банком до тех пор, пока активы этого банка не будут переданы надежной финансовой организации. Должнику будут выделены финансовые средства, с помощью которых он сможет восстановить платежеспособность и осуществить выплаты по своим обязательствам. Как правило, при санации АСВ может либо провести финансовое оздоровление проблемного банка своими силами, либо найти инвесторов. Привлекаемый инвестор при этом должен быть очень надежной финансовой организацией и обязательно иметь опыт в санации. Поэтому в сумме санируемый банк может получить дополнительный капитал от трех сторон: стабилизационный кредит от Центробанка, кредит от АСВ и инвестиции от частного инвестора, если он привлекается. Санация – процедура редкая, как правило, она проводится в двух случаях: банк является значимым для экономики страны или для какого-либо конкретного региона, либо банк устойчивый и прозрачный, но столкнулся с временным недостатком ликвидности, вызванным паникой вкладчиков [16]. За первое полугодие 2015 г. АСВ участвовало в финансовом оздоровлении 17 банков. Управление процедурами банкротства (ликвидации) АСВ осуществляет на основании Федеральных законов от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» и от 26.10.2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Существует две процедуры ликвидации: конкурсное производство, когда имущества банка недостаточно для удовлетворения требований кредиторов, и принудительная ликвидация, когда у банка отзывают лицензию в силу нарушения им законодательства. Обе эти процедуры открываются сроком на один год, но могут продлеваться по решению арбитражного суда на срок не более полугода. Если в ходе принудительной ликвидации будет выявлено, что имущества банка недостаточно для погашения всех обязательств перед кредиторами, арбитражный суд по заявлению ликвидатора может принять решение о признании ликвидируемого банка банкротом и об открытии в отношении него конкурсного производства. За 2014 г. в управление Агентству поступила 71 кредитная организация, что является рекордным показателем за всё время деятельности Агентства (рис. 10). При этом значительно увеличилось количество кредитных организаций, в отношении которых применяется процедура принудительной ликвидации [17].Рисунок 10 – Поступление кредитных организаций в конкурсное производство (ликвидацию)Таким образом, функционирование Агентства по страхованию вкладов отвечает поставленной цели укрепления банковской системы. Несмотря на увеличение количества страховых случаев в 2013-2014 гг. АСВ справляется с возложенными на него функциями. Однако серьезной проблемой для него может стать нехватка средств Фонда обязательного страхования вкладов, например, при банкротстве крупного банка. Глава 3 Перспективы развития системы страхования вкладов в Российской ФедерацииИз года в год российская система страхования вкладов успешно выполняет свои функции. Вкладчики доверяют банкам, что выражается в устойчивом росте объемов вкладов (рис. 11). Отток клиентов-физлиц наблюдался в конце 2014 г. под влияние внутренних и внешних факторов, но увеличение страхового возмещения до 1,4 млн руб. и рост ставок по депозитам вернули доверие населения к банкам.Рисунок 11 – Динамика вкладов граждан в российских банках [18] Среди экспертов в последнее время обсуждается тема изменения порядка выплаты страхового возмещения с целью повышения ответственности вкладчика за выбор банка. В частности предлагается вариант неполного возмещения – франшизы, предполагается, что так вкладчик будет чувствовать личную ответственность за выбор банка [19]. Но в нынешний период такие изменения нецелесообразны: слишком высоки риски подорвать доверие вкладчиков. По мнению А.Д. Железняка, нужно сначала бороться с проблемой безответственного поведения банкиров. Некоторые банки буквально пылесосят рынок и не задумываются, как будут платить проценты, из каких доходов. А их клиенты поддаются искушению заработать больше и несут деньги.